Федеральный налоговый календарь на октябрь 2021 года

Для ООО с работниками и без

Бухгалтеру

1 ОКТЯБРЯ

НДФЛ: — уплата по больничным и отпускным. Пользователям недр: — декларация по НДПИ. НДС:- заявление об отказе от освобождения от НДС. Плательщикам акцизов:- заявление о возмещении и представление банковской гарантии за июнь 2021 г.; за март 2021 г.

9 ОКТЯБРЯ

Страховые взносы:- сообщение о неполном использовании сумм взносов предупредительных мер по травматизму.

12 ОКТЯБРЯ

Налог на прибыль организаций:- уплата налога по государственным и муниципальным ценным бумагам по месячным и квартальным отчетным периодам.

15 ОКТЯБРЯ

Страховые взносы: — уплата взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию; — уплата взносов по травматизму; — уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию; — форма СЗВ-М по индивидуальному (персонифицированному) учету. НДФЛ:- уплата аванса. Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:- уплата аванса по акцизам. УСН:- сообщение об утрате права на применение УСН.

18 ОКТЯБРЯ

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов: — извещение об уплате аванса по акцизам; — извещение об освобождении от уплаты аванса по акцизам.

19 ОКТЯБРЯ

Плата за негативное воздействие на окружающую среду: — уплата квартальных авансовых платежей. Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов: — декларации (за исключением объема винограда); — корректирующие декларации (за исключением объема винограда); — копии деклараций в электронной форме в Росалкогольрегулирование (за исключением объема винограда).

22 ОКТЯБРЯ

Сведения о среднесписочной численности работников: — организации, созданные (реорганизованные) в сентябре 2021 г. Единая (упрощенная) налоговая декларация: — декларация за 9 месяцев 2018 г. Страховые взносы: — форма 4 — ФСС (на бумажном носителе) по травматизму; — отчет по травматизму; — форма ДСВ-3 по индивидуальному (персонифицированному) учету; — сведения по индивидуальному (персонифицированному) учету. НДС: — журнал учета счетов-фактур; — уведомление об использовании права на освобождение; — уведомление о продлении освобождения или об отказе от него. Косвенные налоги: — уплата налога; — декларация. Водный налог: — декларация и уплата налога. ЕНВД: — декларация.

25 ОКТЯБРЯ

Страховые взносы: — форма 4 — ФСС (в форме электронного документа) по травматизму; — отчет по травматизму. НДС:- декларация в электронной форме; — декларация на бумажном носителе; — уплата 1/3 налога; — уплата полной суммы налога. Иностранным организациям: — декларация по НДС; — уплата НДС. ЕНВД: — уплата налога. УСН: — уплата аванса; — декларация и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности; — декларация и уплата налога в связи с утратой право применять УСН. Сельскохозяйственным товаропроизводителям: — декларация и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности. Пользователям недр: — уплата НДПИ. Торговый сбор: — уплата сбора. Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов: — декларация и уплата акцизов за сентябрь 2021 г., за июль 2021 г., за апрель 2021 г.; — банковская гарантия для освобождения от акциза за сентябрь 2021 г., за июль 2018 г., за апрель 2021 г.

29 ОКТЯБРЯ

Налог на прибыль организаций: — уплата первого аванса в IV квартале; — декларация и уплата аванса за III квартал, за сентябрь; — налоговый расчет за III квартал, за сентябрь; — уплата аванса при превышении выручки 5 млн. руб., 15 млн. руб.; — уплата аванса, если доходы не превышали в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал из 4 предыдущих. Пользователям недр: — уведомление по налогу на прибыль организаций о непродуктивной скважине за III квартал, за сентябрь.

30 ОКТЯБРЯ

Страховые взносы: — расчет страховых взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию. Налог на имущество организаций: — расчет по авансам. Валютный контроль: — отчет о движении средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

31 ОКТЯБРЯ

НДФЛ: — уплата по больничным и отпускным; — форма 6-НДФЛ. Пользователям недр: — декларация по НДПИ; — расчет платежей и уплата 1/4 платежа за пользование недрами. Земельный налог: — уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет. Налог на имущество физических лиц: — уведомление о выбранных объектах для предоставления налоговой льготы. НДС: — заявление о возмещении, банковская гарантия. Плательщикам акцизов: — заявление о возмещении и представление банковской гарантии за июль 2021 г.; за апрель 2021 г.
Дата публикации: 21.09.2018

Для ИП с работниками

Блог

Представьте декларацию по ЕНВД за III квартал 2021 года

Кто сдает:
Организации и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом, на территориях, в которых введен единый налог.

