ИП нанял работника: нужно ли ему регистрироваться и как заполнять СЗВ-М

Пенсионный фонд для ИП

Формирование будущей пенсии работников происходит по результатам ранее произведенных страховых взносов. Для наемных работников суммы отчислений рассчитываются исходя из фактической заработной платы.

Если речь идет об индивидуальных предпринимателях, то взносы платятся и фиксировано в пределах установленного законодательно размера, и по результатам заработка. Так, если совокупный доход в течение года превысил 300 000, то ИП потребуется перечислить в ПФ 1% от суммы, сверх установленного лимита.

Общий же фиксированный размер страховых платежей для предпринимателей един, сумма утверждается ежегодно. По состоянию на 2018 год, согласно ст. 430 НК РФ, следует оплатить взносы в следующем размере:

1. ФФОМС ― 5840 рублей;
2. ПФ ― 26545 рублей.

Рассчитанная фиксированная величина в течение периода носит постоянный характер, не изменяется, вне зависимости от иных факторов (повышение МРОТ и т.д.).

Дополнительный 1% в ПФ рассчитывается от доходов, свыше 300 000 рублей. При этом максимальная величина общей суммы взносов в ПФР не может превышать 8 — кратный размер от фиксированного показателя. Таким образом, максимум, который может уплатить предприниматель в Пенсионный за себя по состоянию на 2021 год, равен 212360 рублей.

Продумываем стратегию

Какую стратегию нужно обдумать? Вы должны сформулировать для себя и, соответственно, для своих будущих сотрудников некие «правила игры» — назовем их так. Что сюда относится? Пунктов довольно много:

• Как будет осуществляться подбор и прием сотрудников (собеседование, оформление, испытательный срок и т.д.);
• На какой срок будет заключаться трудовой договор (хорошо сделать образец договора, продумав его положения);
• Какие обязанности будет исполнять каждый сотрудник;
• Какой установить режим работы (строгий график, гибкий график, полный день и т.д.);
• Как будет сформирована система оплаты труда (оклады, премии и пр.);
• Как будет сформирована система мотивации сотрудников;
• Как будет выплачиваться зарплата (банковские карточки, наличными; в какие сроки);
• Как будет организована работа с персональными данными.

На самом деле, на начальном этапе это нужнее всего самому ИП, чтобы понять, как будут организованы ваши будущие отношения с сотрудниками. Итогом этой работы должны стать несколько внутренних нормативных актов: трудовой распорядок, регламент о защите персональных данных, стандарт о премировании (если требуется), должностные инструкции. Составлять их «как попало» не рекомендуется, подойдите к этому вопросу серьезно. Все положения этих актов должны быть важны для вашего бизнеса (или компании).

Регистрация в ПФ в качестве работодателя

ИП при осуществлении предпринимательской деятельности вправе привлекать и труд иных физических лиц по трудовому договору, выступая в качестве работодателя. Социальные права наемных работников должны при этом полностью соблюдаться. Федеральное законодательство обязывает начислять с зарплаты и уплачивать взносы в фонды социального и медицинского страхования Российской Федерации, осуществлять платежи в пенсионный фонд.

Нет необходимости извещать ПФ о регистрации физического лица в качестве ИП.

Однако при привлечении наемного труда по трудовому или гражданско-правовому договорах закон об обязательном пенсионном страховании ранее предусматривал регистрацию предпринимателя в качестве работодателя с присвоением отдельного регистрационного номера.

После того, как функции администрирования страховых взносов были переданы налоговым органам, ситуация изменилась. Уже начиная с 2017 года ранее действующее правило об уведомлении фонда о приеме работников в штат ИП перестало действовать. Встать на учет в фонд теперь больше не требуется. Не изменилась ситуация и в 2021 году. Никаких уведомлений подавать в ПФР не требуется. Все сведения поступают автоматически от налоговой инспекции.

Кроме того, дополнительный регистрационный номер ИП как работодателю не присваивается. Информацию о действующем номере можно узнать из выписки ЕГРИП. Размер отчислений зависит от деятельности предпринимателя. Общие ставки следующие:

• ПФР ― 22%;
• ФСС ― 2,9% + взносы в ФСС как страхование от несчастных случаев на производстве от 0,2%;
• ФФОМС ― 5,1%.

При наличии пониженных ставок платежи могут быть существенно снижены. Например, если ИП находятся на патентной системе налогообложения, и их предпринимательская деятельность осуществляется в сфере розничной торговли, то взносы в 2021 году равны: ПРФ ― 20%, ФСС и ФФОМС ― 0%.

Стоит учесть, что величина льготных страховых взносов может принимать отличные значения ежегодно. Более подробную информацию можно прочесть в гл. 34, ст. 426 НК РФ.

