Граждане, которым необходимо заполнить и передать в налоговую службу такой документ, как 3-НДФЛ, зачастую испытывают сложности с такими понятиями, как «перешедшая из предыдущего года сумма» и «вычет по предыдущим годам». Данные словосочетания, на самом деле, являются стандартными и связаны с процессом возврата вычета имущественного (так как другие вычеты не переносятся). В тексте мы разберёмся, что представляет собой возврат по предыдущим налоговым документам — декларациям, как рассчитать цифру, перешедшую с прошедших лет, и как заполняется в данной ситуации декларация – что и где нужно указать плательщику.
Вычет по предыдущим годам
О возврате
Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.
- Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
- Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
- Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.
Все вычеты производятся через налоговую службу.
Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.
Какие вычеты работник может получить у работодателя
Какие вычеты работник может получить у работодателя и что для этого нужно
1. Стандартный налоговый вычет
2. Социальный налоговый вычет
3. Профессиональный налоговый вычет
Стандартный вычет
Обычно этим вычетом пользуются работники, имеющие детей. Размер вычета составляет 1400 рублей — на первого ребенка, 1 400 рублей — на второго ребенка, 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка, 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Также вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка, 1 400 рублей — на второго ребенка, 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка, 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
Вычетом вправе воспользоваться каждый родитель (опекун, попечитель), подав работодателю заявление и приложив копии соответствующих документов. Вычет предоставляют на каждого ребенка до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет.
Вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. Понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, например, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим. Нахождение родителей в разводе не означает отсутствия у ребенка второго родителя. Уклонение бывшего супруга от уплаты алиментов тоже не означает отсутствия у ребенка второго родителя. Также вычет предоставляют в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по выбору на основании заявления об отказе другого родителя (приемного родителя) от получения вычета, но при условии, что у отказавшегося родителя есть право на получение вычета на основании доходов, облагаемых по ставке 13%.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом по налоговой ставке 13%, превысил 350 000 рублей. Если у работника несколько мест работы, то вычет предоставляется одним работодателем по выбору на основании заявления. Вычет предоставляют с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью. Что касается вычета на детей, обучающихся в образовательных учреждениях, то он распространяется на весь период учебы ребенка (детей), включая академический отпуск. В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца года вычеты предоставляются с учетом дохода, полученного с начала года по другому месту работы. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной по предыдущему месту работы
Существуют и другие стандартные вычеты, но на практике применяются реже. Это вычет в сумме 3000 рублей, предоставляемый, в частности, «чернобыльцам», лицам, пострадавшим в результате аварий, участвовавшим в испытаниях ядерного оружия; вычет в сумме 500 рублей – для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, особых категорий военнослужащих. При этом если работник претендует на оба эти вычета, то предоставляется максимальный из них. Для получения вычета подают заявление и сдают подтверждающие документы.
Что делать, если было право на стандартный вычет, но по каким-то причинам он не был предоставлен по месту работы? Например, не смогли оперативно получить справку из учебного учреждения, если ребенок обучается в другом городе, или право на вычет появилось в конце года, и не было времени собрать все документы? В этом случае вычет не пропадает, т. к. за ним работник вправе обратиться в налоговый орган, подав декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие его право на вычет, а также заявление на возврат налога. Где оформить налоговый вычет работник решает сам: можно не заявлять его по месту работы, а сразу по итогам года обратиться в налоговый орган, особенно если есть основания для других вычетов, например, имущественного.
Пример: у работника в декабре родился первый ребенок. Оклад работника – 40000 рублей, других вычетов у него нет. Если работник обратился в бухгалтерию за получением вычета, то НДФЛ с дохода составит 5018 руб. (налоговая база равна 40000-1400=38600 руб., НДФЛ 13% от 38600 руб. составит 5018 руб.). Если же работник не подал заявление, то весь доход подпадает под ставку НДФЛ 13%. Налог составит 5200 руб. Далее работник решает сам, обращаться ли за вычетом в налоговый орган.
Социальный вычет
Наиболее распространенные виды вычета — это вычеты на обучение и лечение. Работник вправе получить вычет в размере уплаченных сумм как за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, так и в сумме, уплаченной за обучение детей до 24 лет по очной форме в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. При этом расходы на учебу ребенка учитываются в размере, не превышающем 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей). Также братья и сестры могут воспользоваться этим вычетом при оплате расходов на обучение своих братьев (сестер). При этом у организации, осуществляющей образовательную деятельность, должна быть лицензия, а если обучение проводит индивидуальный предприниматель, то в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны содержаться сведения об осуществлении им образовательной деятельности. Что касается вычета на лечение, то его можно получить в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, самому работнику, супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) до 18 лет, подопечным до 18 лет по перечню медицинских услуг, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (по перечню лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201), назначенных лечащим врачом и приобретаемых за счет собственных средств. Еще одним вариант вычета — вычет сумм страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) до 18 лет, подопечных до 18 лет, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, и предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг.
