Досье контрагента – проверьте своего партнера на благонадежность с помощью 1С

ФНС не советует компаниям сотрудничать с партнерами, у которых есть отметка о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ. Такая отметка предупреждает, что работать с контрагентом рискованно (информация на сайте ФНС от 01.09.17).

Налоговики рекомендуют проверять партнеров каждый квартал. Но недостаточно пробить контрагента только на сайте nalog.ru. Надо изучить еще много официальных ресурсов: реестры недобросовестных поставщиков, Генпрокуратуры, службы приставов и т. д. Хотя можно поступить проще — воспользоваться сервисом «Проверка контрагентов» на rnk.1cont.ru. Он объединил в себе все известные легальные источники о контрагентах.

Узнайте о контрагенте

Чтобы получить досье на контрагента, внесите в строку поиска ИНН, ОГРН или название компании, которую хотите проверить. Нажмите на кнопку «Проверить». Сервис найдет компанию — кликните на нее. На экране увидите сведения о компании и рекомендации от сервиса.

Когда потенциальный партнер надежный, сервис сообщит, что с ним можно работать. Это значит, что у компании хорошая деловая репутация, нет финансовых рисков и затяжных судебных споров, она не в стадии ликвидации. Но перед заключением договора все-таки проверьте, достаточно ли у организации ресурсов для выполнения договора.

Когда у потенциального партнера проблемы, сервис предупредит надписью «Не рекомендуем работать». Рядом указана причина. Например, есть недостоверные записи в ЕГРЮЛ или компания на стадии банкротства. Причину, почему сервис решил дать негативный отзыв, вы увидите рядом.

Сервис может посоветовать дополнительно проверить партнера. Например, если компания недавно открылась и у нее еще недостаточно опыта, партнер судится или есть налоговая недоимка.

Раздел Финансовый анализ

В разделе Финансовый анализ дается анализ предприятия по четырем критериям:

• Оценка риска банкротства.
• Кредитоспособность.
• Рентабельность активов.
• Рентабельность продаж.

По ссылке Показать расчет можно получить подробный расчет показателя.

Оценка риска банкротства

Степень риска банкротства контрагента оценивается по формулам Альтмана. В зависимости от того, в какой диапазон значений попадает исчисленный индекс Альтмана Z, программа оценивает вероятность риска банкротства контрагента:

• Если индекс Альтмана меньше или равен 1.1, то вероятность банкротства высока.
• Если индекс Альтмана меньше 2.6, но больше 1.1, то вероятность банкротства не исключается.
• Если индекс Альтмана не меньше 2.6, то вероятность банкротства низкая.

Кредитоспособность

Для оценки кредитоспособности контрагента используется анализ отчетности по методике, утвержденной Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.2006 N 285-5-р.

По данным отчетности определяются финансовые коэффициенты и рентабельность, а Показатель кредитоспособности S рассчитывается по специальной формуле. В зависимости от того, в какой диапазон значений попадает исчисленный показатель S, программа оценивает кредитоспособность контрагента:

• Если Показатель кредитоспособности меньше или равен 1.25, то организация кредитоспособна.
• Если Показатель кредитоспособности меньше или равен 2.35, но больше 1.25, то кредитование организации требует взвешенного подхода.
• Если Показатель кредитоспособности больше 2.35, то кредитование связано с риском.

Рентабельность активов

Рентабельность активов является показателем организации эффективно получать прибыль.

Рентабельность активов вычисляется по формуле:

Рассчитанный показатель сравнивается со среднестатистическим показателем по отрасли. Данные отрасли для сравнения определяются из показателя ОКВЭД.

Рентабельность продаж

Одним из самых важных показателей является Рентабельность продаж, отражающая чистый доход с продаж организации. Рентабельность продаж вычисляется по формуле:

Рассчитанный показатель сравнивается со среднестатистическим показателем по отрасли. Данные отрасли для сравнения определяются из показателя ОКВЭД.

Рентабельность ниже 90% от средней рентабельности по отрасли является одним из критериев назначения выездной налоговой проверки!

Получите полную информацию о партнере

Уровень надежности компании сервис определяет по ряду критериев. Сервис оценивает признаки фирмы-однодневки, платежеспособность и наличие ресурсов, риски неисполнения обязательств, деловую репутацию и опыт. Если нажать на «Посмотреть детали», можно узнать о них подробнее.

Но более полную информацию вы увидите в отчете по контрагенту (вкладка «Скачать отчет» → «По контрагенту»). В него мы включили итоговые сведения из бухотчетности и ЕГРЮЛ, данные об арбитражных делах партнера и исполнительного производства. Из отчета вы узнаете, какие ведомства проверяли контрагента и нашли ли они нарушения, и т. д.

Распечатайте отчет и сохраните его как досье на партнера. Он подтвердит инспекторам, что перед заключением сделки вы проявили должную осмотрительность (см. образец).

Образец. Отчет по контрагенту (фрагмент)

По каждому пункту отчета вы можете получить более детальную информацию: скачать выписку из ЕГРЮЛ, получить баланс или узнать подробности арбитражного дела, проведенных проверок и выявленных нарушений.

Раздел Данные программы

Раздел Данные программы заполняется только для внесенных в базу контрагентов.

