Отчетность УСН в 2021 году за 2021 год: таблица и сроки сдачи деклараций и отчетов

Выберете нужное:

Подведите курсор к черным датам и узнайте последний срок, и.

Если конечная дата отчета или платежа попадает на выходной или праздничный день, то последний день приема переносится на следующий за нерабочим будний день. Отчетность лучше сдавать и платежи делать за неделю до окончания срока.

← 2021 год 2021 год
январь
пн
втсрчтптсбвс
12345
6789101112
1314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за четвёртый квартал* Платежки и квитанции
16171819
  • 20
    Для всех налоговых режимов *годовая* Бланк(50 кб.) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников
  • Подать декларацию ЕНВД *за IV квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить ЕНВД *за IV квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за IV квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за IV квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
26
272829
  • 30
    Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
31
февральпн
втсрчтптсбвс
12
3456789
1011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16
17181920212223
242526272829
мартпн
втсрчтптсбвс
  • 1
    Подать новую годовую отчетность в ПФР — СЗВ-Стаж и ОДВ-1 Образец СЗВ-Стаж
  • Сдать декларацию 2-НДФЛ за работников в налоговую *годовая* Образец 2-НДФЛ
  • Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую *за год* Образец 6-НДФЛ
  • Сдать отчет в ПФР *за год* Отчет РСВ-2 крестьянских хоз.(ИП не нужно)
2345678
91011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16171819202122
2324252627
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за год* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за год* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Подать бухгалтерскую отчетность: Форма №1 Баланс *за год*. Бланк: Бухгалтерский баланс.XLS
  • Подать бухгалтерскую отчетность: Форма №2 Отчета о прибылях и убытках *за год*. Бланк: Отчет о прибылях и убытках.XLS
  • 31
    Для Организаций(не ИП): Заплатить УСН *за год* Платежки и квитанции
  • Для Организаций(не ИП): Подать декларацию УСН *за год* Декларация УСН калькулятор+бланк
апрель
пн
втсрчтптсбвс
12345
6789101112
1314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Подтверждение вида в ФСС
16171819
  • 20
    Подать декларацию ЕНВД *за I квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить УСН *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Заплатить ЕНВД *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за I квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
26
27
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за I квартал* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Для ИП: Заплатить УСН *за год* Платежки и квитанции
  • Для ИП: Подать декларацию УСН *за год* Декларация УСН калькулятор+бланк
  • Сдать декларацию 3-НДФЛ ИП *годовую* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
  • Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников за 3 месяца в налоговую. Образец 6-НДФЛ
майпн
втсрчтптсбвс
123
45678910
11121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
1617
18192021222324
25262728293031
июньпн
втсрчтптсбвс
1234567
891011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
161718192021
22232425262728
2930
июль
пн
втсрчтптсбвс
  • 1
    Заплатить ОПС ПФР за самого ИП(доп. 1%) *за прошлый год* Платежки, квитанции и калькулятор
2345
6789101112
1314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за прош год* Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за полугодие* Платежки и квитанции
16171819
  • 20
    Подать декларацию ЕНВД *за II квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить УСН *за полугодие* Платежки и квитанции
  • Заплатить ЕНВД *за II квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за II квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за II квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
26
27
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за II квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за II квартал* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
  • 31
    Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую *за полугодие* Образец 6-НДФЛ
августпн
втсрчтптсбвс
12
3456789
1011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16
17181920212223
24252627282930
31
сентябрьпн
втсрчтптсбвс
123456
78910111213
14
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
1617181920
21222324252627
282930
октябрь
пн
втсрчтптсбвс
1234
567891011
121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за третий квартал* Платежки и квитанции
161718
19
  • 20
    Подать декларацию ЕНВД *за III квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить УСН *за 9 месяцев* Платежки и квитанции
  • Заплатить ЕНВД *за III квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за III квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за III квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
2627
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за III квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за III квартал* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
  • 31
    Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую *за 9 месяцев* Образец 6-НДФЛ
ноябрьпн
втсрчтптсбвс
1
2345678
91011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16171819202122
23242526272829
30
декабрьпн
втсрчтптсбвс
123456
78910111213
14
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
1617181920
21222324252627
282930
  • 31
    Заплатить ОПС ПФР за самого ИП (фиксированную часть) *за год* Платежки, квитанции и калькулятор
2021 год
январь
пн
втсрчтптсбвс
123
45678910
11121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М и СЗВ-ТД отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за четвёртый квартал* Платежки и квитанции