Содержание

• Что будет, если не оформлять сотрудников официально
• Продумываем стратегию
• Поиск сотрудников
• Заключаем трудовой договор
• Регистрируемся как работодатель
• Организация хранения кадровых документов
• Изучить информацию о трудовых отношениях
• Подбор специалиста для кадровой работы

Когда вы принимаете решение о привлечении наемных сотрудников, важно понимать его последствия – вы переходите в новый для себя статус ИП-работодателя. Это влечет за собой кучу обязанностей и не очень приятных последствий: заключение трудовых договоров, обеспечение кадрового учета, выплата заработной платы, перечисление НДФЛ и страховых взносов за сотрудников, а еще штрафы за несоблюдение трудового законодательства и дополнительное общение с государственными органами.

Перечисление взносов

Производить платежи в Пенсионный фонд требуется не позднее установленных сроков. Если речь идет о фиксированных взносах, то установленную сумму 26545 рублей необходимо перечислить не позднее первого рабочего дня следующего года, в отношении начислений, рассчитанный как 1% от суммы свыше 300 000 рублей ― до 01 июля следующего года включительно. В остальном порядок оплаты неважен. Можно перечислять взносы частями или внести всю сумму целиком.

При наличии наемных работников действуют иные правила перечисления. Как и прочие работодатели, ИП обязаны перечислить платежи ежемесячно не позднее 15 числа по итогам рассчитанной заработной платы.

Подбор специалиста для кадровой работы

Сам ИП вряд ли является специалистом по кадрам и бухгалтерскому учету, а тут нужны и те, и другие знания! При наличии некоторого штата сотрудников справиться со всем самому будет очень сложно, тем более что и законодательство меняется часто. Поэтому следует рассмотреть возможность включения в штат кадровика-бухгалтера или обратиться в консалтинговую фирму, которая обеспечит вам ведение и бухгалтерии, и расчет налогов, и ведение кадровых документов.

Что еще нужно помнить начинающему ИП-работодателю? Если вы используете спецрежим налогообложения, то численность ваших работников не должна быть больше определенной цифры (например, для ЕНВД – 100 человек). Если ваша среднесписочная численность больше даже на 1 человека, то вы просто слетите со спецрежима. Читайте подробнее, как посчитать среднесписочную численность и можно ли заключить договор на сезон.

Отчетность в ПФ

Предпринимателям как и прежде необходимо отчитываться о начисленных страховых взносах при наличии наемных работников. Но предоставлять расчеты требуется не в отделения Пенсионного фонда, как раньше, а непосредственно в налоговую инспекцию. Формировать отчетность требуется ежеквартально, срок сдачи ― до конца месяца, следующего за отчетным.

Заявленные в расчете взносы должны перечисляться своевременно и в полном объеме, иначе инспекция оставит за собой право доначислить недостающие суммы, а также насчитать пени и штрафы.

Несмотря на то, что администрирование сведений по страховым взносам перешло в ведение налоговых органов, не стоит забывать и об оставшихся отчетах в Пенсионный фонд. В настоящее время это отчетность по стажу работников. До 15 числа ежемесячно нужно подавать сведения по форме СЗВ-М, и ежегодно до 1 марта следующего за отчетным периодом информацию по стажу работников по формам СЗВ ― СТАЖ и ОДВ ―1.

В каком случае выгоднее ИП чем ООО

Перед тем как осуществить свой выбор физлицо должно взвесить все положительные и отрицательные моменты, а после этого только осуществить свой выбор. Управление осуществлением деятельности предприниматель может взять на себя, при этом не привлекая дополнительно наемных сотрудников.

Внимание: многие бизнесмены отдают предпочтение ИП – их привлекают: простая процедура постановки и небольшие по величине расходы. Считается что предпринимательство выгодно также, если численность работников незначительна.

Как встать на учет в ФСС ИП как работодателя

После оформления первого человека на работу, субъект, предоставляющий ее, обязан обратиться в ФСС с целью подачи заявления о проведении соответствующей регистрации. Процедура должна быть проведена не позднее 30 дней с даты подписания трудового договора.

Следует заранее подготовить документы для регистрации ИП в ФСС как работодателя. В перечень бумаг входят:

• заявление;
• документ, подтверждающий личность страхователя;
• копии документов, подтверждающих факт сотрудничества ИП с работником.

Документы подаются в отделение ФСС по месту регистрации ИП. Все копии должны быть заверены работниками ФСС при сверке их с оригиналами. Если бумаги отправляются для регистрации через портал Госуслуг, то их нужно подписать электронной подписью. Заявление составляется по форме, соответствующей виду договора сотрудничества с исполнителем.

