Покупая жильё за наличные средства или в ипотеку, каждый официально трудоустроенный человек может вернуть из государственного бюджета долю от потраченных средств в размере оплаченного НДФЛ от стоимости недвижимого имущества. Как собственник может узнать остаток налогового вычета на квартиру и получить его, рассмотрено в статье далее.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.
Вычет можно получить единовременно или помесячно, если выплата оформляется на работе. Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.
При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.
Если они будут выплачены на сумму 4 млн. рублей, то государство должно будет возместить 13% от этого размера, разумеется, если заемщик платит НДФЛ. При оформлении кредита после 2014 г. вычет предоставляется строго с 3 млн. руб.
Возможные типы
Нередко налогоплательщики задают вопрос, почему сумма вычета делится на части, а не выплачивается сразу. Это существенно затрудняет задачу, так как приходится каждый раз рассчитывать сумму остатка за прошедший период.
Дело в том, что для каждого вида вычета установлен определенный предел, размер которого в несколько раз превышает сумму НДФЛ, уплаченную гражданином за год.
Учтите! При этом налоговый вычет предоставляется единовременно и в полном размере, в случае если гражданин за год уплачивает НДФЛ, размер которого превышает сумму, на которую уменьшилась налогооблагаемая база вследствие оформления вычета.
Остаток имущественного налогового вычета
Он обозначается в декларации 3-НДФЛ. Его можно высчитать самостоятельно. Декларация 3-НДФЛ при оформлении второго и последующих вычетов в счет остатка заполняется по стандартной схеме.
Заявитель обозначает:
- сумму полученных за предыдущий год доходов;
- размер уплаченного подоходного налога, сведения можно получить из справки 2-НДФЛ;
- сведения о сделках, за которых необходимо платить подоходный налог или налог на прибыль.
Потребуется указать стоимость объекта недвижимости, за который оформляется вычет или сумму оплаченных процентов по ипотечному кредиту. Следует также указать суммы вычетов по предыдущим годам. Ее можно посмотреть из деклараций за предыдущие годы.
Если документ оформлялся в электронном виде на сайте ФНС, то сведения будут храниться на компьютере или в личном кабинете налогоплательщика. В разделе «вычет по предыдущим годам» нужно указать суммы, которые заявитель получил за прошедшие налоговые периоды.
Узнайте, за какой период можно вернуть налоговый вычет. Возможен ли возврат налога при долевом участии в строительстве? Смотрите тут.
При покупке квартиры
Чтобы получить остаток, нужно из общей суммы вычета отнять сумму всех налоговых вычетов (компенсаций).
Например, предыдущая сумма вычета выплачивалась в 2021 году с 1.2 млн. рублей. Гражданин получил 156 тыс. рублей. На эту сумму предварительно он должен заплатить подоходный налог. Остаток он сможет получить только с 800 тыс. рублей.
Затем гражданин покупает земельный участок за 1 млн. рублей. Остаток вычета составляет 104 тыс. рублей, которые выплачиваются с 800 тыс. руб. Таким образом, сумма вычета, которая перешла гражданину с 2021 года, составляет 800 тыс. руб. Из нее государство выплатит гражданину за покупку земли 104 тыс. рублей.
Вычет за ипотечный кредит можно использовать, только если гражданин использовал право на компенсацию за приобретение жилья по наличному расчету.
Т.е. сначала заявитель должен полностью исчерпать лимит в 260 тыс. рублей и только потом обращаться за компенсацией сумм, выплаченных за проценты по жилищному займу.
Если гражданин использует остаток по приобретению жилья, то в декларации нет смысла указывать остаток, который у него может быть после оплаты ипотеки, особенно когда вычет использовался супругом за выплату кредита по долевой недвижимости.
Компенсацию за проценты можно начать использовать сразу после получения вычета за приобретение жилья по наличному расчету, но только, когда сумма уплаченного подоходного налога позволяет рассчитывать на возмещение.
По ипотеке можно компенсировать 13% от совокупного размера процентов, что возможно, если на эту сумму был оплачен подоходный налог.
Если жилье приобреталось по заниженной стоимости, например, в договоре указана меньшая стоимость, а на деле она в два раза больше, то вычет за проценты получится оформить только на сумму приобретения жилья, указанную в договоре.
Переходящий
Вычет переходит автоматически. Отдельных действий по его переводу на следующий налоговый период совершать не потребуется. Расчет выплаты проводится сотрудником ФНС. Право на выплату переходит и в случае, когда вычет был распределен между супругами.
Если остаток вычета перешел на новый период, но заявитель перестал платить подоходный налог, то право на выплату от государства он временно утрачивает.
Отслеживание хода проверки налоговой декларации в личном кабинете
Это поверите или нет, но прекрасный подарок от государства в тот момент, когда вы купили квартиру. Есть вычеты не только на покупку квартиры, но в этой статье я буду говорить только о них. Ведь расходы на покупку квартиры (строительство дома), ремонт и т.д., наверняка забрали практически все ваши свободные деньги. Как получить остаток имущественного вычета При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ ). Если в течение первого периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой, не требуется.
