В начале 2021 года в Российской Федерации поменялся порядок вычисления суммы налогов с зарплаты. Изменениями затронуты отчисления при выдаче заработной платы, которая меньше минимального размера оплаты работы гражданина.
Перечисления из зарплаты в ПФ помогут обеспечить старость
Особенности отчисления зарплаты в Пенсионный фонд
Вот пример отчислений с зарплаты: предположим, ведущий программист получает 100 000 рублей за месяц. Организация, где работает сотрудник, удерживает НДФЛ в сумме 13 000 рублей. В результате сотрудник на руки получит 87 000 рублей. Отчисления на медицинское и пенсионное страхование уже поступают работодателю. Если предположить, что у компании нет права использовать пониженные тарифы, социальные начисления будут следующими по размеру:
- 22 % — размер обязательного страхования (пенсионного);
- 5,1 % — сумма медицинской страховки;
- 2,9 % — сумма отчислений по временной неработоспособности и по причине материнства.
Организацией перечисляются в фонд страховые взносы, связанные с травматизмом. На размер отчислений влияет присвоенный класс профессионального риска — от 0,2 % (1 класс) до 8,5 % (32 класс). Если предположить, что организации присвоили первый класс риска, сумма отчислений будет равна 0,2 %. Всего размер отчислений будет составлять 30,2 %. Этот процент берут от начисленной заработной платы. В приведенном примере взимается 30 200 российских рублей.
У пенсионных начислений есть накопительная и страховая часть
Кто отчисляет взносы в Пенсионный Фонд
По закону граждане не обязаны выплачивать взносы за себя в разные страховые фонды, в том числе ПФР. Это делают вместо них работодатели:
- предприятия и организации, которые пользуются трудом наемного персонала;
- индивидуальные предприниматели, которые не привлекают посторонних людей к бизнесу;
- физические лица, которые не обладают статусом индивидуального предпринимателя, но осуществляют профессиональную деятельность;
- граждане, которые нанимают работников для оказания повседневных услуг, к примеру, водителей или домработниц.
Нередко встречаются ситуации, когда плательщик или работодатель относятся одновременно к нескольким категориям. Например, индивидуальный предприниматель прибегает к услугам охранника или горничной. Тогда обязательства по оплате взносов разграничиваются.
Оплачивать взносы необходимо коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям вне зависимости от системы налогообложения, с которой им приходится работать. Юридическим лицам следует ежемесячно оплачивать и начислять страховые взносы. У индивидуальных предпринимателей в этой ситуации больший выбор: можно делать страховые взносы поквартально или ежемесячно. Каждым индивидуальным предпринимателем самостоятельно определяется оптимальный режим выплаты.
Будущая пенсия формируется работодателем из удерживаемых из заработной платы сотрудника страховых взносов
Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос
Оплата пенсионного взноса обязательна. Разрешается не оплачивать только добровольные денежные взносы. Средства не отчисляются, если работодатель оформил пользователя в «черную». В любом случае сотрудник таких денег не увидит, скорее всего, работодатель не поднимет заработную плату, если будет принято решение об избавлении его от выплаты отчислений и захочется оставить себе денежные средства.
С каких доходов не надо платить налог
Гражданам необходимо выплачивать взносы в Пенсионный фонд не с любых доходов. Ряд статей считается исключением, и пользователей не наказывают за неоплаченные в казну взносы.
За что разрешается не платить налоги в фонды:
- декретные денежные средства;
- пособие, получаемое по безработице;
- компенсации за неиспользованный гражданином отпуск.
Часть уплаченных налогов может быть возвращена в виде вычетов. Это полагается гражданам, которые оплачивают услуги докторов или обучение детей. Должно быть соблюдено условие, что следует исправно выплачивать налоги с зарплаты. Учитывайте, что по размеру налоговые вычеты не должны превышать сумму уплаченных налогов и установленный лимит в 260 000 рублей.
С некоторых доходов можно не платить налог, например, с пособия по безработице
Последствия незаконного заработка для работника
Получение «черной» зарплаты чревато для работника следующими неблагоприятными последствиями:
- Отсутствие социального обеспечения. Так, если работник заболеет, забеременеет и родит ребенка или решит уволиться, то ему не полагаются все гарантированные законом выплаты: компенсации по листкам нетрудоспособности, выплата декретных пособий, детских пособий (на основании их среднего заработка), выходных пособий и компенсации неиспользованного отпуска при увольнении.
- Высокие риски того, что работодатель перестанет платить зарплату и шансы доказать это в контролирующих инстанциях, у работника будут минимальными.
- Работодатель в одностороннем порядке без согласия работника может уменьшить ему зарплату.
- Работнику не будут начислять трудовой стаж и будущую пенсию.
- Работника могут привлечь к ответственности за уклонение от уплаты налогов.
- Незащищенные трудовые права, которые прописаны в договоре найма.
Сроки уплаты налогов с зарплаты
Большинство взносов сегодня администрируется ФНС. ФСС отвечает только за отчисления, связанные с травматизмом. Срок уплаты подобных платежей — не позже 15 числа следующего за отчетным месяца. За пропуск срока уплаты взносов гражданин будет привлечен к ответственности — придется заплатить штраф. За каждую просрочку будет начислена пени. С индивидуального предпринимателя требуется выплата отчислений от заработной платы:
- на пенсионное страхование;
- на медицинское страхование.
Взносы обязательно должны уплачиваться, даже если от бизнеса нет дохода или гражданин не ведет деятельность. Исключение из правила — самозанятые граждане. Ими не уплачиваются обязательные взносы. Уплата платежей становится необязательной, только если закрыто ИП. Однако существуют временные периоды, когда индивидуальным предпринимателем может быть получена отсрочка по уплачиваемым взносам: прохождение службы в армии, уход за детьми старше полутора лет или инвалидом.
Отчисления администрируются ФНС и ФСС
