Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2021 при продаже квартиры

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб. В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ) В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ). Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

Установка программного обеспечения

1. Заходите на официальный сайт ФНС https://www.nalog.ru
2. Выбираете раздел «Физические лица»
3. Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
4. Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде.

Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

• 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
• 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
• 3 страница — расчёт базы налогообложения;
• 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
• 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции. Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2021 года и хотите получить за неё возврат. В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2020 года.

Информация о доходах

При работе с вкладкой «Доходы, полученные в РФ» самое главное — аккуратно перенести в программу все цифры и сведения, указанные в вашей справке 2-НФДЛ.

Как это сделать:

1. Проверяем, что доходы облагаются по ставке 13%.

1. Нажимаем зеленый «+» в «Источнике выплат».

1. В появившемся окне указываем данные работодателя, выдавшего справку.

1. Переходим ниже и заполняем информацию о своем доходе. Новая запись добавляется кнопкой «+». Если зарплата не меняется по месяцам, можно использовать кнопку «Повторить доход» (изображает два листка бумаги). Все цифры доходов и коды копируем из справки 2-НДФЛ.

1. Если справок несколько от разных работодателей, заполняем данные по каждой из них отдельно, начиная с п. 2.
2. Внизу страницы в «Итоговых суммах» размер общего дохода, полученного за год, считается автоматически. Самостоятельно нужно заполнить оставшиеся три строчки. Все цифры есть в справке 2-НДФЛ, нужно просто их переписать в программу. Итоговые значения по полученным доходам и уплаченным налогам от нескольких работодателей считаем самостоятельно по суммам всех имеющихся справок 2-НДФЛ за год.

Заполненная страница выглядит следующим образом:

Код наименования объекта

Трудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1. Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить? Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком. Разберём возможные варианты кодов:

• 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
• 2 — человек купил квартиру;
• 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
• 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
• 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
• 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
• 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.

Как определить стоимость доли в квартире при продаже

Оптимальным решением является обращение в специализированное агентство. Стоимость услуг таких компаний обычно невысока. Не более 3 000 – 5 000 р.

При выборе организации целесообразно отдать предпочтение крупному агентству, которое имеет лицензию на данный вид деятельности. Обязательным условием является заключение контракта с организацией. Подготовка документации займет 3 – 5 дней.

Важно! Обращение за оценкой потребует наличие всех документов на квартиру. Поэтому необходимо обратиться в специализированную компанию до обращения в агентство недвижимости.

Без определенного порядка пользования

Под порядком пользования понимается наличие соглашения с содольщиком или решения суда о использовании квартиры. Мера может быть применена в отношении жилья, которое поделено на доли. Если часть соответствует одной из комнат, то гражданин получает право пользования конкретной комнатой на постоянной основе, а также местами общего пользования.

Зачастую такой документ у граждан отсутствует, так как определить порядок использования в однокомнатной квартире невозможно. Поэтому гражданин будет владеть долей юридически, но не сможет вселиться в помещение.

С определенным порядком пользования

При наличии документа об определении порядка пользования объектом, продать часть проще. Поэтому стоимость доли будет выше.

Наличие документа подразумевает возможность свободного доступа в квартиру. Это повышает приоритет жилья на рынке недвижимости.

Вид собственности на объект

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода:

Проверка документа

После заполнения всех предложенных полей запускаем проверку правильности оформления документа.

На этом этапе программа может найти ошибки и опечатки: неправильное указание ИНН, несоответствия дат и т.д. При их отсутствии программа сообщит об успешном завершении проверки. Теперь посмотрим, как будет выглядеть итоговый документ в распечатанном виде. Для этого нажимаем на «Просмотр».

На 2-ой странице в появившемся документе будет указа сумма, которую фактически вернут заявителю в этом году, на 6-ой — остаток, переходящий на следующий период. Его нужно будет указать при заполнении декларации в следующем году.

Признак налогоплательщика

Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры. Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

• 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
• 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
• 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;
• 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
• 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребёнка.

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.
Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя. В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01.

Кроме вышеуказанных кодов, в декларации необходимо указать полные сведения о купленном недвижимом объекте. Во-первых, там вписывается полный адрес. Во-вторых, дата регистрации права собственности на квартиру или дом. В-третьих, сумма, внесённая за покупку или строительство дома. Если недвижимость бралась в ипотеку или кредит, то указываются проценты по займу. Далее производится расчёт налогового вычета и указывается сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику.

От верно заполненной декларации зависит, будет ли произведён налоговый вычет или нет. Ошибки и исправления недопустимы. Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации.

Продажа доли без оценки

Определить стоимость квартиры в целом несложно. Существует несколько способов.

