Скачать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2021 год – бланк и образцы заполнения. Изменения и порядок сдачи в ИФНС

25.11.2020

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2021 год в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ), подробные рекомендации по заполнению формы, образцы заполнения при продаже имущества. Вы можете скачать, заполнить и распечатать документ. Декларацию обязаны подать все, кто получил в 2018 году доход, облагаемый налогом если налог не был удержан. В первую очередь это доходы от продажи личного имущества человека: квартиры, машины, дома, гаража, земельных участков и т. д. Сдать декларацию будет нужно, если вы хотите получить налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2021 году вы купили дом, квартиру, оплатили расходы по обучению, лечению и т. д. О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

• Как получить вычет на лечение;
• Как получить вычет на обучение;
• Как получить вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости).

Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Актуальная форма декларации

Сразу скажем, что отчётность физических лиц на бланке 3-НДФЛ в 2018 году претерпела некоторые изменения. Они связаны с подвижками в законодательстве и усовершенствованием Налоговой службой России самой формы декларации и её электронного формата. Так, действующий бланк 3-НДФЛ в 2021 году вместе с электронным форматом и правилами заполнения по-прежнему закреплён приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, но в новой редакции – приказа ФНС от 25 октября 2021 года № ММВ-7-11/822 (далее – Приказ № ММВ-7-11/822):

С нашего сайта 3-НДФЛ 2021 года можно бесплатно по прямой ссылке здесь.

Уточним, что новая форма декларации действует с 19 февраля 2018 года. Сдавать её в ИФНС можно, как и раньше:

1. На бумаге (лично, через представителя, по обычной почте).

2. В электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте ФНС).

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ».

Налоги и налоговые инспекции Московской области

ПФР по Московской области

Зеленоградский административный округ г. Москвы, г. Солнечногорск, Солнечногорский район Московской области (Главное управление №1)

Западный административный округ г. Москвы, г. Одинцово, Одинцовский район, г. Звенигород, г. Краснознаменск Московской области (Главное управление №2)

Главное управление №3 — Юго-Восточный административный округ г. Москвы, г. Люберцы, Люберецкий район, г. Дзержинский, г. Лыткарино Московской области

Главное управление №4 — ЮЗАО г. Москвы, г. Подольск, Подольский район, г. Климовск, г. Троицк, г. Щербинка Московской области

Главное управление №5 — Северный административный округ г. Москвы, г. Химки, г. Долгопрудный Московской области

Главное управление №6 — Северо-Восточный административный округ г. Москвы, г. Мытищи, Мытищинский район Московской области

Главное управление №7 — Восточный административный округ г. Москвы, г. Балашиха, Балашихинский район, г. Железнодорожный, г. Реутов Московской области

Главное управление №8 — Южный административный округ г. Москвы, г. Видное, Ленинский район Московской области

Главное управление №9 — Северо-западный административный округ г. Москвы, Красногорский район Московской области

Главное управление №10 — Центральный административный округ

Управление ПФР № 11 — г. Серпухов, Серпуховский район, г. Пущино, г. Протвино Московской области

Управление ПФР № 12 — г. Сергиев Посад и Сергиево-Посадский район Московской области

Управление ПФР № 13 — г. Ногинск, Ногинский район Московской области

Управление ПФР № 14 — г. Коломна, Коломенский район Московской области

Управление ПФР № 15 — г. Раменское, Раменский район, г. Бронницы Московской области

Управление ПФР № 16 — г. Пушкино, Пушкинский район, г. Красноармейск, г. Ивантеевка Московской области

Управление ПФР № 17 — г. Королев, г. Юбилейный Московской области

Управление ПФР № 18 — г. Щелково, Щелковский район, г. Фрязино Московской области

Управление ПФР № 19 — г. Электросталь Московской области

Управление ПФР № 20 — г. Наро-Фоминск, Наро-Фоминский район Московской области

Управление ПФР № 21 — г. Дмитров, Дмитровский район Московской области

Управление ПФР № 22 — г. Воскресенск, Воскресенский район Московской области

Управление ПФР № 23 — г. Клин, Клинский район Московской области

Управление ПФР № 24 — г. Орехово-Зуево, Орехово-Зуевский район Московской области

Управление ПФР № 25 — г. Ступино, Ступинский район Московской области

Управление ПФР № 26 — г. Домодедово, Домодедовский район Московской области

Управление ПФР № 27 — г. Истра, Истринский район Московской области

Управление ПФР № 28 — г. Жуковский Московской области

Управление ПФР № 29 — г. Егорьевск, Егорьевский район Московской области

Управление ПФР № 30 — г. Павловский Посад, Павлово-Посадский район, Московской области

Управление ПФР № 31 — г. Волоколамск, Волоколамский район, п. Лотошино, п. Шаховская Московской области

Управление ПФР № 32 — г. Шатура, Шатурский район Московской области

Управление ПФР № 33 — г. Чехов, Чеховский район Московской области

Управление ПФР № 34 — г. Можайск, Можайский район Московской области

Управление ПФР №35 г. Кашира, Каширский район , пгт. Серебряные Пруды, Серебряно-Прудский район

