Cрок поступления денег на расчетный счет с другого счета, с карты или после внесения наличных через кассу, иногда становится причиной сильного волнения. Деньги, которые не поступили на расчетный счет в ожидаемый срок, вызывают подозрения между партнерами по бизнесу, задерживают коммерческие операций, иногда вовсе срывают сделки.
Тарифы РКО
Обычная, знакомая многим ситуация:
- Машина за товаром приезжает быстрее, чем появляются деньги на расчетном счете поставщика.
- Если загрузка происходит не «за минуту», ее начинают заранее.
- Ближе к концу процесса опять начинают искать деньги на счете, потом требуют от покупателя выслать платежное поручение с отметкой банка.
- Когда копия поручения уже пришла, а деньги еще не появились, начинается нервное разбирательство – кто возьмет на себя ответственность и согласится отпустить машину.
- Если никто из руководителей или сотрудников рисковать не готов – водитель неприкаянно бродит по конторе, покупатель молит о доверии по телефону, все нервничают, ругают банк и друг друга.
Указать единственно верный выход из такой ситуации пока никому не удалось, мы тоже не рискнем делать это, но только опишем механизм прохождения платежа и назовем некоторые нормативы для таких операций.
Что такое расчетный счет, зачем он нужен бизнесу
Под расчетным счетом понимают специальный счет в финансовой организации, с помощью которого юридическое лицо или ИП могут проводить определенные денежные операции. В реквизитах компании расчетный счет представляет собой комбинацию из 20 цифр, которые несут определенную информацию.
С помощью расчетного счета можно:
- оплачивать услуги и товары безналичным способом;
- принимать оплату за свои услуги от других ИП и юридических лиц;
- хранить деньги, вести по ним учет;
- осуществлять инкассацию денежных средств;
- выплачивать заработную плату;
- принимать оплату по банковским картам или через интернет-эквайринг;
- осуществлять валютные переводы и многое другое.
Владельцы расчетного счета могут получить доступ и к другим банковским услугам — овердрафту, начислению процентов на неснижаемый остаток, факторингу. Без расчетного счета невозможно участие в тендерах. С его помощью легче совершать платежи по ОМС, в ПФР и другие государственные структуры
Как быстро средства переводятся с расчётного счёта на карту?
Перечисление денег с расчётного счёта на банковскую карту может понадобиться предпринимателю/юрлицу во множестве ситуаций – например, при переводе зарплат сотрудникам организации или при снятии своих средств.
Внутри одной банковской компании такие транзакции осуществляются быстро: как правило, в течение нескольких часов. Если деньги отправлялись в утреннее время, они придут в обед. Случаи, когда сумма приходит на карту только на следующий день, – весьма редкие. Объясняется это в основном или нагруженностью системы, или временными техническими сбоями.
Говоря же о межбанковских переводах, следует отметить, что тут на транзакцию требует несколько больше времени. Практика показывает, что в абсолютном большинстве примеров деньги достигают пункта назначения в день отправления. Максимум в течение суток.
Лишь изредка может возникнуть ситуация, при которой перевод осуществляется до 5 дней. Причины тут простые – специфика взаимодействия между кредитно-финансовыми учреждениями и обработки платёжной операции процессинговым центром.
Варианты поступления средств на расчетный счет
Денежные средства на расчетный счет могут поступать разными путями — от контрагентов, внебюджетных и бюджетных фондов, через кассу. Возможны начисления с расчетных счетов, открытых в другом банке. В любом случае каждое поступление денежных средств должно быть правильно зафиксировано с помощью документации.
Условно начисление денежных средств на р/с компании можно разделить на четыре группы.
По платежным требованиям — с согласием на это владельца расчетного счета или без согласия. Порядок заранее обсуждается и указывается в договоре между финансовой организацией и покупателем. Владелец расчетного счета может отказаться от совершения платежа, если он выполняется по платежному требованию с акцептом, при этом он обязан ясно сформулировать причину своего решения.
Безналичными платежами — к этой категории принято относить зачисление денег по требованиям, поручениям, аккредитивам, чекам и иными способами. Каждая такая операция должна быть документально зафиксирована.
