Признак способа расчета в кассовом чеке и другие реквизиты

Сегодня список реквизитов, которые должны указываться в чеке, оговаривается законодательством. Сначала правительство оговаривало 7 обязательных пунктов, в дальнейшем их количество выросло до 24.

Также с начала января 2021 года потеряла свою законную силу старая версия формата фискальных данных, и ее использование стало недопустимым. Теперь необходимо будет использоваться оборудование с форматом 1.05 или 1.1. Такие устройства включают большее количество информации, поэтому нередко кассиры и предприниматели не могут разобраться в том, как должна проводиться операция. Данная статья поможет узнать больше о новых реквизитах в чековой документации.

Способ расчета в кассовом чеке: что это, когда используется

Реквизит «признак способа расчета» указывает, какая схема оплаты была использована при заключении сделки. Список его значений опубликован в Приказе ФНС № ММВ-7-20/[email protected] Впоследствии документ был изменен Приказом № ММВ-7-20/[email protected] После обновления перечень выглядит так:

Рассмотрим несколько примеров того, как правильно установить признак способа расчета в кассовом чеке.

Настройка онлайн-кассы
2 отзыва
1 000 ₽
1000
https://online-kassa.ru/kupit/nastrojka-onlajn-kassy/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Техническое сопровождение
1 отзыв
6 000 ₽
6000
https://online-kassa.ru/kupit/tehnicheskoe-soprovozhdenie/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

Продажа с предоплатой

Покупатель приобретает мебель и перечисляет всю сумму заранее (до поставки). Чек выбивается два раза:

Когда поступает предоплата – «Предоплата 100 %».
По факту передачи товара заказчику – «Полный расчет».

Продажа с предоплатой частями

Клиент приобретает мебель и часть ее стоимости отдает сразу, а часть – после того, как мебель была доставлена ему домой. Чек печатается дважды:

При внесении части стоимости – «Предоплата» на внесенную сумму.
Когда шкаф передан покупателю – «Полный расчет» на сумму доплаты.

Если вносится аванс

Если в счет будущих покупок вносится аванс, и неизвестно, какие именно товары и в каком объеме впоследствии будут заказаны, то употребляем в кассовом чеке признак оплаты «Аванс». Например, когда речь идет о подарочных картах.

Допустим, клиент покупает подарочный сертификат. Через некоторое время другой клиент пользуется этим сертификатом при покупке товара – часть суммы оплачивает наличными, а остаток – с сертификата. Пробиваем два раза:

При продаже карты – «Аванс».
При оформлении продаж – «Полный расчет».

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи. 2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов! 3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Рассрочка без первоначального взноса

Индивидуальный предприниматель покупает офисную технику с отсрочкой платежа. Деньги перечисляет через 2 недели после доставки. Оформляем следующим образом:

Когда передается товар – «Передача в кредит».
Когда поступили все средства – «Оплата кредита».

Рассрочка и первоначальный взнос

Если покупатель вносит деньги частично, а долг намерен погасить на протяжении нескольких месяцев, осуществляя ежемесячные платежи, то будет так:

Когда товар передается клиенту – о.
Ежемесячно каждый раз при внесении доли задолженности ставится «Оплата кредита».

Для ККТ, работающих с ФФД 1.1 и 1.05, «Признак способа расчета» в кассовом чеке обязателен.

Вам будет интересно: Как формируется аванс по онлайн-кассам

Выбираем название услуги

Здесь нужно придерживаться трех принципов.

Уникальная услуга должна иметь уникальное название. Заказчик должен иметь возможность различать одну от другой.
Длина названия услуги не должна превышать 128 символов.
Если на момент оплаты вы уверены в количестве услуг, которые предоставите клиенту, в чеке должно быть отражено наименование конкретных услуг. А при необходимости — их количество и стоимость каждой.

Пример: Вы предоставляете услуги автосервиса. К вам приезжает клиент с просьбой поменять масло в двигателе. Уточнив все детали, в чеке указываете услуги:

Снятие и установка защиты картера
Замена масла двигателя
Замена масляного фильтра

Другой пример: Клиент обращается в косметологический центр к конкретному специалисту. На момент оплаты можно указать в чеке «посещение косметолога» и его имя.

Чек коррекции – какой признак расчета выбрать?

Такой чек формируется, если ранее был совершен платеж без ККТ или с нарушением закона. Кассир или владелец кассы может сам обнаружить и устранить ошибку, проведя коррекцию, или сделать это по предписанию, полученному от ФНС.

На ККТ с различными ФФД чеки коррекции отличаются – указываются разные признаки расчета (объяснение дается в письме ФНС № ЕД-4-20/[email protected]).

Если при осуществлении платежей не применялась ККТ:

Для ФФД 1.05 – при получении средств ставим «Приход», при выплате – «Расход».
Для ФФД 1.1 – «Приход» и «Расход» указываем аналогично ФФД 1.05, если возвращают покупку – указываем «Возврат прихода», если клиент вернул средства, выданные ему ранее – «Возврат расхода». Если в чеке имеется ошибка (например, неверно поставлен НДС) – одинаково для ФФД 1.05 и ФФД 1.1: создаем чек «Возврат прихода», идентичный некорректному, и формируем чек «Приход».