Причем, величина может быть установлена собственником по его инициативе. Единственным ограничением является необходимость продажи объекта не менее 0,7 от кадастровой стоимости. В противном случае необходимо оплатить повышенный налог.

Мнение эксперта

Станислав Евсеев

Юрист. Опыт 12 лет. Специализация: гражданское, семейное, наследственное право.

С долей ситуация обстоит сложнее. Как показывает практика, большинство собственников при выставлении часть жилья на продажу для третьих лиц определяют стоимость от общей цены квартиры. Например, гражданин продает 1/3 долю в квартире, стоимостью 3 000 000 р. Он устанавливает цену в размере 1 000 000 р.

Такая часть называется идеальной. Получить ее при продаже квартиры не полностью, а по долям, практически невозможно.

Риелторы рекомендуют установить цену на 20 – 30% ниже идеальной доли. Но даже в таком случае скорая продажа не гарантирована.

В [current_date format=’Y’] году рынок недвижимости перенасыщен предложениями о продаже долей в квартире. Он пользуется популярностью, а основной причиной избытка предложений является необоснованно завышенная цена.

Как правило, завышенное ценообразование формируется агентствами недвижимости. При посещении организации, специалист сразу ориентирует продавца на максимальную стоимость.

Однако получение такой цены не гарантировано. Объект стоит без продажи 6 – 12 месяцев. После чего агентство предлагает значительно уменьшить стоимость. Собственник, желая сбыть часть жилья, соглашается.

Чтобы не тратить время на бесполезное ожидание, можно оценить долю самостоятельно. Рассмотрим, как это сделать.

Пример Заполнения Декларации На Вычет По Квартире Совместная Собственность 2021

Вычет при покупке жилья в долевую или совместную собственность Налогоплательщик может получить имущественный вычет при приобретении жилья или его строительстве в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в сумме фактически осуществленных расходов.

С 1 января 2014 года С 1 января 2014 года налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не превышающем 2 000 000 рублей (пп. 1 п.

3 ст. 220 НК РФ). При этом с 2014 года из ст.

В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья. Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке.

В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2021 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.).

Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

Остаток льготы по состоянию на 2021 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде.

Заявительнице в 2021 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2021 г.

, будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

Рекомендуем прочесть: Размер фото на билет учащегося

Декларация налога на имущество 2021: пошаговая инструкция и образец заполнения

Строки 020-130 — указываем стоимость ИО в графе 3 по состоянию на отчетную дату (начало каждого месяца). Сведения должны соответствовать данным бухгалтерского учета. Если у компании имеется право на льготы (льготируемые активы), то их следует зарегистрировать в соответствующих строках графы 4.

Заполняем стоимость по кадастру, при наличии льгот фиксируем информацию в соответствующих строках отчетности. Затем указываем размер ставки. В заключении вписываем итоговую сумму обязательства, исчисленного за весь календарный год. Ниже указываем сумму авансовых платежей, уже перечисленных в бюджет, в течение года.

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

• Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
• Документы о совершенных платежах — чеки.
• Право собственности на недвижимое имущество — свидетельство о государственной регистрации.
• Договор о передаче или приеме жилья.
• Заявление о правильном распределении между мужем и женой.
• Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены.

Образец заполнения декларации на квартиру

Описание примера: Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб. которой владел менее трех лет. У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

Официально трудоустроенные граждане РФ в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ имеют право на получение имущественного вычета.

То есть, получая официальные доходы, облагаемые по ставке 13 %, они могут вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилой недвижимости.

Но для того чтобы это сделать, очень важно выяснить, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры. Также нужно ознакомиться с рядом условий, при которых получение средств является возможным.

Заполнение 3-НДФЛ в программе — Декларация — при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2020” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов

– данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2021 году

Данная декларация является обобщенным источником информации о суммах полученного дохода, об удержанном из этого дохода налоге, о размере вычетов и т.д. И на ее основании, при наличии подтверждающих документов, налоговые органы принимают решение о предоставлении вычета и возмещении денег из бюджета.

Для представления декларации в электронном виде необходима электронная подпись, выданная специализированным удостоверяющим центром. Для передачи декларации через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» необходимо предварительно получить пароль и доступ пользователя личного кабинета в налоговой инспекции по месту жительства.

Порядок заполнения заявления на налоговый вычет и декларации 3НФДЛ

Российским законодательством предусмотрен возврат физическому лицу части уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть свои деньги, следует правильно составить заявление в налоговый орган и декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2021 год, заполненную по образцу.