1617
1819
  • 20
    Отменили с 2021 года! Бланк(50 кб.) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников
  • Подать декларацию ЕНВД *за IV квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить ЕНВД *за IV квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за IV квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за IV квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
26272829
  • 30
    Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
31
февральпн
втсрчтптсбвс
1234567
891011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
161718192021
22232425262728
мартпн
втсрчтптсбвс
  • 1
    Сдать отчет в ПФР *за год* Отчет РСВ-2 крестьянских хоз.(ИП не нужно)
  • Подать новую годовую отчетность в ПФР — СЗВ-Стаж и ОДВ-1 Образец СЗВ-Стаж
  • Сдать декларацию 2-НДФЛ за работников в налоговую *годовая* Образец 2-НДФЛ
  • Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую *за год* Образец 6-НДФЛ
234567
891011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
161718192021
222324252627
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за год* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за год* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Подать бухгалтерскую отчетность: Форма №1 Баланс *за год*. Бланк: Бухгалтерский баланс.XLS
  • Подать бухгалтерскую отчетность: Форма №2 Отчета о прибылях и убытках *за год*. Бланк: Отчет о прибылях и убытках.XLS
  • 31
    Для Организаций(не ИП): Заплатить УСН *за год* Платежки и квитанции
  • Для Организаций(не ИП): Подать декларацию УСН *за год* Декларация УСН калькулятор+бланк
апрель
пн
втсрчтптсбвс
1234
567891011
121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Подтверждение вида в ФСС
161718
19
  • 20
    Подать декларацию ЕНВД *за I квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить УСН *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Заплатить ЕНВД *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за I квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
2627
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за I квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за I квартал* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Для ИП: Заплатить УСН *за год* Платежки и квитанции
  • Для ИП: Подать декларацию УСН *за год* Декларация УСН калькулятор+бланк
  • Сдать декларацию 3-НДФЛ ИП *годовую* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
  • Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников за 3 месяца в налоговую. Образец 6-НДФЛ
майпн
втсрчтптсбвс
12
3456789
1011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16
17181920212223
24252627282930
31
июньпн
втсрчтптсбвс
123456
78910111213
14
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
1617181920
21222324252627
282930
июль
пн
втсрчтптсбвс
  • 1
    Заплатить ОПС ПФР за самого ИП(доп. 1%) *за прошлый год* Платежки, квитанции и калькулятор
234
567891011
121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за прош год* Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за полугодие* Платежки и квитанции
161718
19
  • 20
    Подать декларацию ЕНВД *за II квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить УСН *за полугодие* Платежки и квитанции
  • Заплатить ЕНВД *за II квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за II квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за II квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
2627
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за II квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за II квартал* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
  • 31
    Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую *за полугодие* Образец 6-НДФЛ
августпн
втсрчтптсбвс
1
2345678
91011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16171819202122
23242526272829
3031
сентябрьпн
втсрчтптсбвс
12345
6789101112
1314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16171819
20212223242526
27282930
октябрь
пн
втсрчтптсбвс
123
45678910
11121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
  • Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП *за третий квартал* Платежки и квитанции
1617
1819
  • 20
    Подать декларацию ЕНВД *за III квартал* Декларация ЕНВД калькулятор+бланк
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. Образец 4 ФСС
21222324
  • 25
    Заплатить УСН *за 9 месяцев* Платежки и квитанции
  • Заплатить ЕНВД *за III квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию НДС *за III квартал* Образец декларации
  • Заплатить налог НДС *за III квартал* Платежки и квитанции
  • Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. Образец 4 ФСС
2627
  • 28
    Заплатить налог Налог на прибыль *за III квартал* Платежки и квитанции
  • Подать декларацию по Налогу на прибыль *за III квартал* Налог на прибыль для ООО.xls
29
  • 30
    Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС Образец отчета, штрафы
  • 31
    Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую *за 9 месяцев* Образец 6-НДФЛ
ноябрьпн
втсрчтптсбвс
1234567
891011121314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
161718192021
22232425262728
2930
декабрьпн
втсрчтптсбвс
12345
6789101112
1314
  • 15
    Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Образец отчета, штрафы
  • Ежемесячно: Заплатить в ЕССС(ПФР и ФСС) за работников. Платежки и квитанции
  • Ежемесячно: Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции
16171819
20212223242526
27282930
  • 31
    Заплатить ОПС ПФР за самого ИП (фиксированную часть) *за год* Платежки, квитанции и калькулятор
  • фиолетовым — праздничные
  • красным — выходные
  • зелёным — сокращенные дни
  • черным — дни отчетов и платежей
  • синим — особые нерабочие дни (карантин коронавируса)