Как узнать?
Как узнать остаток налогового вычета на квартиру – можно выяснить сумму в прежней декларации либо отправить запрос в ФНС, в том числе в электронном виде. Для работы на сайте ФНС потребуется предварительная регистрация, а также активация ключа (ЭЦП).
Сумму возмещения можно посчитать самостоятельно. Образцы документов можно посмотреть на сайте ФНС.
Как рассчитывается?
Остаток рассчитывается, исходя из стоимости недвижимости и суммы ранее полученного возмещения.
Например, гражданин купил квартиру с черновой отделкой за 1 млн. 340 тыс. рублей. Сумму вычета он получит в 174200 руб. Таким образом: 260 тыс. – 174200 = 85800 руб. – реальная сумма, которую заявитель сможет получить при следующей покупке недвижимости.
Например, позже гражданин покупает земельный участок в ДНТ стоимостью в 300 тыс. рублей. Доступный вычет у него, с учетом ранее приобретенной квартиры, составляет по-прежнему 85800 руб. Ее он сможет получить, подав в налоговую инспекцию новую декларацию.
Вместо послесловия
Имущественный возврат – самый масштабный по количеству денежных средств, которые можно заполучить обратно в свой кошелёк. Чем больше заработная плата гражданина и чем большую сумму подоходного налога он перечисляет в казну, тем больше денег он сможет вернуть за раз, воспользовавшись вычетом. Но чаще всего перечисленный НДФЛ в разы меньше максимальной суммы возврата, поэтому плательщик получает деньги частями. Как это происходит – мы рассказали подробно. Удачи в получении вычетов!
Ежегодное получение части имущественного вычета – приятный бонус к бюджету семьи
Перенос на следующий год
Остаток автоматически переносится на следующий год. Но получить его можно только при наличии налогооблагаемой базы и факта покупки недвижимости.
Подавать декларацию на покупку недвижимости можно в любой год, даже если недвижимость была приобретена в 2021 года, то вычет можно получить даже в 2021 году, но с учетом, если гражданин в этом году платит подоходный налог.
Исключения предусмотрены для пенсионеров, которые получают вычет за 3 предыдущих года до пенсии, при условии, если эти года они работали по трудовому договору или получали прибыль.
О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке
Поиск по сайту
Подписывайтесь на нашу группу ВКонтакте!
Последние комментарии
- Татьяна к записи Я уже подавал декларацию, какие документы мне предоставлять в следующем году?
- Администратор «Простые налоги» к записи Документы для получения имущественного вычета
- Василий к записи Документы для получения имущественного вычета
Вступайте в нашу группу в Одноклассниках!
Последние записи
- Договор займа между физическим и юридическим лицом 28.06.2017
- Как можно распределить вычет по уплаченным процентам между супругами 06.06.2017
- Оплата обучения другим супругом 13.05.2017
- Налоговый вычет по договору долевого участия 14.03.2017
- Оплата лечения другим супругом 11.02.2017
Контакты
Социальные сети
Условия пользования сайтом
На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта. Ответ эксперта представляет собой его частное мнение по заданному вопросу, основанное на анализе и толковании норм действующего законодательства РФ и правоприменительных актов, носит информационный характер, не является обязательным для пользователя. Эксперт и администрация сайта ни при каких обстоятельствах не несут ответственности ни за какие убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, штрафные санкции и/или претензии третьих лиц, связанные с использованием ответов по заданным вопросам.
Порядок получения
Необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о получении вычета. Его можно оформить в бумажном или заблаговременно в электронном виде.
Заявитель должен обозначить свои доходы, а также предоставить сведения, подтверждающие факт покупки недвижимости или оформления ипотечного займа.
Налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры является одним из вариантов возврата средств. Как оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга? Образец заявления здесь.
Как посчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.
Необходимые документы
Для получения остатка имущественного налогового вычета нужно предоставить:
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку об оплате процентов, а также платежные документы;
- правоустанавливающие документы на недвижимость;
- передаточный акт на недвижимость.
Здесь представлены образец справки 2-НДФЛ,
образец заявления на получение налогового вычета,
образец декларации 3-НДФЛ.
Гражданин может обратиться в ФНС лично или через представителя. Если заявитель действует через посредника, то в налоговую инспекцию потребуется принести нотариально оформленную доверенность.
Наше видео
Посмотрите, как вернуть налоги при покупке квартиры.
Имущественный налоговый вычет доступен после приобретения недвижимости за наличный расчет или по ипотеке. Он предоставляется, только если гражданин является плательщиком НДФЛ и получает регулярный доход.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сумма налогового возмещения строго ограничена и составляет 2 млн. руб. – за недвижимость и 3 млн. – за ипотеку.