1. пожертвования благотворительным организациям;
2. оплата своего обучения либо обучения члена семьи в очной форме по контракту с образовательным учреждением;
3. оплата медицинских услуг, полученных лично либо родными, по договору;
4. дополнительные платежи на накопительную часть пенсии налогоплательщика;
5. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение себя, либо членов семьи, либо близких родственников.

Пример декларации 3 ндфл второй год на вычет по квартире 2020 год

Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры № Ситуация Пояснение 1 Квартира стоила меньше 2 млн рублей Это значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды. Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Онлайн журнал для бухгалтера

Е2 Расходы или убытки по операциям с ценными бумагами/производными финансовыми инструментами, в том числе на индивидуальном инвестиционном счете Статьи 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 НК РФ Подпункт 11.3 Листа 3 Расходов участия в инвестиционных товариществах Статьи 214.5 и 220.1 НК РФ Пункт 7.3 листа И Профессиональные вычеты и некоторые другие Статья 221 и подп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ Подпункт 3.2 Листа ВПункт 4 Листа Д2Подпункт 8.1 Листа Ж Имущественный вычет по расходам на новое строительство или приобретение объекта, предоставленный в отчетном периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления из ИФНС Статья 220 НК РФ Подпункт 2.5 Листа Д1 Имущественный вычет по расходам на уплату процентов по:• целевым займам/кредитам, от кредитных и иных организаций РФ;• кредитам на рефинансирование (перекредитование) кредитов/займов на новое строительство или приобретение объекта.

• Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
• Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
• Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
• Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
• Раздел «Вычеты» Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты». Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

• стандартных налоговых вычетов (лист Ж);
• социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);
• имущественных налоговых вычетов (лист И);
• отражения убытков по операциям с ценными бумагами.

Скачать программу Декларация 2021

Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с сайта налоговой службы. Устанавливается скачанный файл традиционным образом на компьютер за несколько минут. Далее нужно открыть программу и убедиться, что она подготовлена 13 января 2021 года, то есть адаптирована для подачи в текущем 2021 году.

В программе есть несколько вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. Следует заполнить нужные вкладки, сохранить внесенные сведения, проверить правильность оформления, после чего распечатать бумажный вариант или сохранить в формате xml для передачи готовой декларации 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика.

Каждый лист подписывается налогоплательщиком или его представителем в зависимости от того, кто понесет декларацию в ФНС.

В любой момент можно посмотреть, как выглядит 3-НДФЛ в заполненном виде, нажав на кнопку «Просмотр» в верхнем меню программы.

.

Декларация формируется по новой форме, утвержденной на 2021 год Приказом №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020.

.

Новая форма отличается штрих-кодами, появлением отдельного листа для формирования заявления на возврат налога, что очень удобно. Кроме того, меняется порядок заполнения 3-НДФЛ для ИП.

Документ, сведения о котором нужны в листе Д1

На странице Д1 в пункте 1.7 нужно указать дату получения налогоплательщиком права на собственность имущественным объектом, вычет на который заявлен в данном бланке 3-НДФЛ.

Без наличия этого документа процесс начисления компенсации имущественного рода не осуществим. В этом пункте физическое лицо в первых двух клетках должно поставить день получения права на владение объектом недвижимости, после точки в других двух ячейках – месяц, и еще после одной точки – год, для указания которого отведено целых четыре клетки.

Например, если налогоплательщик приобрел недвижимость с помощью кредита и начал выплачивать проценты по нему еще до момента завершения этапа оформления такого документа, как право собственности, то он может возместить налог по данным расходом. Однако это можно будет сделать только после того, как он получит документ, удостоверяющий его право на владение имущественным объектом.

СОТРУДНИЧЕСТВО И РЕКЛАМА НА САЙТЕ

Кроме этого, в отдельном разделе справки 2-НДФЛ указываются стандартные, социальные и имущественные вычеты, получаемые у налогового агента. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа “Декларация 3-НДФЛ 2017” точно так же, как и любая другая.

Вас приветствует Елена Кружилина, налоговый консультант. Продолжим заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация-2012».

Вычеты

Последний раздел используется для заявления о вычетах на детей («Стандартные»), на лечение, обучение, благотворительность, страхование («Социальные»), покупку жилья и выплату процентов по ипотеке, а также на убытки по инвестициям.

Отчет в налоговую нужно сохранить, распечатать в двух экземплярах с помощью кнопок «Сохранить» и «Печать»:

Декларацию нужно сдать в ФНС по месту регистрации до 3 мая, а заплатить налог до 15 июля 2021 года. Вместе с декларацией необходимо предоставить копии документов, подтверждающих совершение сделки продажи недвижимости, произведенных расходов, а также их оригиналы для проверки налоговым инспектором.