3-й налоговый квартал — сроки сдачи отчетов и уплаты налогов

О том, почему для любого бизнесмена важно вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о ведении бухгалтерского учета.

Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.

Проверить свою бухгалтерию бесплатно

Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и алоговых платежей, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.

Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако если крайняя дата сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий. Например, крайний срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2021 года — 25 апреля, но это выходной день, поэтому срок переносится на 26 апреля.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Календарь налогов по срокам отчетов за 3 квартал

Прежде чем оформить платежки для уплаты налогов за 3 квартал, необходимо заполнить отчеты за 3 квартал. Виды налогов, требующих отчетности по итогам 3-го квартала, зависят:

• от применяемой системы налогообложения;
• установленной НК РФ продолжительности налогового периода (по итогам сентября, 3-го квартала или 9 месяцев).

Детализировать налоговую отчетность за 3 квартал по срокам поможет налоговый календарь:

Обращаем ваше внимание, что 25.10.2020 и 31.10.2020 — выходные. В таких случаях согласно п. 7 ст.6.1 НК РФ крайний срок может быть перенесен на следующий ближайший рабочий день. Таким образом у налогоплательщиков появляется еще по 1 дополнительному дню на подготовку отчетности (отчетные сроки переносятся на 26 октября и 2 ноября соответственно). Но отчет 4-ФСС, подаваемый по ТКС, рекомендуем сдать не позднее 23.10.2020, т. к. деятельность ведомства не подчиняется налоговому законодательству, а в законе № 125-ФЗ данный вопрос не регламентирован.

Когда и как отчитываться если деятельность не велась узнаем на форуме.

О том, как связаны сроки сдачи отчетности за 3 квартал с проставляемыми в декларациях кодами, узнайте из следующего раздела.

Рекомендуем вам правовой календарь на 3 квартал 2021 года, который составили эксперты КонсультантПлюс. Он поможет вам не пропустить ни одного значимого изменения в законодательстве, в т. ч. по налогам и кадрам. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Календарь уплаты страховых взносов

ИП, независимо от наличия или отсутствия у него наемных работников, системы налогообложения, размера доходов, уплачивает фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты фиксированных взносов.

Должны заметить, что существуют некоторые нюансы, когда не стоит дожидаться предельного срока уплаты взносов, а целесообразнее их оплачивать поквартально.

Такие случаи имеют место, если ИП применяет УСН или ЕНВД. Дело в том, что уплачивая взносы поквартально ИП, вправе уменьшить авансовый платеж УСН или налог на вмененный доход на сумму уплаченных взносов. Подробно об этом написано здесь:

1. Уменьшение УСН на страховые взносы.
2. Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

В завершение рекомендуем читателю обратить внимание еще на две важные публикации:

1. Производственный календарь на 2021 год. Необходим бухгалтерам и руководителям для расчета рабочих часов, командировочных, отпускных и больничных.
2. Размер МРОТ в 2021 году. К размеру МРОТ привязываются страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.

Страница последний раз редактировалась и содержит актуальную информацию на 22.09.2017

Как связаны сроки сдачи отчетов за 3 квартал с кодами периодов?

Сроки отчетов за 3 квартал зависят от вида налога, для каждого из которых предусмотрен свой вид отчетности (декларация или расчет). При этом каждый отчетный налоговый документ содержит обязательное поле «Код налогового (отчетного) периода» — оно заполняется специально предусмотренным налоговым законодательством набором цифр.

Отчетность по разным налогам по итогам 3-го квартала может включать разные виды таких кодов в зависимости от того, какую продолжительность имеет налоговый (отчетный) период (см. таблицу ниже):

* Код применяется, если налоговый отчет составляется по консолидированной группе налогоплательщиков.

** Код, используемый при ликвидации (реорганизации) организаций.

Полный сборник кодов отчетного (налогового) периода для всех форм отчетности вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

В чем отличие кода налогового периода, указываемого в декларации, от аналогичного кода, отражаемого в платежном поручении, смотрите здесь.

Нормы рабочего времени на 2021 год.

По количеству рабочих дней

По количеству рабочих часов

Когда по итогам 3-го квартала нужно подать декларацию по ЕСХН?

Если вы применяете единый сельхозналог, в период осенней отчетной кампании (по истечении 3-го квартала) следуйте следующей схеме действий:

• сдайте декларацию по ЕСХН до 25 октября, если вы прекратили свою деятельность в сентябре;
• не отчитывайтесь по итогам 3-го квартала по сельхозналогу, если продолжаете работать.

