Как выбрать коды ОКВЭД – вопрос, волнующий каждого предпринимателя на этапе регистрации юридического лица или ИП. Вроде все просто: определились, чем планируете заниматься, посмотрели в классификатор и выбрали нужные значения. Увы, на практике многие сталкиваются со сложностями.
Классификатор – это 400 с лишним страниц текста, и не всегда там можно найти точное соответствие вашей деятельности (или тому, как вы ее понимаете). Остается гадать, подойдет код или нет. Не угадаете – грозит штраф до 10 000 рублей (при повторном нарушении – до 50 000 рублей). Но и это – меньшая из возможных бед. Основные проблемы возникают потом, когда деятельность налажена и устоявшуюся систему приходится ломать.
Рассказываем, как правильно выбрать код ОКВЭД, и какой может быть цена ошибки. Прочтите статью и узнайте:
- зачем нужны коды ОКВЭД
- как правильно выбрать коды при регистрации бизнеса
- чем чреваты решения «чем больше кодов, тем лучше» и «если что – добавлю потом»
- к чему приводит несоответствие кодов и реальной деятельности компании
- как правильно убрать или добавить коды
Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи
Учет расходов
Проблема может возникнуть при осуществлении деятельности с выбранным режимом налогообложения, при которой учитываются затраты. Если в присвоенных кодах отсутствует необходимое значение, то осуществить списание расходы не получится.
Для понимания рассмотрим обычную ситуацию. Например, при организации общества было указан код, позволяющий осуществлять розничную торговлю. В дальнейшем было принято решение заняться услугами. В ЕГРЮЛ код на осуществление услуг отсутствует. При предоставлении данных о затратах на данную сферу деятельности, налоговая служба может отказать в расчете. В государственном реестре данные о такой деятельности отсутствуют, и расходы не могут быть приняты к учету.
Видео: Что такое ОКВЭД и как его выбрать
В видео подробно рассказано, что такое ОКВЭД, для чего он нужен, какие есть «подводные камни» при его использовании и как правильно выбирать. При этом нужно помнить, что ОКВЭД – это не просто статистика, а код, который может напрямую повлиять на ваши расходы. Если вы решили организовать фирму и хотите выбрать код деятельности, сначала определитесь с направленностью вашего бизнеса, затем, какой налоговый режим для вас наиболее предпочтителен, а на основании этого анализа рассмотрите коды и выберете наиболее подходящие. Если в недалеких планах расширение деятельности, сразу в свой выбор добавьте подкоды.
Лишняя отчетность
Многие сферы деятельности требуют предоставления дополнительной отчетности. Необходимая информация берется из ЕГРЮЛ, где указаны коды ОКВЭД. Если по невнимательности или ошибке вы указали код, который предусматривает освоение космического пространства, не стоит удивляться, если вы получите уведомление о предоставлении статистических данных о данной деятельности.
Это касается не только специфических, но и простых кодов. Например, вашей организации присвоили коды на осуществление розничной торговли и предоставлении услуг. Но в действительности вы занимаетесь только оказанием услуг. Росстат будет требовать предоставления отчетности по розничной торговле. Ваши слова о том, что вы не осуществляете такой деятельности, не будут иметь никакого значения. Код указан, значит, вы должны предоставить сведения Росстату. Не стоит забывать, что за не сдачу отчетности предусмотрены штрафы, и в некоторых случаях они могут оказаться значительными. Простое игнорирование сдачи отчетности может повлечь непредвиденные расходы. К тому же, если вы захотите самостоятельно, без необходимого опыта и знаний, заполнить документацию, то придется затратить много времени.
Дополнительно с проблемами с Росстатом могут возникнуть неприятности с налоговыми службами. Например, при регистрации ООО или индивидуального предпринимательства вы указали в качестве налогообложения ЕНВД, но дополнительно указали коды, для которых требуется отчетность по ОСНО, то налоговая служба потребует сдачу необходимой отчетности.
При проверке будет учитываться, что организация или ИП осуществляет деятельность не только в тех сферах, которые предусматривают ЕНВД. Если были указаны коды, требующие дополнительной отчетности, то во избежания недоразумений и неприятностей предоставляйте нулевую отчетность. При отсутствии необходимых данных, налоговые органы могут выписать штраф, и потребуется судебное разбирательство. Чтобы доказать свою правоту.