Управление ПФР № 36 — г. Дубна Московской области

Управление ПФР № 37 — г. Луховицы, Луховицкий район Московской области

Управление ПФР № 39 — г. Талдом, Талдомский район Московской области

Управление ПФР № 40 — г. Лобня Московской области

Управление ПФР № 41 — г. Зарайск, Зарайский район Московской области

Управление ПФР № 42 — г. Озеры, Озерский район Московской области

Заполнение декларации

Учтите, что несмотря на большое количество изменений в бланк декларации, образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2021 году не сильно отличается от прошлых лет. Об этом говорит хотя бы то, что Налоговая служба России предпочла не менять полностью эту форму и утверждать её новым приказом, а скорректировать свой приказ от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его новая редакция – от 25 октября 2021 года (приказ № ММВ-7-11/822).

Подробнее об этом см. «Форма 3-НДФЛ в 2018 году».

СОВЕТ

На наш взгляд (да и практика показывает), что самые удобные способы заполнения декларации 3-НДФЛ – онлайн в личном кабинете физлица на сайте ФНС или с помощью специальной программы-приложения «Декларация 2017». Дело в том, что система сама подбирает под вашу ситуацию необходимые для заполнения листы отчётности. В итоге вы ничего не пропустите и не заполните лишнего.

Также см. «».

Как было сказано, образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году зависит главным образом от причины её представления в налоговую инспекцию.

Особенности оформления вычета

Что если имущество распределено по долям

Если квартира либо другое жилье, было приобретено в долевую собственность, то каждый из хозяев обладает правом на получение вычета. При этом существуют некоторые особенности при предоставлении вычетов совладельцам.

Два простых собственника

В настоящее время на каждого из совладельцев предоставляется вычет в процентном отношении к полной стоимости жилья, но не более 2 млн. рублей на одного человека. Например, два человека купили квартиру за 5 млн. рублей, доля каждого 50%. В денежном отношении доля каждого составляет 2,5 млн. рублей, но вычет будет каждому предоставлен только 2 млн. рублей.

Необходимо отметить, что до 2014 года предельный вычет 2 млн. рублей делился на всех собственников в процентном отношении.

При этом произвести перераспределение долей вычета между собственниками нельзя (если они не являются супругами). Это значит, что один из собственников не имеет право уступить стою долю другому, чтобы у того размер вычета был больше.

Внимание! Неиспользованный размер вычета можно перенести на следующий объект недвижимости. Но это правило доступно только тем, кто впервые использовал вычет начиная с 2014 года.

Проценты по ипотеке

Проценты распределяются между собственниками точно так же, как и сам вычет. Только предельная его сумма составляет по 3 млн. рублей на одного человека.

Доли в жилье супругов

Если объектом жилья владеют супруги, то для них действует правило перераспределения вычета. Это происходит благодаря тому, что в данном случае в приоритете Семейный кодекс, который устанавливает общую собственность на жилье, приобретенное в браке. Таким образом, один супруг может отказаться от своего вычета в пользу другого.

Доля у ребенка

Если доля в жилье принадлежит ребенку, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель имеет право присоединить к себе его долю и благодаря этому получить больший размер вычета. При этом предельный размер льготы все также ограничивается 2 млн. рублей.

Если родитель уже обращался в ФНС за предоставлением вычета по своей доле, он имеет право в дальнейшем обратиться в налоговую еще раз, и «использовать» долю ребенка.

Внимание! Ребенок, если родитель использует его долю на получение льготы по налогу, не теряет право на собственную льготу в будущем.

Когда сдавать

Срок подачи 3-НДФЛ в 2021 году не поменялся. На основании статьи 229 НК РФ отчитаться о своих доходах за 2021 года нужно до 30 апреля 2021 года включительно. Но поскольку в связи с переносом это будет выходной день, крайний срок согласно официальному производственному календарю попадает на 03 мая 2021 года. Первым рабочим днём после традиционных майских праздников будет четверг:

Если же вы хотите заявить в декларации один или несколько положенных вычетов (т. е. без доходов), то конкретный срок сдачи такой 3-НДФЛ законом не установлен.

Также см. «Производственный календарь на 2021 год».

Читать также

21.02.2018

Сроки выплаты вычета

После приобретения жилья есть две возможности получить ранее уплаченный налог в качестве вычета:

• Предоставить в компанию уведомление о предоставлении льготы;
• Получить через ФНС всю сумму налога, которая была перечислена за год покупки квартиры.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС. Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг. После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

В первом случае бухгалтер по зарплате не будет удерживать с работника налог НДФЛ. Это будет продолжаться либо до конца года, либо месяца, когда суммарный доход превысит размер льготы. Таким образом, деньги будут возвращаться каждый месяц, равными долями.

Во втором случае можно произвести возврат ранее уплаченного налога через ФНС. Для этого после проверки документов необходимо подать заявление с банковскими реквизитами. Чаще всего, такой бланк оформляют сразу же, и подают вместе с остальными. После проведения проверки в течение одного месяца производится зачисление запрашиваемой суммы на банковский счет.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

• Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
• В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
• В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
• При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
• Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.