Подтверждение регистрации

Уведомление о постановке на учет

После подачи документального пакета на рассмотрение для регистрации в ФСС, заявителю на протяжении трех дней присваивается номер регистрации и код подчиненности. Эти сведения, вместе с личными данными предпринимателя, вносятся в реестр страхователей. Вся регистрационная информация фиксируется в уведомлении, которое направляется заявителю способом, указанным в заявлении.

Дополнительно оформляется бумага, в которой отображена информация о размере взносов для обеспечения страховой защиты от несчастных случаев. Величина параметра находится в зависимости от класса профессионального риска. Документы могут быть переданы лично заявителю в руки, по почте или через интернет по электронной почте.

Снятие с учета

Если субъект предпринимательства уволил наемных работников, то ему необходимо снятьcя с учета в уполномоченном органе.

Для этого следует оформить соответствующее заявление. Документ станет основанием для инициации сверки взаиморасчетов. При выявлении задолженности ИП перед бюджетом, ее необходимо погасить. Без проведения финансовой операции предпринимателя не снимут с регистрации. Если в ходе проверки был выявлен долг Фонда перед субъектом хозяйствования, то сумма, которая ранее была им переплачена, будет возвращена на расчетный счет.

Заявление о постановке на учет

Не нужно сниматься с учета, если ИП увольняет сотрудников и планирует при этом принять новых работников. Однако ему придется подавать при этом пустые отчеты 4-ФСС в Фонд.

Кто такие индивидуальные предприниматели

Любая деятельность, регулярно приносящая доход, является предпринимательством. В России ее регистрация обязательна, иначе лицу будет выписан штраф. Его размер зависит от отрасли. Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрировавшее свою деятельность и осуществляющее ее без образования юридического лица.

Оформить статус индивидуального предпринимателя может гражданин, соответствующий определенным критериям:

• правоспособностью;
• дееспособностью — это значит, что зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность смогут лица, способные самостоятельно совершать юридические действия, владеть и распоряжаться имуществом. В России полностью дееспособным гражданин становится в 18 лет;
• имеющий место жительства — постоянное или временное.

Внимание! В 2021 году появился новый статус — «Самозанятые». Данной категории граждан не нужно проходить стандартную процедуру оформления ИП. У них нет необходимости в постановке на учет в ФНС. Но такой вариант больше подходит репетиторам и домашнему персоналу.

Оформить ИП может любой дееспособный гражданин РФ.

Регистрация ИП имеет свои преимущества:

• упрощает процесс организации бизнеса;
• возможность самостоятельно распоряжаться своим доходом;
• не нужно платить налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
• упрощенный вариант ведения отчетности;
• нет необходимости проводить собрания для принятия решений;
• есть возможность использования лицевого счета и банковской карты.

Но есть и недостатки, которые лицу стоит учесть:

• не получится оформить некоторые лицензии, например, на реализацию алкоголя;
• не все организации согласны сотрудничать с ИП.

Однако, большая часть лиц, получающих регулярный доход с предпринимательской деятельности, предпочитают пройти процедуру регистрации. ИП может вести свой бизнес в любом регионе, необязательно в месте его прописки.

Сроки процедуры

Процедура регистрации предпринимателей и юридических лиц в качестве работодателя занимает не более пяти рабочих дней, при условии, что работодатель предоставил необходимый пакет документов, а также не допустил в них каких-либо ошибок.

Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность самостоятельно и не имеет работников, то регистрация как таковая ему не нужна.

В случае когда предприниматель или гендиректор ООО впервые нанимает работника в свое подчинение, то он в течение 30 дней должен подготовить весь пакет документов и направить его в ПФР и ФСС, зарегистрировавшись в качестве работодателя, а также страхователя.

При отправлении почтой все документы должны быть нотариально заверены.

Для компаний, которые являются какими-либо подразделениями или филиалами с уже установленным бюджетом, открытыми счетами и налоговыми выплатами, регистрация не требуется.

Кто может быть работодателем

Согласно понятию, закрепленному в ст. 20 ТК РФ, работодателями признаются те лица, которые в процессе осуществления трудовой деятельности вступили в трудовые отношения с физическими лицами, выплачивали им положенную за осуществление работы заработную плату, а также все необходимые налоги и взносы в уполномоченные органы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Работодателями, согласно ст. 6 ФЗ «Об ОПС в России», могут выступать:

• индивидуальные предприниматели;
• лица, занимающиеся частной практикой;
• юридические лица;
• граждане, добровольно прошедшие процедуру регистрации в системе ОПС;
• физические лица, в подчинении которых имеются сотрудники.

Данный перечень является исчерпывающим и закрепляет все категории граждан, которые могут выступать работодателями.