Изменения 2021 года

Теперь 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать не до 1 апреля а до 31 марта.

В таблице ниже установили новые сроки подачи деклараций. Новые сроки отчетности утверждены Постановлением Правительства от 02.04.2020 № 409.

Показать/скрыть Перенос сроков из-за короновируса

Вид отчетаСтарый срок сдачиНовый срок сдачи
Спецрежимы
УСН за 2021 год (см. также КУДИР)организации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 июня ИП — 30 июля
ЕНВД за 1 квартал 2021 года20 апреля20 июля
ЕСХН за 2021 год31 марта30 июля
НДС
Декларация по НДС за 1 квартал 2021 года27 апреля15 мая
Отчетность за работников
СЗВ-М за март15 апреляне перенесли!
СЗВ-ТД за март15 апреляне перенесли!
Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2021 года30 апреля15 мая
6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года30 апреля30 июля
4-ФССэлектронный — 27 апреля бумажный — 20 апреляна 15 мая или(так и не ясно) электронный — 27 июля бумажный — 20 июля
Подтверждение основного вида ФСС15 апреля6 мая
3-НДФЛ30 апреля15 мая
Налог на прибыль
Декларация по налогу на прибыль за 2021 год30 марта30 июня
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 года28 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за март28 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за апрель28 мая28 августа
Налог на имущество
Налог на имущество за 2021 год30 марта30 июня
Налог на имущество за 1 квартал 2021 года30 апреля30 июля
Бухгалтерская отчётность
Бухгалтерская отчётность31 марта30 июня — нет, всё же до 6 мая (письмо Минфина от 07.04.2020 № 07-04-07/27289/ВД-4-1/5878)

Нерабочими объявили период с 30 марта по 30 апреля в связи с эпидемией коронавируса.

В 2021 году перенесли срок подачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 1 апреля на 1 марта. Хотя потом сроки снова перенесли из-за эпидемии коронавируса.

Периодичность уплаты налогов ИП на разных системах налогообложения

Периодичность уплаты для каждого вида налогов прописана в Налоговом кодексе (НК) РФ. Виды же налогов, которые ИП должен перечислять бюджет, зависят от выбранной им системы налогообложения, при этом каждая из них регламентируется тем же кодексом.

Виды налогов по каждой системе налогообложения и периодичность их уплаты регламентированы Налоговым кодексом РФ

В 2021 году ИП доступны для выбора пять вариантов налоговых режимов:

  1. Общая система налогообложения (ОСН).
  2. Упрощённая (УСН, «упрощёнка»).
  3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД, «вменёнка»).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН, патент).

Нормы рабочего времени на 2021 год.

По количеству рабочих дней

Месяц / Квартал / ГодКоличество дней
КалендарныхРабочихВыходных
Январь311516
Февраль28199
Март31229
Апрель30228
Май311912
Июнь30219
Июль31229
Август31229
Сентябрь30228
Октябрь312110
Ноябрь30219
Декабрь31238
1 квартал905634
2 квартал916229
3 квартал926626
4 квартал926527
2021 год365249116

По количеству рабочих часов

Месяц / Квартал / ГодРабочее время (час)
40 час/нед36 час/нед24 час/нед
Январь12010872
Февраль151135.890.2
Март176158.4105.6
Апрель175157.4104.6
Май152136.891.2
Июнь167150.299.8
Июль176158.4105.6
Август176158.4105.6
Сентябрь176158.4105.6
Октябрь168151.2100.8
Ноябрь167150.299.8
Декабрь183164.6109.4
1 квартал447402.2267.8
2 квартал494444.4295.6
3 квартал528475.2211.2
4 квартал518466310
2021 год19871787.81190.2

Размер взносов во внебюджетные фонды в 2021 – 2023 годах

Размер фиксированных взносов на ОПС и ОМС ежегодно индексируется. 15 октября 2021 года Владимир Путин подписал Федеральный закон №322-ФЗ, который утвердил размер взносов ИП «за себя» к уплате – на 2021 год их, в силу сложной ситуации в экономике, было решено сохранить в прежнем размере

.