Подробнее:

НК РФ ст. 346.28, п.1

Представьте в электронной форме в налоговые органы журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за III квартал 2018 года

Кто сдает:

Лица, не имеющие, или освобожденные от обязательств по уплате НДС, не налоговые агенты, при осуществлении посреднической деятельности от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.

Подробнее:

НК РФ ст. 174, п.5.2

Представьте на бумажном носителе форму 4-ФСС за девять месяцев 2018 года

Кто сдает:

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Подробнее:

ФЗ N 125 от 24.07.1998 ст. 3

Представьте на бумажном носителе «нулевую» отчетность по форме 4-ФСС за девять месяцев 2021 года

Кто сдает:

Юридические лица любой организационно-правовой формы, являющиеся страхователями.

Подробнее:

ФЗ N 125 от 24.07.1998 ст. 3

Представьте отчет об использовании сумм страховых взносов на финансирование предупредительных мер в ФСС за III квартал 2018 года

Кто сдает:

Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Подробнее:

ФЗ N 125 от 24.07.1998 ст. 3

Представьте форму ДСВ-3 в ПФР за III квартал 2021 года

Кто сдает:

Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Подробнее:

ФЗ N 56 от 30.04.2008 ст. 2, п.2

Представьте единую (упрощённую) налоговую декларацию за 9 месяцев 2021 года

Кто сдает:

Налогоплательщики, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения.

Подробнее:

НК РФ ст. 80, п.2, абз.2

Представьте декларацию и уплатите косвенный налог по импортированным товарам за сентябрь 2021 года

Кто сдает:

Налогоплательщики при импорте товаров с территории государств — членов ЕАЭС.

Подробнее:

НК РФ ст. 143, п.1, абз.3 Договор ЕАЭС от 29.05.2014

Представьте декларацию и уплатите водный налог за III квартал 2018 год

Кто сдает:

Организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование.

Подробнее:

НК РФ ст. 333.8

Представьте уведомление о максимальных розничных ценах по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий с ноября 2018 года

Кто сдает:

Налогоплательщики, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки при определении расчетной стоимости табачных изделий.

Подробнее:

НК РФ ст. 179

Уплатите взнос и представьте сведения о количестве объектов водных биоресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за сентябрь 2021 года

Кто сдает:

Организации и ИП, осуществляющие деятельность по добыче (вылову) водных биологических ресурсов.

Подробнее:

НК РФ ст. 333.1, п.2

Представьте декларацию и уплатите налог на игорный бизнес за сентябрь 2021 года

Кто сдает:

Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

Подробнее:

НК РФ ст. 365

Для ИП без работников

Добавить в избранное

Добавить в избранное

Федеральный налоговый календарь на октябрь 2021 года

В настоящем календаре указаны даты истечения сроков исполнения обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов (взносов, сборов) и представлению отчетности в соответствии с федеральным законодательством

1 октября

Налог на добычу полезных ископаемых:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию за август 2018 г.*

Налог на доходы физических лиц:

— налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков, выплаченных налогоплательщикам в сентябре 2021 г.*

9 октября

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

— страхователи в случае неполного использования в 2021 г. сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер сообщают об этом в территориальный орган ФСС.

12 октября

Налог на прибыль организаций:

— налогоплательщики, для которых отчетным периодом по налогу является месяц, уплачивают налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за сентябрь 2018 г.;

— налогоплательщики, для которых отчетным периодом по налогу является квартал, уплачивают налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за 9 месяцев 2018 г.

15 октября

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

— плательщики страховых взносов уплачивают взносы в ФНС за сентябрь 2021 г.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

— страхователи уплачивают страховые взносы в ФСС за сентябрь 2018 г.

Налог на доходы физических лиц:

— индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают на основании налогового уведомления авансовый платеж по налогу за июль-сентябрь 2021 г.

Акцизы:

— налогоплательщики, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплачивают авансовый платеж за октябрь 2018 г.

Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования:

— страхователи представляют сведения о каждом работающем у них застрахованном лице за сентябрь 2021 г.

18 октября

Акцизы:

— налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа за октябрь 2021 г. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

19 октября

Плата за негативное воздействие на окружающую среду:

— лица, обязанные вносить плату, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства, вносят авансовый платеж за III квартал 2021 г.

