Онлайн-кассы для ИП в 2021 году: ответы на частые вопросы и краткая инструкция по внедрению ККТ для бизнеса / ТСЦ ПОРТ / Красноярск

Мы собрали всю полезную информацию про онлайн-кассы с 2021 года в одной публикации.

В июле 2021 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2021 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.

Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ — ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.

Изменения 54-ФЗ — это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.

С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Что такое онлайн-касса
Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке
Другие новые термины
Кто должен перейти на онлайн-кассы
Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017—2018 гг.
Кто освобожден от применения онлайн-касс
Инструкция: порядок перехода на онлайн-кассы
Новые штрафы
Как выбрать онлайн кассу
Пример: выбрать кассу для магазина
Пример: выбрать кассу для парикмахерской

Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/[email protected]). Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Где приобрести кассовый аппарат

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ. Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть. При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Для кого действует последняя отсрочка

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

приостановить операции по расчетному счету в банке;

ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

Лучшие модели

Ниже представлен рейтинг лучшей современной техники нового образца, которая внесена в реестр ФНС и отвечает всем требованиям законодательства. Проанализировав преимущества и недостатки каждого аппарата, можно выбрать лучший вариант:

Атол Sigma 7 поддерживает любое интернет соединение. Прибор оснащен широким дисплеем и полностью автоматизирован. Есть возможность проводить товароучет и подключать дополнительную технику. Компактный и мощный, идеальный вариант для Маркировки и ЕГАИС. Возможна интеграция с учетными сервисами. Удобно управлять через личный кабинет. Стоимость от 11500 руб.

Атол Sigma 7

Эвотор 7.2 отличается расширенным функционалом. Может не только проводить все стандартные операции, но также предусматривает автоматизацию акций и скидок через личный кабинет ОФД. Есть возможность вести справочник продукции, проводить мониторинг продаж и формировать отчетность. Базовая автоматизация и товарный учет. Цена от 12000 руб.
Атол Sigma 10 — новейшая модель от отечественного производителя с широким 10-дюймовым сенсорным дисплеем на базе Windows, который можно регулировать. Высокая скорость печати чеков и несколько дополнительных разъемов для подключения техники. Принтер оборудован автоотрезом. Можно в несколько кликов провести интеграцию с бухгалтерской программой и осуществлять обмен файлами с другими приложениями. Viki Micro для торговли с алкоголем, ЕГАИС. Допускает регистрацию сразу нескольких операционистов.

Мнение эксперта! Последний прибор подойдет для розничной и оптовой торговли. Считается самым современным оборудованием на сегодняшний день и гарантирует длительный срок эксплуатации.

Атол Sigma 10

Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ после 1 июля 2021 года

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
ветеринарные услуги;
занятия по физкультуре и спорту;
прокат какого-либо имущества;
розничная торговля;
услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
рыбоводство и рыболовство;
охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой. Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.
Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

Перечень услуг населению и сроки перехода на онлайн кассы при ЕНВД

В статье 2 закона № 54-ФЗ приведен перечень видов деятельности на ЕНВД, при осуществлении которых можно обойтись без ККТ. Это, в частности:

реализация газет, журналов и сопутствующих товаров населению в киосках (условие — более 50% товарооборота должны составлять именно газеты и журналы);
продажа билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, непосредственно в салоне;
реализация ценных бумаг;
ремонт и окраска обуви;
услуги общепита в общеобразовательных учреждениях, если они оказываются во время занятий;
торговля на розничных рынках или ярмарках на нестационарных торговых местах (исключение — реализация непродовольственных товаров из перечня, утвержденного Правительством РФ);
реализация мороженого и безалкогольных напитков в розлив в нестационарных киосках;
продажа живой рыбы, керосина, молока, растительного масла и кваса из автоцистерн;
сезонная реализация вразвал овощей, фруктов или бахчевых культур;
разносная торговля;
прием утиля и стеклоптары у населения (исключение — металлолом, лом драгоценных камней и металлов);
продажа изделий народных промыслов изготовителями;
вспашка огородов и распиловка дров;
изготовление и ремонт ключей и другой металлической галантереи;
услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
услуги носильщиков портах и на вокзалах;
сдача в наем собственного жилья ИП;
реализация в аптечных пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.

