Самозанятые граждане: полный список видов деятельности в 2021 году

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Как стать самозанятым — все способы

Вопрос как стать самозанятым сейчас самый «горячий» не смотря на то, что для самозанятых регистрация сегодня не является обязательной процедурой. С 2021 года эксперимент действует уже в 19 регионах, вместо изначальных четырех. В будущем планируется расширение действия законопроекта и на другие территории.

Регистрация в качестве самозанятого позволяет вести легальную деятельность, не боясь получить штрафов и дает множество преимуществ. Многим ИП выгодно перейти на уплату НПД, поскольку налог на профессиональный доход подразумевает значительно более низкие налоги. Фрилансерам станет проще работать с юридическими лицами, а продавцам изделий собственного изготовления можно будет не бояться штрафов за незаконную деятельность.

Чтобы получить возможность стать самозанятым гражданином, понадобится зарегистрироваться. Процесс регистрации не представляет трудностей и может быть пройдена с помощью нескольких способов. Без регистрации стать самозанятым, платить налог на профессиональный доход и формировать чеки невозможно.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2021 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии. Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Итоги

Резюмируя все вышесказанное, упомянем, что регистрация в рамках данного режима обладает скорее уведомительным характером. Сделать это вы можете, обратившись в ФНС либо скачав мобильное приложение «МН». Последний вариант более удобен и функционален, помогает сэкономить время, однако подойдет лишь тем, кто имеет подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг.

Теперь вы знаете, как гражданину зарегистрироваться в налоговой и получить статус самозанятого лица. Надеемся, рассмотренная информация оказалась для вас полезной, помогла найти ответ на интересующий вопрос.
Количество показов: 42

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
Репетиторские услуги.
Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Важно! Официально списка видов деятельности самозанятых граждан 2021 года не существует.

Самозанятым в 2021 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
Люди старше 16 лет.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

ДаНет

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

Лица, оказывающие репетиторские услуги.
Няни.
Парикмахеры.
Специалисты по маникюру.
Швеи.
Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
Фотооператоры.
Кондитеры.
Шоферы.
Фрилансеры-копирайтеры.
Журналисты.
Массажисты, трудящиеся на дому.
Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2021 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Чеки

Налоги не начисляются, если прибыль была получена за оказание услуг следующего характера:

репетиторство;
домашнее хозяйствование;
уход за больными;
присмотр за детьми;
уборка помещений.

В каждом из случаев, попадающих под перечисленные пункты, самозанятые не обязаны выдавать квитанции и, как следствие, оплачивать налоговые взносы.

Чековые документы могут выписывать исполнители, имеющие официальный статус, проживающие в экспериментальном регионе, и также установившие приложение «МН». Для их выписки достаточно просто вбить исходные данные по оплате в программу, а дальше она все сформирует самостоятельно.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Важно! Действующий предприниматель может подать заявку в ФНС и заняться деятельностью, которую относят к самозанятости. Закрывать ИП не требуется.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2021 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

Москве.
Столичной области.
Калужскому региону.
Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Кому разрешено переходить на спецрежим

Необходимо понимать, что самозанятость предполагает строгие ограничения по видам реализуемой деятельности, а также по доходу. В этом и состоит ее ключевой недостаток. Кроме того, не разрешается привлекать дополнительных сотрудников, заключать трудовые договоры и т.п., что порой тоже оказывается не очень удобным.

Оформить данный статус можно с четырнадцати лет, однако несовершеннолетним все-таки понадобится разрешение родителей или официальных представителей.

Какие еще есть запреты:

услуги, которые могут оказываться исключительно при наличии ИП;
торговля товарами, облагающимися акцизом;
занятия, связанные с добычей полезных ископаемых;
работать по ТД, специальным поручениям и комиссиям;
реализация продуктов, подлежащих маркировке.

Что примечательно, частные курьеры также не могут оформить самозанятость.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул. Это значит, что до завершения 2021 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Важно! Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена.

Срок действия льготы завершится в 2021 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Какие категории граждан не относятся к самозанятым

Воспользоваться новой системой налогообложения профессионального дохода не смогу граждане оказывающие услуги по:

Реализации подакцизных товаров;
Перепродаже товаров и прав на имущество (риелторы);
Добыче полезных ископаемых;
Доставке товаров

Индивидуальные предприниматели, работающие по другой системе налогообложения, не смогут сменить свой статус на самозанятый, попытавшись таким образом снизить сумму уплачиваемых налогов.

Существуют и ограничения по уровню дохода. Если он превышает 2,4 млн. рублей, гражданину придется открывать ИП.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

Уплата взносов в ФОМС.
Деньги, перечисляемые в ПФР.
Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага. При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Приложение «Мой налог» – возможности

Данный сервис создан для автоматизации процесса взаимодействия с налоговыми органами. Благодаря ему нет необходимости посещать территориальный орган налоговой инспекции, подавать отчетность и сдавать декларации, устанавливать онлайн-кассу.

Работа самозанятых без ип предполагает отправку данных о расчетах с клиентами напрямую в регистрирующие органы в режиме онлайн. Также через этот сервис вы будете получать уведомления о сумме рассчитанного налога (на основе отправленных вами данных), и имеете возможность оплатить налог прямо с привязанной банковской карты без лишних затрат времени. Удобно и быстро. Приложение также позволяет распечатать чеки, отправить их копии на электронную почту или телефон клиента.

Важно! Приложение бесплатное. Понятный интерфейс и простое меню позволяют быстро разобраться в его функциях и облегчают предпринимательскую деятельность в дальнейшем.

Постановка и снятие с регистрационного учета также производятся через данное приложение.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Что это дает?

Создание режима самозанятых несет в себе множество плюсов:

Специалисты смогут легально оказывать услуги населению и компаниям без страха. Теперь они не будут бояться, что налоговая их проверит и назначит множество штрафов.
Деятельность станет легальной, можно официально работать с компаниями и юридическими лицами. Не будет никаких проблем по оформлению документов в работе с юрлицами.
Предприниматели смогут снизить свою налоговую нагрузку и платить меньше без закрытия ИП. Они смогут работать в том же режиме, но при этом со значительно меньшими обязательными платежами.

Кроме того, многие компании охотнее работают с самозанятыми, потому что в этом случае снижается их налоговая нагрузка. Работать с самозанятыми им выгоднее и проще.

Самозанятому не нужен расчетный счет, не придется предоставлять налоговую деклараацию, не требуется касса, можно совмещать с основной работой.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Как принимать платежи?

Принимать платежи самозанятый может на любую карту, которая у него есть. Можно получать деньги от клиентов даже на карту, куда приходит зарплата с основной работы.

Многие банки на данный момент предлагают открыть у них счет, чтобы быть самозанятым. На самом деле это не связанные понятия. Расчетный счет понадобится при работе с определенными компаниями. Если физлицо планирует просто собирать давать уроки игры на скрипке или продавать торты собственного изготовления обычным гражданам, то ему такой счет не понадобится.

Дебетовая карта Классическая от СберБанка

Подать заявку