Какие документы подготовить для получения имущественного налогового вычета

Порядок получения имущественного вычета Документы при покупке жилья в новостройке Документы при покупке вторички Документы при покупке земельного участка

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Что такое налоговый вычет

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13%, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.
Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы на налоговый вычет и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять налоговые вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам действующее налоговое законодательство.

Подведем итоги

Главное во взаимодействии с налоговой инспекцией при получении вычета – правильно составить все необходимые документы. Важно, чтобы их форма и содержащаяся внутри информация соответствовали установленным законодательно правилам, в противном случае вы рискуете получить множество временных проволочек по собственной вине и заработать штрафные санкции за представление заведомо ложных сведений, которые неприятно ударят по карману.

Будьте внимательны и добьетесь успеха

Будьте внимательны и добьетесь успеха

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типа меняются и документы для налогового вычета. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет. В Налоговом кодексе говорится, что налогоплательщики вправе претендовать на такие налоговые вычеты:

  1. Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платой лимита в 350 000 рублей.
  2. Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, благотворительности, формировании накопительной части пенсии или в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию получают у работодателя в текущем году после написания заявления и предоставления подтвердительной документации (чеки, договоры). Сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию и в территориальную ИФНС. В налоговую обращаются только по истечении отчетного года.
  3. Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его вправе получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили деньги на специальный инвестиционный счет или получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Компенсация предоставляется, начиная с 2021 года. Получают возврат как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого готовятся заявление и подтвердительные документы.
  4. Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет оформляют либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащие документы. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13%). Налогоплательщики компенсируют и погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13%).
  5. Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получают профессиональный налоговый вычет непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

Документы для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающим право собственности на жилье, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2021 года прекращена выдача данного свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуг.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствуют стандартному пакету.

Как оформить налоговый вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы нужны для оформления налогового вычета по типам льгот.

ТипКакие документы нужны
Стандартный
  1. Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
  2. 2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
  3. Свидетельство о рождении ребенка (детей).
  4. Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
  5. Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
  6. Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
  7. Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
  8. Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя, либо справка-отказ от НВ другого родителя.
Социальный
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление.
Имущественный
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление.
Инвестиционный
  1. Заявление.

Такими документами оформляем налоговый вычет через ИФНС.

ТипКакие документы нужны
СтандартныйЕсли гражданин нарушил срок подачи документации работодателю (заявление необходимо подать в бухгалтерию до конца отчетного года), то он предоставляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, заявление об НВ и аналогичные подтвердительные документы.
Социальный на лечение
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление установленной формы.
  3. 2-НДФЛ.
  4. При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
  5. Платежные документы — договор, чеки, справка с перечнем лекарств.
Социальный на обучение
  1. Заявление унифицированного формата.
  2. Копия паспорта.
  3. Копия ИНН.
  4. 2-НДФЛ.
  5. Копия договора с образовательным учреждением.
  6. Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал.
Имущественный Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Вот какие документы нужны для имущественного вычета:
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. 2-НДФЛ.
  4. Копия паспорта.
  5. Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
  6. Свидетельство о госрегистрации права или иной правоустанавливающий документ.
  7. Платежные документы — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
  8. Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
  9. Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки).
Инвестиционный
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. 2-НДФЛ.
  3. Заявление.
  4. Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности.

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т. п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС определили, какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в 2021 году:

  • паспорт гражданина РФ;
  • справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на расчетный счет или зачесть его в счет будущих периодов.

Документы подаются непосредственно налоговому инспектору. Все оригиналы дублируются копиями, вместе с копиями — все оригиналы для ознакомления. Заявитель вправе составить обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте https://nalog.ru.

ВАЖНО!

С 09.01.2019 действует новая форма заявления о возврате НДФЛ (КНД 1150058), утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

Требования к документам

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ. Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, предоставляют в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, дающей возможность вернуть НДФЛ.

Подавайте документы в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Получается, что в 2021 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2021, 2021, 2019 годы (для пенсионеров доступен и 2021 год).

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Для любых предложений по сайту: [email protected]