Для наглядности мы отразили информацию в таблице, представленной ниже.

2020202120222023
Взносы на ОПС*, руб.32 448**32 44834 44536 723
Взносы на ОМС, руб.8 4268 4268 7669 119
Итого, руб.40 87440 87443 21145 842

*Размер взносов на ОПС указан из расчета, что доход предпринимателя не превышает 300 тысяч рублей в год.

**Для ИП, осуществляющих деятельность в наиболее пострадавших отраслях размер взносов на ОПС в 2021 году, составляет 20 318 рублей.

Обратите внимание, сумма взносов ИП на ОПС варьируется в зависимости от размера полученного дохода

. Если сумма дохода за год не превысила 300 тысяч рублей, то взносы на ОПС уплачиваются в фиксированном размере. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то ИП обязан уплатить сверх фиксированных взносов дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 тысяч.

В целом же общая сумма страховых взносов на ОПС не может превысить 8-кратный размер размера фиксированных взносов, утвержденных на год получения прибыли. То есть если ИП в 2021 году получит более 300 тысяч рублей, то общая сумма взносов на ОПС не может превышать 259 584 рублей

.

Нормы рабочего времени на 2021 год. С учетом коронавирусного карантина.

Для тех кто ввел выходные связанные с коронавирусом(Covid-19) — смотрите данные синим.

Показать/скрыть Нормы рабочего времени на 2021 год

По количеству рабочих дней

Месяц / Квартал / ГодКоличество дней
КалендарныхРабочихВыходных
Январь311714
Февраль291910
Март312110
Март311912
Апрель30228
Апрель30030
Май311714
Май311417
Июнь30219
Июнь302010
Июль31229
Август312110
Сентябрь30228
Октябрь31229
Ноябрь302010
Декабрь31238
1 квартал915734
1 квартал915536
2 квартал916031
2 квартал913160
3 квартал926626
4 квартал926527
2020 год366247119
2020 год (на карантине)366219147

По количеству рабочих часов

Месяц / Квартал / ГодРабочее время (час)
40 час/нед36 час/нед24 час/нед
Январь136122.481.6
Февраль152136.891.2
Март168151.2100.8
Март152136.891.2
Апрель175157.4104.6
Апрель000
Май135121.480.6
Май112100,867,2
Июнь167150.299.8
Июнь15914395
Июль176158,4105,6
Август168151.2100.8
Сентябрь176158.4105.6
Октябрь176158.4105.6
Ноябрь15914395
Декабрь183164.6109.4
1 квартал456410.4273.6
1 квартал440396264
2 квартал477429285
2 квартал271243,8162,2
3 квартал520468312
4 квартал518466310
2020 год19791780.61185.4
2020 год (на карантине)17881608.81071.2

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

Что такое фиксированные взносы ИП

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование

в соответствии со статьями 419 и 430 Налогового кодекса РФ.

Взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства

ИП уплачивать не обязаны согласно Налоговому кодексу РФ и части 3 статьи 3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Однако по собственному желанию они могут проводить отчисления на ВНиМ (и получат право на оплачиваемый больничный, а женщины-ИП – пособие при рождении ребенка).

В связи с тем, что ИП не должен отчитываться за использование дохода, полученного от предпринимательской деятельности, его доход не ограничен определенным размером, например, размером заработной платы, законодатель обязал предпринимателей уплачивать взносы в фиксированном размере, а не по ставке в зависимости от суммы полученного дохода.

Размер фиксированных взносов указывается за календарный год, а уплачивать их можно как раз в год, так и частично в течение года, например, раз в месяц или раз в квартал

.