Инкассо — клиент поручает банку, в котором обслуживается расчетный счет, взять обязательства по получению и зачислению денежных средств согласно предоставленных самим клиентом документов. Транзакции по таким платежам оформляются с помощью поручения по инкассо или требования держателя расчетного счета.
Кроме того, поступления на расчетный счет могут осуществляться с обычной банковской карты, кредитной или дебетовой. Чаще всего к такому способу прибегают физические лица, оплачивающие товары или услуги в пользу владельца р/с. Денежные средства могут прийти от этого же банка или другой финансовой организации.
Сколько идёт перевод на расчётный счёт?
Чтобы комплексно осветить тему, сначала изучим некоторую общую информацию, а затем уделим внимание частным примерам.
Общие сведения
Оперативность денежного перевода является крайне важным параметром банковского обслуживания для любого бизнеса – идёт ли речь об индивидуальном предпринимательстве или о юридическом лице. От того, как быстро платёж будет обработан, зависит, через какой промежуток времени можно будет приступить к отгрузке товаров или работе с заказами.
Однозначного ответа на вопрос о скорости реализации денежного перевода на расчётный счёт не существует. Никто не сможет дать точные сведения, т.к. здесь довольно много разных нюансов: всё зависит от характера операции, банков отправителя денег и их получателя, т.п.
Примечание 1.
Внутри системы одной банковской компании перечисление происходит быстро – в пределах нескольких минут с момента отправки, а то и почти мгновенно. Отправление же в другое кредитно-финансовое учреждение вполне может затянуться на несколько дней – причём это касается часто даже перевода просто в другой филиал банка.
Важно! Закон обязует банковские организации зачислять деньги не позднее того дня, что идёт сразу после даты поступления платежа из другого банка. Похожая ситуация имеет место и с отправкой – заявленная клиентом сумма должна уйти максимум на следующий день после обработки поручения организацией-отправителем. Однако зачастую на практике в процессе принимает участие несколько банков, оттого время обработки транзакции заметно увеличивается.
В договоре о расчётно-кассовом обслуживании редко есть информация о том, в пределах какого временного интервала денежные средств должны поступать на счёт компании.
В большинстве случаев рублёвые транзакции поступают на счёт адресата в день отправления или следующей датой
– если в документах все данные были корректно указаны.
Примечание 2.
Максимальные возможные сроки – 5 суток. Однако это исключение и оно почти не встречается в стандартных условиях.
С валютой всё куда сложнее: в среднем деньги приходят получателю на РС до истечения двух суток.
Причём имеются в виду именно рабочие дни. Любые – даже самые минимальные – неточности в сопровождающей документации серьёзно увеличивают затрачиваемое время. Всё усугубляется ещё и тем, что далеко не всегда ошибки обнаруживаются в начале операции: бывает, что они всплывают на поздних этапах.
Время перечисления денег на РС Сбербанка
Сбер – один крупнейших представителей своей сферы деятельности в России. Банк уделяет большое внимание качеству предоставляемого клиентам сервиса, однако ввиду масштабов учреждения и охвата аудитории обойтись совсем без шероховатостей невозможно. Пользователи готовы мириться с разными мелочами, однако вопрос скорости осуществления денежных переводов – в частности на расчётный счёт – стоит остро.
Оперативность в транзакциях – этот момент, от которого зависит взаимодействие между партнёрами, продавцами и покупателями. Это то, что влияет на реализацию крупных сделок. Подобные нюансы следует обязательно учитывать, иначе может возникнуть стопор в финансовых процессах.
Рассмотрим три главные ситуации в связи отправлением перевода через Сбер:
- Отправлен рублёвый перевод из того регионального сбербанковского отделения, в котором был открыт РС.
Если операцию провели в рамках одного операционного дня, деньги поступят получателю в эту же дату. При отправке в вечернее время средства придут утром следующего дня – рабочего. - Отправлен рублёвый перевод из другого регионального сбербанковского отделения или вообще из другого кредитно-финансового учреждения.
