Применять онлайн-кассы для расчетов за товары и услуги обязательно по 54-ФЗ (п.1 ст.1.2 54-ФЗ). В законе есть исключения, они описаны в ст.2. Среди исключений — торговля на розничных рынках, ярмарках и выставочных комплексах. Однако есть ситуации, при которых даже на рынке нужна онлайн-касса (абз.6 п.2 ст.2 54-ФЗ).
Если вы работаете на ярмарках, выставках или рынках без кассы, но в ассортименте есть маркированный товар, например сигареты или обувь, онлайн-касса обязательна (п.8.1. ст.2 Закона 54-ФЗ)
Что представляет собой касса онлайн
Организации, индивидуальные предприниматели, ведущие розничную торговую деятельность, должны использовать контрольно-кассовые машины. Это помогает государственным службам следить за потоком денежных средств, вырученных ИП, поддерживать порядок в онлайн-магазинах и защищать потребителей от мошеннических действий продавцов.
Оборудование онлайн отличается от обычного тем, что оно связано с интернетом и передаёт фискальные данные в Федеральную Налоговую службу. Новые устройства дают возможность сообщить покупателю в онлайн-режиме посредством СМС о совершённой покупке (выдача электронного чека).
Принцип работы онлайн ККТ от обыкновенной не отличается. Новшеством является фискальный накопитель. Его функция – передача информации через интернет в налоговый орган.
Особенности контрольно-кассового оборудования нового образца:
- В чеке содержится QR-код.
- Устройство отправляет фискальные данные в налоговый орган без участия кассира.
Как сэкономить на покупке кассы для ИП на УСН
Чтобы купить технику, отвечающую вашим требованиям и не переплатить, правильно оценивайте ресурсы и нужды своей компании. Ознакомьтесь с описанием ККТ, принтеров чеков, кассовых терминалов, фискальный регистраторов, оцените, что именно вам нужно, а от чего можно отказаться. В ряде случаев удобнее купить POS-систему. Оборудование поставляется в разной комплектации и может быть оснащено денежным ящиков, монитором кассира, ККТ с ФР и без него, терминалом для приема оплаты банковскими картами, принтером чеков.
Также сравните характеристики разных производителей. При выборе помните, что дешевое оборудование имеет меньший ресурс (например, число нажатий кнопок клавиатуры, движений отрезного ножа кассовой ленты и пр.), а также может быть менее функционально – не печатает QR-код, не поддерживает связь с интернетом. Терминалы для банковских карт многие финансовые учреждения выдают бесплатно – уточните комиссию за операции и перевод денег на счет в другом банке, если ваш банк терминал не предоставляет.
Обязательно обратитесь к консультанту магазина, где планируете приобретать оборудование для автоматизации торговли: специалист предложит базовые и более функциональные модели для ваших задач.
Нужно ли использовать онлайн-ККТ на ярмарках и рынках
Пункт 2 статьи 2 Федерального закона №54 гласит, что отказаться от применения ККТ могут организации и индивидуальные предприниматели, которые торгуют на розничных ярмарках, в выставочных комплексах и других специально отведённых местах при условии, что товар не реализуется с определённых торговых точек. Таковыми являются:
- Павильоны и магазины.
- Палатки и киоски.
- Автомагазины, автолавки, автофургоны.
- Помещения контейнерного вида.
- Открытые прилавки, находящиеся внутри крытых помещений, когда ведётся реализация непродовольственных товаров, содержащихся в списке Правительства РФ.
Важно! Чтобы уяснить, можно ли обойтись без касс онлайн, нужно представить, как осуществляется торговая деятельность, в которой плательщик налогов УСНО желает принять участие.
Разбёрем несколько ситуаций:
- Организация реализует с лотка на открытом воздухе канцелярские принадлежности. Без контрольно-кассовой машины можно обойтись.
- Место для торговой деятельности специально организовано, но не обеспечивается сохранность реализуемой продукции – продажа ведётся фактически из палатки. Налоговая структура предъявит претензии, если не будет новых ККТ.
- Предприниматель торгует непродовольственными товарами с отрытого прилавка. Кассовый аппарат не нужен.
Связанные с использованием контрольно-кассовой техники вопросы решают, опираясь на положения Федерального закона № 54 от 22.05.2003 года. В законодательном акте отражены все случаи использования ККМ юридическими лицами и ИП при осуществлении безналичных и наличных расчётов с покупателями.
Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?
Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.
Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса. У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.
Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.
Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!
Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.
Попробовать МойСклад
Чем можно торговать на рынке без использования новых ККТ
Согласно обновлённым условиям, онлайн касса на рынке не потребуется при осуществлении следующих видов деятельности:
- Продажа безалкогольных напитков и мороженого.