Кроме этого, фиксированный размер страховых взносов облегчает расчет налога, который необходимо уплатить. То есть, законодатель не обязывает ИП самостоятельно производить «лишние» расчеты.

Стоит отметить, что ИП обязан уплачивать фиксированные взносы с даты постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя и по дату снятия с учета

. То есть вне зависимости от того, ведет ли ИП деятельность или нет, взносы платить он обязан. Многие предприниматели не учитывают этот факт и, прекратив деятельность, не снимают себя с учета. За что и приходится платить, так как налоговые органы ежегодно начисляют налоги. Если ИП не уплатить фиксированные взносы, то ФНС имеет право списать задолженность с личных счетов предпринимателя в банках.

Штрафы

Штраф за отчетность в ПФР

не в срок: «1)
если прошло менее 180 дней
5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)
если прошло более 180 дней
10% от суммы, но не менее 1000 руб» (ст.46 212-ФЗ).

Штраф за Декларации

в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня

в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени

Куда ИП должен платить налоги в 2021 году

Получателем налогов, перечисляемых ИП в бюджет, является налоговая инспекция по месту его регистрации.

Точно определить адресата платежей лучше всего с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Он позволяет также сформировать платёжный документ с точными реквизитами нужной инспекции ФНС (ИФНС).

Начальная страница сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России

Квитанция на уплату налога ИП

Для уплаты налогов и перечисления иных платежей в бюджет, например, госпошлин, сборов, штрафов и т. п., в 2021 году используется квитанция формы ПД-4сб, бланк которой можно с сайта ФНС России.

При её использовании надо учитывать, что для каждого платежа в бюджет используется отдельная квитанция, провести несколько платежей одновременно нельзя.

В квитанции обязательно указываются:

  1. Коды ОКАТО и ОКТМО муниципального образования по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления, в бюджет которого поступят деньги. Узнать их можно с помощью сервиса на сайте ФНС России.
  2. КБК, который свой для каждого вида платежей. При заполнении надо обращать внимание на 14 по счёту символ. Если платится налог, там должна быть цифра «1». Варианты «2» и «3» предусмотрены для пеней и штрафов соответственно. Актуальный в 2021 году перечень КБК для налогов и обязательных платежей ИП можно посмотреть на сайте ФНС России.
  3. ИНН плательщика. В случае ИП ставится ИНН, который был ему присвоен как физическому лицу.
  4. Наименование плательщика в соответствующем поле квитанции определяется тем, как производится оплата. Если от имени физического лица наличными или со счёта, открытого на физическое лицо, указываются только Ф. И. О. Когда деньги перечисляются с расчётного счёта ИП, указывается его полное наименование, например, «Индивидуальный предприниматель Сидоров Иван Петрович».

Форма поиска ОКТМО на сайте ФНС России интуитивно понятна для пользователя

Уплата НДФЛ при ОСНО

На общей системе индивидуальные предприниматели платят НДФЛ. Для лиц, которые сами начисляют и уплачивают его за себя, отчетным периодом является календарный год, следовательно, по итогам года и следует вносить деньги. Не позднее 30 (тридцатого) апреля следующего года ИП следует подать отчет 3-НДФЛ, где будет приведен расчет и полная сумма к оплате. Затем до 15 (пятнадцатого) июля следует уплатить перечислить в декларации сумму. Авансовые платежи по НДФЛ вносятся не позже:

  • 15 июля отчетного года;
  • 15 октября отчетного года;
  • 15 декабря отчетного года.

Календарь с кварталами для УСН (упрощенка)

«Мой налог» для самозанятых граждан — как пользоваться, инструкция

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения отличаются по нескольким параметрам. Во-первых, налоговая база может быть разной: это либо доходы (6 %), либо доходы минус расходы (15 %). Количество отчетов от этого не зависит, но в декларации необходимо будет заполнять разные разделы, а расчет уплачиваемого налога будет отличаться.

Во-вторых, есть ли сотрудники у ИП. В случае, если сотрудников нет, но бизнесмену нужно подать одну декларацию в конце года и ежеквартально заплатить авансовые платежи.