Исправлять ошибку именно на том устройстве, где она была допущена, или которое ранее не использовалось – необязательно. Законодательство РФ к этому не обязывает. Организация или ИП могут сформировать коррекционный документ на любом принадлежащем им кассовом аппарате, если он зарегистрирован и работает с соблюдением всех норм.

Режимы применения ККТ

При регистрации кассовой техники в налоговом органе необходимо указать, как она будет использоваться. Для этого применяется ряд дополнительных реквизитов, который включает, в том числе, такие реквизиты, как признак применяемой системы налогообложения; признак ККТ для расчетов только в интернете; признак проведения лотереи и др.

Новую кассовую технику можно применять в нескольких режимах (п. 2 Приложения № 2 к Приказу). Они используются при описании формата фискальных данных:

автономный режим — режим функционирования ККТ, не предусматривающий передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных (ОФД). Такой режим возможен, если ККТ используется в отдаленной от сетей связи местности (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
режим передачи данных — режим функционирования ККТ, предусматривающий обязательную передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через ОФД;
автоматический режим — режим применения ККТ в составе автоматического устройства для расчетов при осуществлении расчетов с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением ККТ без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя (кассира).

Признак предмета расчета в кассовом чеке: что означает

Это обозначение появилось, начиная с ФФД 1.05. Используется для обозначения товаров, платежей и т. д.

Основные категории:

Товар (с которого не взимается акцизный сбор) – «ТОВАР» или «Т».
Товары, являющиеся объектами налогообложения по акцизам – «ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР» или «АТ».
Платеж/выплата (бонусы, аванс, штрафы, различные виды вознаграждений, задаток и др.) – «ПЛАТЕЖ» или «П», «ВЫПЛАТА» или «В».
или «У».
Работа – «РАБОТА» или «Р».

Полный перечень признаков предмета расчета в кассовом чеке приводится в Приказе № ММВ-7-20/[email protected]

Вам будет интересно: Образец чека онлайн-кассы — как выглядит, требования и реквизиты

Если производится предоплата или аванс

В этом случае придется сформировать два чека.

Первый чек печатается в момент передачи денег и формируется с признаком расчета «аванс». Указывается сумма, переданная клиентом.

После передачи товаров или полного оказания услуг формируется второй чек с признаком расчета «полный расчет». В нем необходимо указать все перечни товаров или услуг, количество и цены за единицу. Принимая средства клиента, необходимо указать, что часть средств ранее была принята от клиента с внесением в чек суммы аванса. Так же, при необходимости, указываете, сколько клиент вам доплатил.

Фискальный признак кассового чека (документа): как формируется, что делать при ошибке

Кратко обозначается ФПД и представляет собой цифровой код, определяющий характеристики осуществленного расчета при отправке данных ОФД и в налоговую.

Формируется фискальным накопителем на основании следующей информации, указанной при регистрации:

ИНН пользователя;
ИНН ОФД, с которым заключен договор;
номера кассы – регистрационного и заводского;
даты регистрации с указанием точного времени;
порядкового номера чека.

Если налоговая служба отказала в регистрации по причине того, что фискальный признак кассового чека некорректный, проверьте, совпадают ли вышеперечисленные пункты в отчете о регистрации и в самом чеке.

В регистрации также может быть отказано, если ИП или организация не завершили регистрационные процедуры в течение суток с момента получения регистрационного номера.

Частые ошибки, которые допускаются при регистрации:

На кассе неправильно выставлены настройки времени и даты (например, 2000 год).
На чеке диагностики заводской номер устройства отличается от номера, который был указан в заявке на регистрацию.
Неточности в регистрационном номере, ИНН пользователя и ИНН ОФД.

Что делать:

Будьте внимательны при введении всех данных. Откорректировать их, когда они уже добавлены в , нельзя, и фискальный накопитель придется менять. Закрыть его в штатном режиме невозможно – нужно выполнить аварийное закрытие.

Форматы фискальных документов

Фискальный документ — это фискальные данные, представленные по установленным форматам на бумажном носителе и (или) в электронной форме (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ) — информация, которую получает налоговый орган от налогоплательщика.

Приказ утверждает три версии форматов фискальных документов (ФФД) — 1.0, 1.05 и 1.1 (Таблица 3). Согласно пункту 2 Приказа формат 1.0 утрачивает силу с 01.01.2019.

В Таблице 4 Приложения № 2 к Приказу приведен общий перечень реквизитов фискальных документов, более 100 наименований. Основные реквизиты устанавливаются Законом № 54-ФЗ, дополнительные — Приказом.