- Оказание услуг по ремонту обуви или одежды.
- Работа в аптечном пункте при медучреждении в сёлах и деревнях, в которых других аптек нет.
- Продажа молока на розлив.
- Изготовление и ремонт ключей.
- Реализация сезонных фруктов и овощей вне павильонов.
- Продажа журналов и газет в ларьках и крытых киосках.
Закон разрешает вести торговлю без онлайн кассы, если человек реализует изделия ручной работы: картины, нарисованные собственноручно, и аналогичную продукцию.
Важно! До 1 июля 2021 года организации, действующие по системе налогообложения ЕНВД и индивидуальные предприниматели, которым выдали патент, могли вести торговлю без онлайн касс. Обязательным условием было выдача покупателю чека, подтверждающего оплату.
Кому требуется ККМ-онлайн
Без онлайн касс на ярмарках не обойтись в следующих случаях:
- Продажа продукции, требующей особых условий хранения.
- Торговля непродовольственными товарами из перечня 2021 года на прилавках в крытой части рыночной территории.
- Наличие своего магазина, ларька, фургона или киоска на рыночной территории, если реализуются непродовольственные и продовольственные товары из перечня от 14 апреля 2021 года.
Важно! Закон одинаков для всех без исключения. Неважно, кто является владельцем магазина или ларька (ИП, юридическое лицо) и по какой системе налогообложения они работают.
В официальном постановлении Правительства РФ и списке от 14 апреля 2021 года появились товары, оборот которых невозможен без использования касс. При торговле на рынке без ККМ нового образца запрещено реализовывать:
- Одежду, кроме нижнего белья, чулочно-носочных изделий, текстильных носовых платков.
- Мебель.
- Изделия, изготовленные из натуральной кожи, за исключением вкладных стелек, деталей кожаной обуви.
- Ковры.
- Химические вещества (бытовая химия, лекарственные средства).
- Электронное оборудование, компьютеры.
- Изделия из резины и пластмассы.
- Спортивные товары (исключение – оснащение для рыбаков).
- Ортопедические изделия.
- Музыкальные инструменты.
- Транспортные средства, полуприцепы и прицепы.
Сроки перехода на оборудование нового образца были продлены до 1 июля 2021 года.
Ответственность за работу без ККТ
Если индивидуальный предприниматель и организация пренебрегает новыми правилами и не применяет онлайн кассу на рынке, предусмотрена административная ответственность. Согласно положениям КоАП РФ (ст. 14.5, ч.2) за данное нарушение налагается штраф:
- Для организаций – 30 000 рублей как минимум. Они обязаны отдать от 75 до 100% вырученных средств, которые получили наличностью или через электронные системы оплаты без применения ККМ.
- Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей – 10 000 рублей как минимум. Они должны уплатить от 25 до 50% суммы выручки, полученной при продажах без касс.
Многие торговцы, работающие на ярмарках, ошибочно полагают, что налоговые органы не узнают об этом и не пользуются ККТ. Налоговая служба регулярно осуществляет «контрольные закупки», чтобы проверить, выдаются ли потребителям чеки.
Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2021?
Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.
ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.
Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.
На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.
До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.
Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.
Какое выбрать оборудование для работы на открытых торговых точках
Для ведения торговли на рыночной территории подойдёт надёжная техника переносного типа. Устройства компактные, качественные и удобные. Их легко переносить для обслуживания покупателей в любом месте. Аппараты мобильные, лёгкие и способны решать важные задачи.
Онлайн кассы на открытых рынках должны соответствовать требованиям:
- Малые габариты.
- Небольшой вес.
- Наличие выхода в интернет для передачи информации оператору фискальных данных и налоговой службе. Подключиться к всемирной сети можно посредством Wi-Fi.
- Автономная работа от аккумулятора.
- Выполнение всех важных функций.
- Слаженная и стабильная работа на улице при отрицательных температурах.
Если хотите купить надёжную кассовую технику для торговли на ярмарке, обратите внимание на следующие модели:
Лучшие предложения по цене и качеству
- ПТК «MSPOS-К».
- Эвотор Смарт-терминал.
- Меркурий 130Ф.
- Меркурий 180Ф.
- Пионер 114Ф.
- АТОЛ 90Ф.
Торговля на рыночной территории представителям малого бизнеса без ККМ разрешалась до 01.06.2018. По окончании этого срока индивидуальные предприниматели обязаны пользоваться ККТ-онлайн при торговле на ярмарках и выставочных комплексах. Это установлено Федеральным законом РФ №54. В противном случае на юридических лиц и ИП налагаются административные штрафы. Для продажи товаров на улице есть специальные мобильные кассовые аппараты, которые функционируют без подключения к электричеству – от аккумулятора и выдерживают минусовые температуры.