Как правило, отправление приходит в начале следующего дня. Если платёж ушёл утром, сумма на расчётный счёт поступает по окончании первой половины дня. - Осуществлён платёж в валюте.
Здесь ситуация сложнее, поскольку многое зависит от банка, являющегося отправителем денег. В таком случае то, сколько будут идти средства, не могут спрогнозировать даже сотрудники Сбера. Практика показывает, что в большинстве случаев всё ограничивается двумя сутками. Однако иногда время ожидания растягивается до недели.
Описанные обстоятельства отражают лишь примерные временные рамки и их лимиты. На процесс перевода денег могут влиять многие факторы, а потому и оперативность транзакции в одних и тех же, казалось бы, ситуациях, может варьироваться.
Время перечисления денег на РС других банков
Следует отметить, что принципиальных отличий от условий, имеющих место в случае со Сбербанком, нет. Все банки стремятся проводить транзакции как можно быстрее. И все они подчиняются требованиям одного и того же законодательства.
Строго установленных стандартов для переводов между счетами нет.
Результат и содержание процедуры упирается в то, какие банковские компании участвуют в мероприятии.
Общих моментов два:
- на рублёвые перечисления уходит до нескольких часов (крайний срок получения отправления – утро следующего рабочего дня);
- на валютные переводы уходит до двух суток.
Все банки – будь то Альфа, Сбер, Тинькофф, ВТБ и т.д. – предоставляют примерно одни и те же условия в плане временных затрат на операции.
Чтобы понимать, сколько времени уйдёт, нужно иметь в виду характер перевода (между какими платёжными инструментами осуществляется), участвующие в транзакции стороны (кредитно-финансовые компании), время отправления средств, день (рабочий, выходной, праздничный) и т.п.
Нюансы налогообложения поступлений на расчетный счет
С ракурса уплаты налогов поступление денежные средства на расчетный счет компании, должно правильно отображаться. В этом вопросе нужно ориентироваться на два фактора: тип налогообложения и назначение денежных средств. Рассмотрим на конкретных примерах
Поступление платежа на расчетный счет ИП, работающему по УСН должно быть записано документально с учетом его назначения. Доход от оказания услуги или продажи товара учитывается в день поступления средств на расчетный счет;
В случае с ОСНО важно, как компания производит расчеты: путем начисления или с применением кассового метода. В первом случае поступление денежных средств не отражается на вычислении налогов. Во втором все зависит от назначения денежных средств.
В случае, когда предприятие работает по ЕНВД, все проще. Так как налог взимается за вмененный доход, то поступившие денежные средства никак не влияют на размер налогов. В случае же совмещения ЕНВД с ОСНО будет многое зависеть от назначения платежа.
Новые правила фискализации платежей при безналичной оплате
В статье 1.2 новой редакции Закона № 54-ФЗ (ССЫЛКА) появился новый пункт 5.3, устанавливающий правила фискализации расчетов, не попадающих, в частности, под действие пункта 5 статьи 1.2 закона. То есть — отличных от оплаты за товар или услугу на сайте (при которой порядок фискализации, как мы уже знаем, более или менее понятен).
Оплата по схеме «на расчетный счет» вполне подходит под указанное определение — поскольку по известным нам критериям не попадает под действие пункта 5. Дело в том, что он регулирует расчеты, которые фискализируются с помощью «подключенных к интернету устройств», которые «обеспечивают возможность дистанционного взаимодействия» покупателя и продавца (либо самой онлайн-кассы, если она работает в автоматическом режиме). Очевидно, что при оплате товара по квитанции через кассира-операциониста в банке никакие «устройства» от продавца не используются, и это практически невозможно технически.
В соответствии с пунктом 5.3 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ продавец, получивший от покупателя оплату по схеме, отличной от той, что регулируется пунктом 5 (условимся, что продавец обнаружил на расчетном счете приход на сумму оплаты товара), должен передать покупателю:
- Электронный кассовый чек — отправив его (ссылку на него) на имеющиеся контакты покупателя.
Предполагается при этом, что контакты будут до того момента каким-то образом запрошены — например, через форму заказа на сайте или по телефону при согласовании заказа.