Подведем итоги
Коды ОКВЭД — ваши официально зарегистрированные виды деятельности. От них зависит налоговый режим, размер ставок по страховым взносам, виды отчетности и другие условия государственного контроля и регулирования.
Ключевые слова для это статьи: как выбрать оквэд, какой оквэд выбрать, как правильно выбрать оквэд, оквэд сколько можно выбрать, где выбрать оквэд, оквэд расшифровка, зачем нужны коды оквэд, оквэд расшифровка в России, оквэд расшифровка по видам, код ОКВЭД расшифровка, ОКВЭД расшифровка для розничной торговли.
Отказ в регистрации
В существующем законодательстве существуют определенные ограничения на осуществление некоторых видов деятельности. Если по невнимательности вы укажите неправильное значение, то соответствующие органы просто откажут в регистрации.
Необходимо помнить, что с 2021 года была введена новая версия кодов. При указании старых вариантов непринятия документов наиболее вероятен. Помните, что необходимый код должен состоять минимум из четырех знаков и соответствовать группе видов деятельности. Небольшая неточность или ошибка могут стать причиной отказа в регистрации. Для исправления потребует потратить дополнительное время и возможно деньги.
На что влияют выбранные коды ОКВЭД?
По сути кажется, что код ОКВЭД — такая мелочь. Но есть очень много факторов в учете Вашего бизнеса, на которые он может оказать очень даже весомое влияние.
Рассмотрим основные из них.
Учет расходов
Эта проблема актуальна особенно для тех, кто применяет режим налогообложения, позволяющий учитывать затраты. Именно поэтому он будет одним из самых важных факторов с экономической точки зрения. Если нет нужного кода, то и расходы на него списывать нельзя.
Разберем ситуацию на примере.
Допустим, Вы заявите в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) только розничную торговлю. Но в процессе работы решите заняться еще и услугами. То тогда пока в реестре не будет данных по кодам ОКВЭД по услугам, налоговая вполне может «исключить» из расчета налога затраты на данные виды деятельности. Поскольку они Вами официально не заявлены по гос. реестру. В связи с чем считается, что такой деятельности у Вас нет, ну и как следствие затраты на нее экономически не особо обоснованы.
Льготы по налогам
На данный момент законодательством предусмотрено очень много льгот по налогам (налоговые каникулы, пониженные ставки) по определенным видам деятельности (кодам ОКВЭД). Поэтому порой очень важно выбрать действительно подходящей Вашей работе, позволяющий получить данный «бонус» для себя от государства.
Льготы по взносам за сотрудников
Как и по налогам, по взносам тоже установлены льготы. То есть при осуществлении работы по определенным кодам ОКВЭД, есть возможность платить взносы за работников в меньшей сумме (т.е. по пониженным тарифам). Таким образом корректный подбор кода может позволить Вам сэкономить не только на уплате налога по деятельности организации (ИП), но и на затратах на зарплатные налоги за сотрудников.
Тариф по взносам на травматизм по сотрудникам
Тариф по данным взносам определяет ФСС, на основании данных по отчету по подтверждению основного вида деятельности от ООО (если она его не представляет, то по тариф определяется данным ЕГРЮЛ, по коду с максимальным тарифом) и данных по ЕГРИП по ИП. Таким образом, и тут важен корректный подбор кода ОКВЭД изначально, чтобы не платить потом эти взносы в большем размере.
Лишняя отчетность, запросы пояснений от налоговой
Некоторые виды деятельности предусматривают дополнительные виды отчетности. Как один из вариантов, статистическую, обязательную только по определенным сферам бизнеса. Поскольку одним из критериев выборки Росстата для сдачи той или иной отраслевой отчетности — являются коды ОКВЭД, заявленные Вами в ЕГРИП (ЕГРЮЛ). И, если в попыхах указать, к примеру, код ОКВЭД по какой-нибудь работе по освоению космоса, то не надо потом удивляться, почему Росстат просит у Вас статотчет по его освоению.
Аналогичная ситуация может быть и с более простыми кодами. Допустим Вы указали коды ОКВЭД и по торговле и услугам, а фактически ведете только услуги. Тогда не исключено что Росстат будет Вас «мучить» отчетам по обоим сферам бизнеса. При этом за несдачу статотчетности есть штрафы (причем довольно не маленькие). Таким образом, бесследно отказ в ее непредставлении не пройдет.
А если все же решится на ее заполнению, то тут еще и разбираться в порядке ее заполнения придется явно даже не один день.