Таким образом, при этих видах деятельности нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Все остальные предприниматели на едином налоге должны помнить о том, онлайн кассы для ЕНВД введут 1 июля 2021 года.

Отдельно нужно сказать про онлайн кассы для ИП на ЕНВД, торгующих алкоголем. Хотя законодательство предусматривает обязательное использование ККТ нового поколения для всех продавцов пива и спиртных напитков с 31 марта 2021 года, включая бизнесменов, применяющих специальные режимы налогообложения, предпринимателей на ЕНВД это не касается. Дело в том, что при продаже алкоголя налоговое законодательство не разрешает применять единый налог, даже предприятиям общественного питания.

Также, работать без Умных касс смогут предприниматели, ведущие деятельность в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа). Такие населенные пункты должны быть указаны в перечне, утвержденном местным органом власти по каждому региону в отдельности. также предусмотрена возможность применения старых ККТ вместо касс с функцией передачи данных в ФНС, старых моделей при работе в населенных пунктах с численностью населения до 10 тысяч человек.

Что делать, если касса необходима (пошаговая инструкция)

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет) ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.

Купить кассовый аппарат

Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия

Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.

Заключить договор с ОФД

Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.

Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)

Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе. После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Примерные затраты

Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Единый налог на вмененный доход в 2021 году

Давайте подробно рассмотрим налогообложение ЕНВД в 2021 году, какие появились изменения и на чем они отобразятся.

Отчетность налога ЕНВД в 2021 году

Что касается отчетности налога ЕНВД, то по сравнению с 2016 годом произошли изменения.

Отчитываться по налогу ЕНВД в 2021 году необходимо ежеквартально:

Первый квартал – январь, февраль, март – отчетность до 20 апреля 2021 года;
Второй квартал – апрель, май, июнь – отчетность до 20 июля 2017 года;
Третий квартал – июль, август, сентябрь – отчетность до 20 октября 2021 года;
Четвертый квартал – октябрь, ноябрь, декабрь – отчетность до 22 января 2021 года.

Срок оплаты налога ЕНВД в 2021 году

За первый квартал – оплата до 25 апреля 2021 года;
За второй квартал – оплата до 25 июля 2021 года;
За третий квартал – оплата до 25 октября 2021 года;
За четвертый квартал – оплата до 25 января 2021 года.

Если последний день сдачи отчетности или оплаты налога ЕНВД выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Для отчетности необходимо сдать до указанных сроков декларацию ЕНВД.

Выводы

В 2021 году практически все предприниматели за редким исключением должны будут использовать онлайн-кассы в своей работе. Их приобретение и обслуживание потребует определенных затрат, однако владельцы бизнеса получают и некоторые преимущества.

Например, взаимодействие с Налоговой инспекцией становится более простым: вся информация о расчетах передается автоматически в онлайн-режиме, за счет чего сокращается количество проверок и разнообразной отчётности.

Еще один полезный момент, о чем мы уже немного говорили выше, — возможность для бизнеса быть современным, а не работать по старинке.

Даже минимальная автоматизация с товарным учётом плюс грамотный анализ прибыли, движения продукции и эффективности сотрудников уже способен вывести компанию на новый уровень. Всё это поможет ускорить обслуживание и оптимизировать основные процессы, что в дальнейшем должно привести к росту прибыли и повышению лояльности.

—

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Подводя итоги

Таковы общие сведения по изменениям, которые коснутся плательщиков ЕНВД. Техническая сторона реализации данных вопросов решается посредством IT–компаний, предлагающих решения на выбор предпринимателей. Как правило, это гибкие автоматизированные системы «под ключ», включающие кассовое оборудование, программное обеспечение и другие периферийные устройства.

Много «за» и «против» можно встретить на тему финансовой реформы в сфере ритейла, но между тем нельзя не принять тот факт, что процесс идет, и подстроиться под новые условия рынка стало необходимостью.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Общие исключения

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
продажей лотерейных билетов;
продажей ценных бумаг;
розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
продажей предметов религиозного толка;
.

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.