Это следует из ст. 346.7 НК РФ, устанавливающей для ЕСХН в качестве:

• отчетного периода полугодие (не признаются отчетными периодами для этого налога 9 месяцев или 3 квартал);
• налогового периода год.

А также из п. 2 ст. 346.10 НК РФ, определяющего в качестве отчетной даты по сельхозналогу:

• 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, если календарный год отработан полностью;
• 25-е число месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности в качестве сельхозтоваропроизводителя, если вы приняли решение не применять ЕСХН, не дожидаясь окончания года.

Указанные даты являются погранично-допустимыми и для уплаты сельхозналога (п. 5 ст. 346.9 НК РФ).

Штрафы

Штраф за отчетность в ПФР

не в срок: «1)
если прошло менее 180 дней
5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)
если прошло более 180 дней
10% от суммы, но не менее 1000 руб» (ст.46 212-ФЗ).

Штраф за Декларации

в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня

в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени

Сентябрьская отчетность и оплата налоговых обязательств для применяющих патент налогоплательщиков

По завершении 3-го квартала бюджет не ждет от вас платежей, а налоговики — отчеты- за 3-й кв., если вы:

• применяете патентную систему налогообложения (ПСН);
• критерии применения ПСН вами не нарушены;

О критериях для ПСН узнайте здесь.

• вы добровольно не собираетесь прекращать патентную деятельность;
• вами применяется ставка ПСН = 0% и право на ее применение не утрачено по итогам 3-го квартала.

Необходимо отметить, что отчитываться по ПСН не придется вообще (ни по итогам кварталов, ни по году) — НК РФ не предусматривает для этой категории налогоплательщиков патентных деклараций (ст. 346.52 НК РФ).

Если с налоговой отчетностью за 3 квартал проблем не возникает, с патентными платежами картина несколько иная — по окончании 3-го квартала надлежит оплатить патент или его часть исходя из следующего алгоритма (пп. 2–3 ст. 346.51 НК РФ):

• если вы получили патент на срок до 6 месяцев (например, на период с июня по октябрь) — следует уплатить налог в полной сумме не позднее октября (срока окончания патента);
• если срок вашего патента от 6 до 12 месяцев, по окончании 3-го квартала вам необходимо уплатить:
• 1/3 налога — сделать это нужно не позднее 90 календарных дней после начала применения патента (например, в октябре истекает допустимый срок оплаты 1/3 от стоимости патента, если вы начали патентую деятельность в августе);
• 2/3 налога, если в октябре истекает срок действия вашего патента;
• полную стоимость патента, если ИП утратил право на применение ставки налога в размере 0% и в октябре заканчивается срок патента.

Если же вы заплатили полную стоимость патента, но прекратили предпринимательскую деятельность ранее окончания его срока, вы можете вернуть переплату или зачесть ее (ст. 78 НК РФ).

Вторая волна коронавируса: что происходит

Из-за повторной вспышки заболевания Роспотребнадзор опубликовал новые рекомендации, а регионы начали возвращать ограничения. Бесплатно отслеживайте изменения с помощью специального обзора в КонсультантПлюс. На одной странице собраны все ограничения, меры поддержки и рекомендации на период пандемии.

, чтобы прочитать.

Бухгалтерская отчетность за 3 квартал

Бухгалтерскую отчетность за 3-й кв. большинство компаний не составляет, если условие об обязательном представлении промежуточной отчетности не прописано в учредительных документах или иных внутрифирменных актах.

Но и в этом случае налоговики эти отчеты не видят, так как по ст. 15 Закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ отчетный период для бухотчетности составляет 1 год (кроме случаев реорганизации, ликвидации или создания юрлица).

Об особенностях составления бухотчетности и составе ее пользователей узнайте из материалов этой рубрики нашего сайта.

Итоги

Уплата налогов за 3 квартал связана с процессом сдачи отчетности за 3 квартал — без расчета налоговых обязательств неизвестна сумма к уплате.

В октябре фирмы и ИП представляют декларации по ЕНВД, налогу на прибыль, НДПИ, НДС и передают налоговикам иную налоговую отчетность. Успеть отчитаться и заплатить необходимо по разным срокам сдачи налогов за 3 квартал (не позднее 20, 26 и 30 октября и 2 ноября).
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Тоже может быть полезно:

• Какие налоги платит ИП?
• Расчет подоходного налога с зарплаты
• Система налогообложения: что выбрать?

• Проверка ИП налоговой инспекцией
• Какую отчетность должен сдавать ИП?
• Отчетность ИП на УСН без работников

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!