22 октября

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

— страхователи представляют расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за 3 квартал 2021 г. на бумажном носителе*

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию за III квартал 2021 г.*

Сведения о среднесписочной численности работников:

— организации, созданные (реорганизованные) в сентябре 2021 г., представляют сведения за сентябрь*

Косвенные налоги:

— налогоплательщики уплачивают налоги по импортированным товарам, принятым на учет в сентябре 2021 г. (срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, наступил в сентябре) и представляют налоговую декларацию*

Налог на игорный бизнес:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за сентябрь 2021 г.*

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:

— налогоплательщики уплачивают регулярный взнос*

Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей:

— организации, осуществляющие производство, оборот и (или) использование этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи, представляют декларации за III квартал 2021 г.*

Водный налог:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за III квартал 2021 г.*

Упрощенное налоговое декларирование:

— налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию за 9 месяцев 2021 г.*

НДС:

— лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика представляют в налоговые органы по месту своего учета журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности в электронной форме за III квартал 2021 г.*

25 октября

Налог на добычу полезных ископаемых:

— налогоплательщики уплачивают налог за сентябрь 2021 г.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

— страхователи представляют расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за 3 квартал 2021 г. в форме электронного документа

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

— налогоплательщики уплачивают единый налог за III квартал 2018 г.

НДС:

— налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговую декларацию и уплачивают 1/3 суммы налога за III квартал 2018 г.;

— лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, уплачивают налог и представляют налоговую декларацию за III квартал 2021 г.

Акцизы:

— налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта и включенных в реестр поставщиков бункерного топлива, реализующих бункерное топливо и средние дистилляты) уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за сентябрь 2021 г.;

— налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за июль 2021 г.;

— налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за апрель 2021 г.

Упрощенная система налогообложения:

— налогоплательщики уплачивают авансовый платеж по налогу за 9 месяцев 2021 г.

Торговый сбор:

— плательщики уплачивают сбор за III квартал 2021 г.

29 октября

Налог на прибыль организаций:

— налогоплательщики уплачивают 1-й ежемесячный авансовый платеж по налогу за IV квартал 2021 г. (об организациях, уплачивающих только квартальные авансовые платежи, см. ст. 286 НК РФ)*;

— налоговые агенты представляют расчеты по итогам отчетного периода*;

— налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговую декларацию и уплачивают авансовый платеж за сентябрь 2021 г.*;

— налогоплательщики, для которых отчетным периодом по налогу является квартал, представляют налоговую декларацию и уплачивают авансовый платеж за III квартал 2021 г.*

30 октября

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

— плательщики представляют в ФНС расчет по страховым взносам за 3 квартал 2021 г.

Налог на имущество организаций:

— налогоплательщики представляют налоговый расчет по авансовым платежам за 9 месяцев 2021 г.

31 октября

Налог на добычу полезных ископаемых:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию за сентябрь 2021 г.

Налог на доходы физических лиц:

— налоговые агенты представляют расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных за 9 месяцев 2021 г.;

— налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков, выплаченных налогоплательщикам в октябре 2021 г.

Регулярные платежи за пользование недрами:

— пользователи недр перечисляют платежи и представляют расчеты за III квартал 2021 г.

* Срок перенесен в соответствии со ст. 6.1 НК РФ и другими нормативными актами.

Календарь подготовлен экспертами .

Куда предоставляется бухгалтерская отчетность?

По общему правилу, компании обязаны не позднее трех месяцев после окончания 2021 г. представлять годовую бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию по месту своего нахождения (пп.5 п.1 ст. 23 НК РФ).

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность АО, подлежащая обязательному аудиту, раскрывается путем опубликования ее текста вместе с аудиторским заключением на странице в сети Интернет не позднее трех дней с даты составления аудиторского заключения, но не позднее трех дней с даты истечения установленного законодательством РФ срока представления обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 г. представляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (п.10 ст.13, п.2 ст.18 Закона №402-ФЗ, п. 71.3 и п.71.4 Положения №454-П).

Кроме того, компания обязаны представлять обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчетности органу государственной статистики.

А если отчетность подлежит обязательному аудиту, то организация обязана представлять в органы государственной статистики также аудиторское заключение (п.2 ст.18 Закона №402-ФЗ). Аудиторское заключение представляется в статистику вместе с годовой бухгалтерской отчетностью либо не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом (п.2 ст.18 Закона №402-ФЗ, Приложение к Письму Минфина РФ от 29.01.2014 г. №07-04-18/01).

В налоговые органы аудиторское заключение не представляется (Письма Минфина РФ от 30.01.2013 г. №03-02-07/1/1724, УФНС РФ по г. Москве от 31.03.2014 г. №13-11/030545, от 20.01.2014 г. №16-15/003855).

Кроме того, компании обязаны представить бухгалтерскую отчетность по другим адресам, предусмотренным законодательством РФ, учредительными документами организации, решениями соответствующих органов управления организацией (п.44 ПБУ 4/99, Информация Минфина РФ №ПЗ-10/2012).