В разделе Данные программы выводится информация по этому контрагенту, внесенная в программу:

• Наименование,
• ИНН, КПП, ОГРН,
• Юридический адрес,
• Фактический адрес,
• Почтовый адрес,
• Контактные лица,
• Банковские счета,
• Договоры,
• Телефон,
• email,
• Группа контрагентов,
• Комментарий.

Отслеживайте изменения по всем постоянным партнерам

На главной странице сервиса есть две вкладки: «Отслеживание» и «Недавно вы смотрели». Они помогут сэкономить время. Так вы быстро можете найти компании, которые недавно проверяли, и посмотреть актуальную информацию.

Инспекторы рекомендуют проверять компании каждый квартал перед отчетностью и перед крупными сделками и платежами. Но сервис позволяет не тратить на это кучу времени.

После того как вы проверили организацию, нажмите на кнопку «Отслеживать изменения». Все важные изменения, которые произошли с партнером, вы будете видеть на главной странице сервиса во вкладке «Отслеживание».

Но воспользоваться функцией отслеживания могут только постоянные пользователи сервиса.

Раздел Анализ отчетности

В разделе Анализ отчетности выводятся сводные показатели из бухгалтерской отчетности контрагента:

• Продажи.
• Прибыль.
• Деньги.
• Материалы, товары, полуфабрикаты (запасы).
• Здания, оборудование, автомобили, земля (ОС).
• Авансы выданные, задолженность контрагентов.
• Авансы полученные, задолженность поставщикам.
• Полученные кредиты и займы.
• Чистые активы.

Данная информация очень наглядна и понятна даже тем пользователям, которые не являются специалистами бухгалтерского учета.

Как подтвердить добросовестность

Из критериев, в принципе, понятно, что нужно делать, чтобы не попасть под пристальное внимание: больше доходов и налогов, высокая зарплата, сказать «нет» сомнительным сделкам. На практике самая обычная операция может превратиться в небезопасную. Частично в прошлых статьях мы уже разбирали сложные ситуации:

• Контролируемые сделки – практика по 115-ФЗ
• Объяснения низкой средней зарплаты ­– применение МРОТ

Отмечу, что тщательный отбор поставщиков при работе с НДС актуален не только для крупных организаций, ведь небольшая компания на УСН иногда обязана заплатить налог (при импорте).

Что касается других способов обеспечить подтверждение собственной добросовестности, понадобится:

1. Проверять при создании компании участников и руководителя на наличие дисквалификации, незавершенных судебных дел, крупных задолженностей, чтобы на начальном этапе избежать отказа в регистрации и ненужного внимания.
2. Как-то не принято (да и закон не требует) при регистрации интересоваться происхождением имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, а следовало бы. У супругов, к примеру, есть совместное имущество (включая деньги), если другой супруг не знал о его использовании для создания общества, он вправе обратиться в суд, потребовать возврата, вхождения его в долю, что, разумеется, не пойдет на пользу организации. Проще всего – заручиться нотариально заверенным согласием.
3. Вести максимально открытый диалог в сделках, руководствуясь, тем не менее, принципом разумности, сохраняя коммерческую тайну.

Обратите внимание! В положении о персональных данных предусмотрите случаи передачи сведений третьим лицам. Примером служат пропуска на закрытую территорию поставщика. Т.к. они изготавливаются другой стороной, необходимо получить согласие сотрудников заранее. Не обязательно, но желательно запросить от контрагента письменные гарантии использования данных исключительно в указанных целях.

4. Избегать в договорах слишком лояльных условий, если это не является одним из обычаев делового оборота или не дает компании дополнительных выгод. Например, долговременная беспричинная отсрочка платежа на крупный контракт для нового клиента будет подозрительна с точки зрения налоговой, а вот рассрочка с ежемесячными платежами и процентом – нормально.
5. Не бросать дебиторскую задолженность на самотек. Это значит: писать претензионные письма, если предусмотрены санкции (пени, неустойки), рассчитывать их и требовать уплаты, обращаться в суд, вступать в ряды кредиторов при банкротстве.
6. Проявлять внимание к оформлению операций и оперативно (не откладывая!) решать вопросы с ошибками, неточностями и неполным заполнением в документах, подтверждающих расходы, и счетах-фактурах.

Пример: поставщик указал в счет-фактуре старый юрадрес, сразу ошибку менеджер заметил, но не стал отправлять на исправление, документ был представлен на проверку. Поставщику налоговая доход не уберет, максимум, что его ждет – замечание, а вот для покупателя реален отказ в вычете по НДС.

Чем тщательнее отношение к работе по безопасности сделок, тем надежнее вы защищены от претензий налоговиков. Теперь разберем, что требовать от контрагента и какие признаки должны стать тревожным звонком.

Регионы, в которых доступен заказ выездной проверки

В таблице представлены регионы, в которых специалисты системы Конур.Фокус смогут осуществить выездную проверку для исследования интересующей компании:

Отчёт формируется специалистами системы Контур.Фокус в течение 3 рабочих дней.

Отчёт о выездной проверке можно заказать, воспользовавшись тарифной опцией «Расширенные сведения», а также в рамках тарифа «Премиум +».