Размер социального вычета по всем основаниям составляет 120000 рублей. В этой сумме не учитываются расходы на учебу детей с ограничением 50000 рублей на ребенка и расходы на дорогостоящее лечение, по которому предела нет. Расходы должны быть оплачены самим работником, что следует из платежных документов, кроме случая, когда супруги оплачивают расходы друг друга, — любой из них вправе воспользоваться вычетом. Например, жена проходила лечение в медицинской организации, получила необходимые документы, но налоговый вычет можно оформить на мужа.
Для получения вычета у работодателя сначала обращаются в налоговый орган за уведомлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета, а затем передают его в бухгалтерию. Уведомление выдается в течение 30 дней после обращения.
Социальный вычет на последующие периоды не переносится, поэтому если расходы превысили установленные ограничения, то остаток вычета пропадает.
Другие виды социальных вычетов – это вычеты по расходам на страхование жизни, по расходам на добровольное медицинское страхование, которые также получают у работодателя.
Порядок предоставления социального вычета следующий. После сдачи работником заявления и уведомления из налогового органа работодатель с месяца их получения уменьшает доход, облагаемый по ставке 13%, до тех пор, пока вычет не будет использован. Если же сумма вычета превысила облагаемый доход, то остаток никуда не переносится.
Чтобы оформить социальный налоговый вычет на лечение, понадобятся следующие документы:
- копия договора на медицинские услуги;
- копия лицензии медицинской организации (индивидуального предпринимателя);
- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, где при необходимости проставляется код дорогостоящего лечения;
- копии договора ДМС, а также лицензии страховой организации, если эти сведения не указаны в договоре;
- платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) денежных средств в оплату лечения, уплату страховых взносов по договорам ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о безналичном перечислении денег);
- копия документа, подтверждающего родство (опеку, попечительство), брак с лицом, которому оказаны услуги (например, свидетельства о браке, о рождении)
Чтобы оформить налоговый вычет при покупке лекарств, получите оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» и соберите платежные документы. При этом вычет может быть предоставлен в сумме произведенных расходов даже по препаратам, непосредственно не включенным в Перечень, но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне (Письмо МФ от 10 ноября 2021 г. N 03-04-05/7402). Как оформить налоговый вычет при покупке лекарств, если они были приобретены для дорогостоящего лечения, но не входят в Перечень? В Письме ФНС России от 10.06.2016 N БС-3-11/[email protected] отмечено, что вопрос об отнесении к дорогостоящим видам лечения тех или иных видов услуг, а также сопутствующих медицинских препаратов решается медицинским учреждением, которое выдает справку об оплате медицинских услуг. И если в сумме расходов учтены медицинские препараты, то необходима справка в произвольной форме или выписной эпикриз, подтверждающий назначение препаратов и их использование в процессе дорогостоящего лечения.
Чтобы оформить социальный налоговый вычет на обучение, понадобятся следующие документы:
- копия договора;
- копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
- копии платежных документов, подтверждающих оплату. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.
Если заявляется вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:
- копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если оплачена учеба детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
- документ, подтверждающий учебу по очной форме (если не прописано в договоре). Например, справку из учебного заведения;
- копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, если оплачена учеба подопечных.
Пример
: менеджер Иванов А. оплатил курсы английского языка для ребенка в сумме 55000 рублей в организации с лицензией на образовательную деятельность, лечение супруги в сумме 15000 рублей, свое дорогостоящее лечение у стоматолога в сумме 130000 рублей, а также учебу сестры в ВУЗе в сумме 40000 рублей. При этом социальный вычет, на который вправе претендовать Иванов А., составит 235000 рублей: все суммы принимаются к вычету в полном объеме, за исключением расходов на учебу ребенка. По расходам на учебу ребенка учитывается только 50000 рублей.
Профессиональный вычет
Этот вычет предоставляется физлицам, которые выполняют работы и оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и не зарегистрированы при этом как индивидуальные предприниматели или лица, занимающимися частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д.), в сумме документально подтвержденных затрат на основании заявления. При отсутствии документов вычет не предоставляется. При этом должна четко прослеживаться связь между результатом работ или услуг и произведенными расходами.
