Как рассчитать сложное по-простому: все о план-факторном анализе

Контроль за тем, насколько выполняются производственные планы компании, очень важен для успеха бизнеса. Один из эффективных способов для этого - метод план-фактного анализа, который наглядно показывает, как результаты работы соотносятся с планами. Статья от компании Corplan - платформы для ведения бизнеса.

 

Метод позволяет провести анализ плановых и фактических показателей, улучшить финансовый контроль компании, а также разработать систему прогнозирования текущего уровня выручки и прибыли.

 

В процессе фактного анализа используются такие инструменты, как: статистические методы, математические модели, программные системы для автоматизации процесса анализа и другие. Они позволяют более точно и объективно оценить результаты деятельности и выявить отклонения.

 

Как посчитать отклонение от плана?

 

Расчеты по формуле отклонения от план-факта – это математическое выражение, которое используется для определения разницы между плановыми и фактическими значениями. Это позволяет оценить эффективность выполнения задачи или проекта и выявить возможные расхождения между запланированными и реальными результатами. 

 

Чем меньше отклонение, тем более точно был выполнен план, а значит, тем более успешным можно считать проект. Отклонение от план-факта важно учитывать при экономическом планировании, в бизнесе, на производстве. 

 

Вычисляется оно очень просто: путем вычитания фактического значения от планового. Формула расчета отклонения от план-факта выглядит следующим образом: 

 

Отклонение = Фактическое значение - Плановое значение

 

Например, если плановая выручка была 100 000 рублей, а фактическая - 90 000 рублей, то отклонение составит:

 

[Отклонение = 90 000 - 100 000 = -10 000 рублей]

 

Отрицательное значение говорит о том, что план не был выполнен.

 

Отклонения от плана VS отклонения от факта

 

Важно различать два вида отклонений:

1. Отклонения от плана — разница между плановыми и фактическими показателями.
2. Отклонения от факта — разница между фактическими и плановыми показателями.

 

Формулы для расчета:

 

[Отклонение от плана = Фактическое значение - Плановое значение]

[Отклонение от факта = Плановое значение - Фактическое значение]

 

Анализ отклонений для контроля за планами

 

Выявленные отклонения служат сигналом для предпринимателя о необходимости более детального анализа ситуации и принятия управленческих решений. Ключевые шаги:

 

1. Определить причины возникновения отклонений (изменение рыночной ситуации, ошибки в планировании, неэффективность бизнес-процессов и т.д.).
2. Оценить влияние отклонений на финансовые результаты.
3. Разработать корректирующие действия для устранения негативных отклонений.
4. Внедрить систему постоянного мониторинга и контроля за выполнением планов.

 

Регулярный анализ отклонений позволяет предпринимателям быстро реагировать на изменения и принимать эффективные управленческие решения. Это ключевой инструмент для достижения поставленных целей. 

 

Практическое применение фактного анализа

 

Если рассматривать практическое применение факторного анализа, то в первую очередь это конкретные ситуации, в которых фактный анализ используется для оценки эффективности деятельности организации и принятия управленческих решений.

 

Данные примеры всегда будут включать в себя анализ отклонений в бюджете и финансовых показателях, анализ отклонений в производственных показателях, а также анализ отклонений в других сферах деятельности, таких как маркетинг, продажи, управление персоналом.