Также помимо Росстата проблемы могут быть и с налоговой. Так к примеру в случае с ООО (ИП), вставшим при регистрации только на ЕНВД, но указавшим виды деятельности помимо тех, что будут использовать в данном режим- налоговая может запрашивать у Вас отчетность по ОСНО. Поскольку будет считаться, что не вся работа ИП (ООО) будет вестись в рамках ЕНВД. Поэтому оптимальным и безопасным вариантом будет представление по остальным видам деятельности хотя бы нулевой отчетности в рамках общего режима.Иначе могут быть от налоговой требования на ее представление, и штрафы. А доказывать свою правоту придется уже в суде.
Возможность применения определенного режима налогообложения
Не все виды деятельности подпадают под тот или иной режим налогообложения. То есть выбранный Вами код ОКВЭД своего рода дает Вам варианты выбора систем или наоборот может Вас его лишить. Так к примеру, под ЕНВД и Патент подпадают только определенные коды ОКВЭД. А выбрав код неправильно, с возможностью применения данных режимов можно «распрощаться».
Отказ в регистрации
Также по закону предусмотрены ограничения по видам деятельности, которыми ИП, ООО заниматься не вправе. То есть указав по неосмотрительности код, который для ведения в рамках работы ИП или в рамках обычного ООО недопустим — отказ в регистрации будет наиболее чем вероятен.
Также есть тонкости указания кодов. Во — первых с 2021 года применяется новая версия классификатора кодов, и использование кодов старого классификатора уже недопустимо. При этом каждый код даже из нового классификатора должен состоять не менее чем из четырех цифровых знаков, то есть соответствовать группе видов деятельности. Иначе также возможен отказ. И как следствие потеря время и денег.
Разрешения, лицензии
Некоторыми видами деятельности индивидуальные предприниматели (ООО) имеют право заниматься только при наличии лицензии, разрешений и т.п. То есть, если вы их укажите, но фактические вести не будете — есть вероятность, что по ним могут быть запросы от проверяющих ведомств на факт наличия лицензий, разрешений и т.д.
Уведомление о начале деятельности
По определенным кодам ОКВЭД, согласно перечню правительства, необходимо уведомлять о начале деятельности. Поэтому на момент выбора Вам надо четко понимать что заявленный Вами код подходит в полной мере. Если выбрать не тот код, то не исключено, что по нему придется уведомлять Роспотребнадзор или другие ведомства. А при неисполнении данной обязанности можно получить штраф.
Время
На момент регистрации оптимально внести сразу все необходимые для работы коды ОКВЭД. Так как если этого не сделать сразу, то в дальнейшем придется вносить изменение в ЕГРИП (ЕГРЮЛ), чтобы избежать как минимум факторов, перечисленных выше. А заполнение необходимых для этого документов и их подача в инспекцию, займет у Вас то лишнее время, которое Вы могли бы направить на свой бизнес.
Учитывая все вышесказанное, лучше выбор кодов доверить профессионалу. Он готов будет произвести выбор именно с учетом основных факторов, которые могут оказать значительное влияние на Ваш бизнес потом. Особенно это важно в материальном плане, ну и конечно данный вариант сделает ваш бизнес менее трудозатратным в дальнейшем и позволит вести учет и получать доход с меньшими усилиями.
Это своего рода оптимизирует вашу работу и кошелек уже на моменте регистрации.
Время
При направлении документов в регистрирующие органы, необходимо правильно понимать, какой деятельностью будет заниматься организация. Если вовремя не предусмотреть дальнейшее развитие, то спустя некоторое время придется вносить изменение в существующие документы.
Заполнение необходимых заявлений, направление документов в налоговую службу и внесение изменений может занять некоторое время. Любая неточность может стать причиной отказа. Перед принятием решения советуем обратиться к специалистам, которые помогут выбрать коды и заполнят необходимые документы. Это поможет избежать ошибок и достигнуть необходимого результата меньшими усилиями.
Как расшифровывается код?
Сам ОКВЭД – это набор цифр, который может состоять из 2 или из 6 знаков в зависимости от вашего выбора. Структура каждого кода выглядит следующим образом:
- XX.XX.XX – вид деятельности;
- XX.X – подгруппа;
- XX – группа;
- X – подкласс;
- XX – класс.