Также вычет получают физлица по авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы, искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждения патентообладателям изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Если расходы автор не подтверждает документально, то применяются нормативы затрат в процентах от полученного дохода в зависимости от вида произведения. Вычет оформляют также по заявлению.
Пример
: инженер Сергеев С. заключил гражданско-правовой договор, по которому обязуется отремонтировать оборудование, на сумму 20000 рублей. Расходы, связанные с исполнением договора, составили 3000 рублей (замена деталей и узлов). Налоговая база по налогу на доходы физлиц составит: 20000 – 3000 = 17000 рублей, НДФЛ равен 2210 рублей. Сумма к выплате – 17790 рублей.
Пример: автор текстов Михайлов Н. заключил договор на написание цикла статей. Сумма по договору составляет 30000 рублей, но т. к. он не подтверждает расходы, то по заявлению получает вычет 20% за создание литературных произведений. В этом случае налоговая база по налогу на доходы физлиц составит: 30000 – 20%*30000 = 24000 рублей, НДФЛ равен 3120 рублей. Сумма к выплате – 26880 рублей.
Заключение
Как оформить социальные и стандартные налоговые вычеты – это решение налогоплательщика: обратиться к работодателю или в налоговый орган. Если выбран второй вариант, то составляют декларацию по форме 3-НДФЛ, действующей в соответствующем году, приложив необходимые документы. Удобнее и проще оформить налоговый вычет через личный кабинет, и вот как это делается. Сначала обратитесь в налоговый орган с паспортом для получения логина и пароля, затем сгенерируйте электронно-цифровую подпись. В личном кабинете заполните декларацию и приложите скан-образы документов, затем подпишите ее и отправьте и заполните заявление на возврат. В этом случае налоговый орган в течение трех месяцев проверяет декларацию, и еще месяц дается на возврат излишне уплаченной суммы налога. Подать декларацию можно в течение 3-х лет после возникновения права на вычет. Оформить налоговый вычет также можно через портал госуслуг при наличии подтвержденной учетной записи или отделение МФЦ.
Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать
Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?
- Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
- Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
- Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.
Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.
Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.
Для получения возврата требуется:
- доказать облагаемый доход;
- уплатить все налоги;
- удостовериться в праве претендовать на вычет;
- обратиться в инспекцию с пакетом документации.
Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.
Кто имеет право на возврат отчислений
Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.
При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.
За что получают льготу
Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:
- особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
- приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
- проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
- манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
- оплата обучения, образовательных курсов.
В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.
Как посчитать вычет за предыдущие годы?
Подавать документы на возврат имущественной льготы гражданин имеет право с трёхлетней давностью. Рассмотрим на втором примере. Положим, Наталья Сергеевна Дурова приобрела дом, стоящий три миллиона рублей, в 2014 году. За этот год Дурова заработала 300 тысяч рублей, за 2015 – 400 тысяч рублей, за 2021 – 500 тысяч российских рублей. В этот момент она может подать декларацию на возврат части средств. Можно подать документы и раньше, но тогда сумма возврата за год не сможет превысить 39 тысяч рублей. За три года Дурова уже отчислила в казну государства 156 тысяч рублей и может претендовать на эти деньги одномоментно. Но 104 тысячи рублей по-прежнему находятся в «запасе» — их государство станет выплачивать Дуровой ежегодно, по меркам отчисленных ею НДФЛ.
Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ
Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:
- классические/стандартные;
- социальные;
- инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
- профессиональные.
Первые два – самые распространенные.
Стандартные
Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:
- участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
- ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
- инвалидам Великой Отечественной войны;
- военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.
На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:
- участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
- граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
- доноры, пожертвовавшие костный мозг;
- близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
- прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.
При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.
Социальные
Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:
- недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
- оплата договорной формы обучения;
- погашение счетов по дорогостоящему лечению;
- приобретение лекарственных препаратов;
- дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
- покупка страхования жизни;
- накопительные отчисления на пенсию;
- прохождение курсов повышения квалификации.
Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.
Право на вычеты
Правом воспользоваться налоговыми вычетами обладают все физические лица. Суть процедуры ― уменьшение налогооблагаемой базы на определенную сумму, которая может быть, в том числе и фиксированной. В результате плательщики получают большие суммы после удержания НДФЛ с меньшей части дохода.
Пример 1.