СрокДействие
30 апреля 2021 г.Подача налоговой декларации УСН за 2021 г.
30 апреля 2021 г.Оплата налога УСН за 2021 г.
1 июля 2021 г.Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2018 г.
25 апреля, 25 июля, 25 октября 2021 г.Оплата авансовых платежей УСН поквартально
31 декабря 2021 г.Оплата фиксированных взносов ИП в ПФР за 2021 г.
30 апреля 2021 г.Подача налоговой декларации УСН за 2021 г.
30 апреля 2021 г.Оплата налога УСН за 2021 г.
1 июля 2021 г.Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2019 г.


Нужно следить за сроками

Сроки погашения обязательств перед ФНС при УСН и ЕНВД

Для УСН ответ на вопрос о том, когда нужно платить налоги ИП будет состоять из двух частей: по окончанию года и после завершения каждого квартала внесение авансовых платежей. Итоговые обязательства перед ФНС за 12 месяцев погашаются не позднее 31 (тридцать первого) марта года, наступившего за отчетным. Для платежей впрок период внесения средств на счет налоговой службы истекает двадцать пятого числа месяца, наступившего после отчетного квартала. При внесении сбора на вмененный доход платежи вносятся, как и в предыдущем случае до двадцать пятого числа месяца, который наступает по окончанию расчетного квартала. При этом стоит помнить, что налоговый период для этой системы – это календарный квартал.

Важно! Если ИП решил прекратить свою бизнес деятельность или в силу каких-либо обстоятельств утратил возможность пользоваться УСН, то сроки уплаты налогов для него изменятся. В первом случае платеж необходимо будет внести до 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности, а во втором – до 25 (двадцать пятого числа) первого месяца, наступившего за кварталом потери возможности использования УСН.

Патент

Оплата патента зависит от того, каков срок его применения. Начиная с первого января 2015 года субъекты предпринимательства, приобретающие патент на период до шести месяцев должны внести его стоимость до того, как окончится срок его действия. Если же речь идет о сроках, превышающих 6 месяцев, то одна треть платы по патенту должна быть внесена до истечения двадцати пяти дней с первого дня его действия, а оставшаяся сумма вносится за 30 дней до граничного дня его действия. Стоит учитывать, что максимальный период действия патента – это календарный год и по его истечению ИП потребуется вновь подавать документы на его получение.

ЕСХН

Когда нужно платить налоги ИП на ЕСХН? Единый сельскохозяйственный сбор уплачивается в два этапа: авансовые платежи каждые полгода и окончательный расчет налога, а также его перечисление по годовым результатам. Периодом для целей налогообложения здесь считается календарный год, а отчетным – полугодие. Итоговый платеж следует вносить не позднее тридцать первого марта следующего года, а граничная дата внесения авансовых платежей – двадцать пятое число месяца, последующего за отчетным.

Функции календаря

Календарь предпринимателя на УСН включает в себя все значимые в правоотношениях с налоговыми органами события, включая даты подачи отчетов и уплаты налогов. Помимо этого, календарь учитывает большое количество налоговых нововведений в УСН в 2021 году и в силу этого поможет бухгалтерам, кадровым работникам и индивидуальным предпринимателям:

  • наиболее эффективно спланировать и осуществить действия, связанные с налогообложением и обязательными страховыми платежами;
  • своевременно осуществить работу по расчету рабочего времени и начислению заработной платы.

Цикл отношений с ИФНС

Календарь включает в себя весь годичный цикл правоотношений предприятий и ИП на УСН с налоговыми органами.

Все операции, связанные с налогообложением, субъекты предпринимательской деятельности на УСН проводят через ИФНС либо по юридическому, либо по личному (для ИП) адресу, то есть по месту постановки на налоговый учет.

К числу этих операций относятся:

  • авансовые платежи, осуществляемые не более чем через 25 дней после окончания отчетного периода;
  • уплата налога по годовым итогам: ИП до 30 апреля года, следующего за налоговым, а юридические лица – до 31 марта.

Какие могут быть трудности в работе ИП

Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:

  1. Уплата налогов и сборов должна проводиться вовремя.
  2. Вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность необходимо в четко установленные сроки.
  3. На ведение любой предпринимательской деятельности необходимо затрачивать нервы, время, рабочие и денежные ресурсы.

Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 4 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Для любых предложений по сайту: [email protected]