Компетентность ФСС

До 2021 года ФСС контролировал правильность произведенных расчетов работодателем, поданных отчетов и проведенной оплаты страховых взносов, обеспечивающих страховое покрытие невыхода человека на работу по причине беременности, рождения ребенка, болезни и несчастного производственного случая или заболевания, ставшего последствием влияния производственных факторов. После законодательного обновления, контроль над всеми видами страховых взносов был передан в ведомство Налоговой Службы. ФСС отвечает только за взносы по страховому покрытию по эпизодам травматизма и профзаболеваний. За уполномоченным органом сохранилось право проведения проверок по всем остальным позициям.

Штрафы за неоформление сотрудников

Размеры страховых взносов, уплачиваемые ИП за своих сотрудников велики, и нередко возникает соблазн не оформлять работников. За совершение такого правонарушения установлена административная ответственность:

• штраф 5 000 – 10 000 рублей за уклонение от оформления трудового договора (ч. 4 ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, далее – КоАП)
• штраф 30 000 – 40 000 рублей за повторное правонарушение (ч. 5 ст. 5.27 КоАП).

Важно! Неоформление работников ведет также к неуплате налогов, сборов, взносов во внебюджетные фонды. За такие деяния предусмотрена уже уголовная ответственность:

• штраф 100 – 300 тысяч рублей или в размере дохода ИП за период от 1 до 2 лет, либо арест до полугода, либо лишение свободы до 1 года за совершение преступления в крупном размере (крупным размером считаются налоги, сборы, страховые взносы, составляющие за последние 3 года более 900 тысяч рублей, при условии что неуплаченная доля превышает 10% от того, что подлежало уплате либо превышает 2,7 млн рублей);
• штраф 200 – 500 тысяч рублей или в размере дохода ИП за период от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет за совершение преступления в особо крупном размере (сумма налогов и сборов за последние 3 года составляет более 4,5 млн рублей при этом неуплаченная доля превышает 20% либо 13,5 млн рублей).

Обратите внимание! ИП будут доначислены неуплаченные суммы налогов и выставлены штрафы за их несвоевременную оплату в рамках налогового законодательства.

Права и обязанности при данной юридической форме

Все лица, зарегистрировавшие свою деятельность официально, обладают следующими правами:

1. Выбора отрасли, разрешенной законодательством РФ.
2. Приема сотрудников.
3. Выбора партнеров и рынка. Каждый предприниматель может самостоятельно решить в какой отрасли будет развивать свой бизнес.
4. Имеет право самостоятельно регулировать стоимость своих товаров/услуг и заработную плату сотрудникам.
5. Может распоряжаться прибылью, исходя из личных интересов.
6. Может выступать на судебных слушаниях как истец и ответчик.

Но кроме прав, у ИП есть ряд обязанностей, которые он должен соблюдать:

• придерживаться российского законодательства;
• оформлять все финансовые операции документально;
• для реализации лицензируемых видов деятельности необходимо получить соответствующее государственное разрешение;
• всех сотрудников, принимаемых на работу к ИП, трудоустраивать официально;
• если бизнес наносит вред окружающей среде, предприниматель должен проводить мероприятия для уменьшения негативного воздействия на экологию. Если нет возможности воспроизвести их самостоятельно, ему следует обратиться в экологическую службу;
• ИП должен своевременно платить налоги.

Справка! Индивидуальный предприниматель является участником рыночных отношений, поэтому он должен уважительно относиться к потребителю. Если соблюдать все права и выполнять обязанности, то с ведением бизнеса не возникнет затруднений, а своевременная уплата налогов поможет избежать штрафов. Поэтому все больше лиц оформляют свой бизнес официально.

Сколько стоит открыть ИП в 2018 году

Обобщим в виде таблицы сколько стоит открыть ИП:

Внимание: с 1 января 2021 года госпошлина за регистрацию ИП взиматься не будет, при условии подачи документов в электронном виде, например, через сайт Госууслуги.

Какие виды деятельности не попадают под ИП в 2021 году

Нормативные акты, регулирующие определенные направления деятельности в сфере экономики, устанавливают какие виды не может осуществлять предприниматель. Для этой сферы необходимо будет открывать ООО.

К ним относятся:

• Создание и реализация оптом и в розницу готовых изделий, содержащих алкоголь.
• Изготовление и реализация изделий, содержащих вещества наркотического и психотропного характера.
• Производство препаратов лекарственного происхождения.
• Перевозки воздушным транспортом.
• Производство и ремонт авиационной техники.
• Деятельность, связанная с космосом.
• Изготовление, реализация и иная деятельность, связанная с обращением и использованием оружия, боеприпасов.
• Нотариальная деятельность.
• Работа инвестиционных фондов.
• Деятельность по кредитованию.
• Деятельность по страхованию.
• Услуги частных охранников.
• Выпуск пиротехнических изделий.
• Работы по промышленной безопасности.
• Продажа электроэнергии.
• Поиск работы гражданам за пределами России.