Это можно наглядно увидеть на схеме:
Как видно, числа «идут» от общего к частному: например, 45.1(подкласс) – подготовка участка для строительства, а 45.11 (класс) – разборка зданий и их снос , 45.11.2 (подгруппа) – производство работ с землей соответственно.
С некоторыми другими ОКВЭД можно ознакомиться в таблице:
Таким образом, под каждыми парными цифрами есть раскрывающийся список, и задача предпринимателя/организации правильно выбрать из этого списка вид деятельности, соответствующий производимым работам. Утверждает код орган статистики.
Ответственность
В существующем законодательство нет наказания за деятельность, которая не соответствует кодам. Принятые судебные решения доказывают, что если организация осуществляет деятельность по неуказанным кодам, то она не несет никакой ответственности за такие действия.
Но с другой стороны стоит учитывать, что при таких действиях организация или отдельный предприниматель можете быть привлечен к ответственности согласно ст. 14.25 КоАП РФ. За не предоставление или предоставление недостоверных данных об организации или предпринимателе на виновного может быть наложен штраф. Сумма может достигать пяти тысяч рублей.
Если по какой-то причине пришлось начать деятельность или вы забыли указать какой-либо код, рекомендуем в течение трех дней подать заявление о внесении необходимых изменений или дополнений. В этом случае никакого наказания или штрафа не предусмотрено.
Ответственность за осуществления деятельности не по ОКВЭД
При проверках налоговая инспекция проверяет, насколько законной были хозяйственные операции. При выявлении факта получения дохода по услугам, которые не были указаны в учредительных документах и не добавлены в них, то весь доход, полученный с этих услуг, будет изъят из оборота с его конфискацией.
Другого наказания за осуществление деятельности не по ОКВЭД нет.
Если предприниматель неправильно выбрал код при регистрации и его бизнес не совпадает с ним, то никаких штрафов и наказаний ему не грозит. Достаточно будет изменить код.
Сколько знаков должен содержать код
Коды ОКВЭД необходимо выбирать с детализацией не менее 4 первых знаков. Например, код 47.11 — «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах». Если подходит вся группа вида деятельности, то входящие в неё коды указывать не нужно. Если же нужно более детально охарактеризовать вашу деятельность, то следует выбрать код классом ниже, в 5 или 6 знаков. Например, код 47.11.3 — «Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах».
Вот небольшой список возможных кодов ОКВЭД для распространенных среди ИП видов деятельности:
Розничная торговля продуктами:
- 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах;
- 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.
Интернет-магазин:
- 47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет;
- 47.91.1 — Торговля розничная по почте;
- 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
- 47.91.3 — Торговля розничная через Интернет-аукционы.
Грузоперевозки:
- 49.41 — Деятельность автомобильного грузового транспорта;
- 52.29 — Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками;
- 53.20.3 — Деятельность курьерская;
- 52.21.2 — Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильным транспортом.
Такси:
- 49.32 — Деятельность такси.
Рестораны и кафе:
- 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
- 56.30 — Подача напитков;
- 56.29 — Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания.
Парикмахерские и салоны красоты:
- 96.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
- 96.04 — Деятельность физкультурно-оздоровительная;
- 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки.
Обратите внимание: код ОКЭВД можно бесплатно подобрать в специальном сервисе, который создан разработчиками «Контур.Эльбы» В сервисе достаточно ввести название планируемого вида деятельности и получить перечень подходящих ОКВЭДов.
Бесплатно подобрать коды ОКВЭД в специальном веб-сервисе
Перечень документов для оформления ОКВЭД
У многих предпринимателей возникают вопросы, сколько требуется документов при оформлении кодов. Чтобы правильно соблюсти форму необходимо ознакомится с прикреплённым ниже образцом заявления. Для оформления нового ИП с указанием ОКВЭД предпринимателю понадобиться иметь при себе паспорт.
Если вносятся изменения в коды или они дополняются тогда на основании оформленного заявления, прикрепляется ксерокопия паспорта и свидетельство о регистрации ИП.
Документы для добавления ОКВЭД для ИП
Основные документы, которые могут потребоваться при внесении ОКВЭД это:
- паспорт заявителя;
- заявление, написанное по форме Р24001.
Если действие осуществляется через представителя, тогда прикладывается нотариально заверенная доверенность.
Документы для смены ОКВЭД для ИП
При смене кодов требуется такой же набор документов. Дополнительно прикладывается ранее полученное свидетельство о регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя. При смене ОКВЭД государственную пошлину платить не нужно.