Доход Ширяева К.О. в апреле 2021 г. составил 25 000 рублей. С начисленной суммы удержан НДФЛ в размере 13% ― 3 250 рублей. К получению выплата составит 21 750 рублей. При наличии вычетов 5 800 рублей налогооблагаемая база уменьшается и составит 25 000 рублей― 5 800 рублей = 19 200 рублей. Удержанный НДФЛ равен 19 200 * 13% = 2 496 рублей. Сумма к получению 25 000 рублей ― 2 496 рублей = 22 504 рубля, что на 754 рубля больше, чем без использования вычетов.
Вычеты предоставляются по желанию самих налогоплательщиков, делятся на следующие категории: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Право на вычет появляется при наличии определенных событий, в том числе покупке имущества, обучение, проведение оздоровительных процедур.
Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов
Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:
- сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
- для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
- документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.
После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.
Новая форма 3-НДФЛ в 2021 году
Важная новость: для 2021 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.
Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.
Новый действующий бланк утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected]
В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.
Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо. Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма.
Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2020 — пошаговая инструкция.
.
Какие документы готовить
Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:
- чеки и квитанции о покупке;
- заполненную декларацию;
- рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.
Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:
- детское свидетельство о рождении;
- заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
- документ, удостоверяющий личность родителя;
- справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
- свидетельство о заключении брака (если имеется).
Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.
Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.
Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы
Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:
- заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
- договором купли-продажи квартиры;
- банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
- свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:
- кредитный договор;
- справка о размере уплаченных банку процентов.
Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.
Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты
Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.
Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.
Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:
- быть официально трудоустроенным;
- иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
- делать все необходимые налоговые отчисления.
Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.
Сумма
Лимит по недвижимости на получение возврата составляет 260 тысяч рублей. Это 13 % от суммы покупки в 2 млн рублей. Это означает, что за дом, купленный за 4 млн рублей, все равно выплачено будет не более установленного законом лимита.
Если недвижимость куплена за меньшую сумму, то у налогоплательщика остается право на возврат. Например, с квартиры, купленной за 1,5 млн рублей, возврат составит 195 тысяч рублей. При покупке второй квартиры можно подавать заявление на возврат еще 65 тысяч (если это не больше, чем 13 % от стоимости).
Как получить имущественное возмещение
Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.
Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:
- проверить есть ли основания для возврата;
- собрать пакет документов;
- рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
- выбрать вариант для начисления наличности;
- передать всю документацию в инспекцию.
Вместо послесловия
Имущественный возврат – самый масштабный по количеству денежных средств, которые можно заполучить обратно в свой кошелёк. Чем больше заработная плата гражданина и чем большую сумму подоходного налога он перечисляет в казну, тем больше денег он сможет вернуть за раз, воспользовавшись вычетом. Но чаще всего перечисленный НДФЛ в разы меньше максимальной суммы возврата, поэтому плательщик получает деньги частями. Как это происходит – мы рассказали подробно. Удачи в получении вычетов!
Ежегодное получение части имущественного вычета – приятный бонус к бюджету семьи
Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы
Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.
Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).
Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты
Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.
Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.
Законодательные акты
Налоговый кодекс, в статье 220, регламентирует процедуру получения возврата налоговых средств при покупке недвижимости. Здесь указывается порядок подачи декларации не ранее, чем через год после покупки квартиры.
Сумма налоговой льготы составляет 13% общей стоимости квартиры стоимостью не более 2 000 000 рублей.
Порядок переноса сроков на иные налоговые периоды определен в источниках:
- статье 220.1 НК РФ;
- статье 220.2 НК РФ;
- определении Конституционного суда от 20.10.05 г., № 387-О.
Перечисленные нормативы законодательства указывают на отсутствие ограничений по срокам использования указанной налоговой льготы.
В итоге
Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.
- Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
- Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.
Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.
Что поменяется
Власти запланировали некоторые изменения в процессе предоставления социальных вычетов работодателем.
Сейчас работник должен получить в налоговой уведомление и принести его на работу. Скоро ситуация изменится. Налоговики сами будут передавать этот документ налоговым агентам. Работник больше не будет посредником, передающим документ из налоговой в свою бухгалтерию.
Минфин опубликовал проект, который меняет формулировку абзаца второго пункта 2 статьи 219 НК РФ о подтверждении права на вычет для налогового агента.
Этот проект, в котором содержится немало новшеств по части налоговых вычетов по НДФЛ, получил положительную оценку регулирующего воздействия. Но в Госдуму он пока не внесен.