Приказом предусмотрено 11 фискальных документов (Таблица 6). Каждому фискальному документу соответствует свой набор реквизитов:

Отчет о регистрации (Таблица 7).
Отчет об изменении параметров регистрации (Таблица 7, 8).
Отчет об открытии смены (Таблица 17).
Отчет о текущем состоянии расчетов (Таблица 18).
Кассовый чек (Таблица 19).
Кассовый чек коррекции (Таблица 30).
Бланк строгой отчетности (БСО) (Таблица 19).
Бланк строгой отчетности коррекции (Таблица 30).
Отчет о закрытии смены (Таблица 32).
Отчет о закрытии фискального накопителя (Таблица 33).
Подтверждение оператора (Таблица 34).

Как видно, кассовый чек и БСО, а также кассовый чек коррекции и бланк строгой отчетности коррекции имеют одинаковый состав реквизитов (см. Таблицы 19 и 30).

Некоторые фискальные документы могут быть сформированы и в печатном виде, и в электронном. При этом состав реквизитов ФД может различаться (см., например, Таблицу 5 Приказа). Необходимость указания в документах того или иного реквизита зависит от версии формата фискального документа (п. 3 Приложения № 1 к Приказу).

Буква М на чеках при маркированной продукции и отображение кода марки

При продаже маркированной продукции и крепкого алкоголя в печатной форме чека ККМ должен присутствовать специальный символ [м], а в электронной — отображаться код марки или акцизной марки.

На текущий момент к маркированной продукции относятся табачная, обувная, лекарства и шины.

При пробитии табачной продукции на кассе требуется производить сканирование акцизных марок с бутылок крепкого алкоголя, а также коды марок с маркированной продукции.

Если при продаже данных категорий товаров касса не запрашивает считывания кода марки, то требуется проверить и установить в товароучетной программе флаги “Маркированная продукция” и “Товарную группу” и загрузить данную позицию на кассу.

Для быстрого заполнения реквизитов в новой номенклатуре рекомендуется использовать механизм “Заполнения реквизитов”. Для этого на группу товаров заранее назначается правило и при создании новой номенклатуры реквизиты устанавливаются автоматически.

Кто обязан использовать онлайн-кассу

С 01.01.2019 у еще большего числа организаций и ИП появилась необходимость использовать онлайн-кассы. Кроме того, увеличилось количество ситуаций, когда формирование чеков обязательно. Таким образом, подавляющее число бизнесов, работающих с физическими лицами, обязаны на сегодняшний момент применять онлайн-кассы в соответствии с законодательством.
Применение онлайн-касс регулируется законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Освобождены от этой обязанности:

ИП без работников, оказывающие услуги, выполняющие работы или занимающиеся производством продукции (ст. 2 закона от 06.06.2019№ 129-ФЗ);
предприниматели на патенте по некоторым видам деятельности при условии выдачи документа, подтверждающего расчет (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
ИП и юрлица при определенных видах деятельности (п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ содержит закрытый список таковых);
ИП и организации, находящиеся в отдаленных и труднодоступных местах, при условии выдачи документа, подтверждающего расчеты (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Остальным при расчетах необходимо использовать онлайн-кассу.

Ст. 1.1 закона № 54-ФЗ: «Расчеты — прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги».

Исходя из приведенного определения, применять онлайн-кассу иногда необходимо не только при факте расчета наличными. Вернемся к этому утверждению позже.

Благодаря упомянутому закону кассовый чек стал представлять собой сложный документ, который содержит массу реквизитов. В статье подробно остановимся на таких реквизитах, как признак способа расчета и признак предмета расчета.

Параметр код товара и новое требование касательно данного реквизита

Данный реквизит (Тег 1162) был введен 01.12.2018 года вместо старого реквизита «Код товарной номенклатуры».

В процессе введения системы маркировки «Честный Знак», данный реквизит стал использоваться для передачи данных о выбытии. Основанием для этого стало Постановление от 21.02.2019 № 174.

Кроме этого 28.04.2020 появилось требование указывать в чеке реквизит «код товара» в отношении некоторых средств индивидуальной защиты (защитная маска, респираторы, перчатки), маркировка которых не является обязательной.

для которых необходимо указание реквизита «Код товара» в чеке.

Приложение «Проверка чека ФНС России» и его новый функционал. Почему это важно?

Не так давно многие информационные источники пестрили заголовками об очередном обновлении приложения «Проверка чека ФНС России». Регулятор при помощи бонусов мотивирует людей сообщать о нарушениях и уже сейчас пользователи приложения могут:

сканировать, проверять чеки. Приложение покажет верный ли у чека формат и определит его достоверность;
за выполненные проверки можно получать вознаграждение в виде бонусных баллов;
оформить и отправить в ФНС заявление о нарушении;
при входе под учетными данными ресурса Госуслуги или ЛК ФЛ, можно составить подробное обращение;
получать отчеты от ФНС в случае, если по обращению была назначена проверка;
принять участие в проверке о нарушении применения ККТ в качестве свидетеля.

Доступно приложение на двух основных платформах: iOS и Android.

Очевидно, что чем проще сообщить о нарушении, тем чаще это будут делать.