Электронный чек нужно отправить:
- не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета;
- не позднее момента выдачи товара.
- Бумажный кассовый чек — при выдаче товара.
- Бумажный чек — при первом же непосредственном контакте с покупателем (причем до выдачи товара).
Выбирается первейший из доступных вариантов передачи покупателю кассового чека.
В своем письме № ЕД-4-20/[email protected] от 20.12.2018 (ССЫЛКА) ФНС разъяснила, что считает допустимым при получении оплаты на расчетный счет указывать в кассовом чеке или на бланке строгой отчетности форму расчета «ЭЛЕКТРОННЫМИ», а не «БЕЗНАЛИЧНЫМИ» до 1 июля 2021 года.
Отметим, что законом все же не разъяснено, что делать продавцу, если покупатель не предоставил контактных данных для получения электронного чека — в то время как отведенные сроки для отправки такого чека истекли (и до их истечения покупатель не явился на территорию продавца лично, чтобы ему можно было выдать бумажный чек).
Вероятно, в этом случае можно считать актуальной озвученную в приведенном выше письме позицию Минфина — о том, что хозяйствующий субъект должен любыми возможными способами заблаговременно получить контактные данные покупателя для отправки чека. И на случай претензий со стороны проверяющих органов — быть готовым доказать, что необходимые меры были приняты.
В соответствии с очередными поправками в 54-ФЗ, в случае приема оплаты на расчетный счет, ТСЖ, ЖСК, СНТ и кооперативы, физкультурно-спортивные и образовательные организации, дома культуры освобождены от применения контрольно-кассовой техники. Подробнее об этом в ЭТОЙ СТАТЬЕ.
Учет поступления и списания денежных средств на расчетный счет
С позиции бухгалтерского учета вариант расчета большого значения не имеет. Тут главную роль играет информация, отображенная в выписке. Например, при начислении денежных средств от контрагентов дебит 51, кредит 62. При начислениях от ФСС дебит 51, кредит 69. Платежи должны быть отображены правильно, иначе возникнут серьезные проблемы.
Для списания денежных средств с расчетного счета сначала формируют платежное поручение, которое передают в банк, чаще в электронном виде, но допустимо использование и бумажных бланков. Затем создается документ «Списание с расчетного счета», в котором в обязательном порядке указывается код вида операции. Найти его можно в любом бухгалтерском справочнике.
Расчетный счет существенно облегчает работу ИП, а для юридических лиц, согласно российскому законодательству, является обязательным. Важно, чтобы поступления и списание денежных средств отображались и фиксировались правильно, с учетом бухгалтерских требований. При соблюдении этих моментов неприятностей не ожидается.
Тонкости бухучета
В секторе бухучета вариант расчета не имеет особого значения. Здесь поступление денег на расчетный счет должно отражаться с учетом информации, прописанной в выписке:
- В случае перечисления денег — по 51-му счету (дебет) «Расчетный счет».
- При перечислении от контрагентов — 51 (дебит), 62 (кредит).
- Поступление процентов — 51/91-1 (Д/К).
- Возврат из бюджета — 51/68 (Д/К).
- Возмещение из ФСС РФ — 51/69 (Д/К).
- Деньги перечислены в качестве пополнения капитала— 51/75-1 (Д/К).
Поступление на расчетный счет — проводка, которая требует отдельного внимания бухгалтерии. Неправильное отражение таких платежей может стать причиной ряда проблем (в том числи и с ФНС).
Как узнать, зачислены деньги или нет
Есть несколько способ узнать, зачислены деньги или нет.
Способы
:
- Через личный кабинет. Для получения информации нужно войти в интернет-банк или мобильное приложение и запросить выписку.
- По телефону службы поддержки. Информация озвучивается отправителю или получателю. Для прохождения идентификации потребуется озвучить личные и паспортные данные.
- В офисе банка. Информация предоставляется отправителю или получателю, после предъявления паспорта или иного документа, подтверждающего личность.
Важно!
Чтобы быть в курсе всех расходных и приходных операций по счету, банки предлагают подключить услугу смс-уведомления. Стоимость услуги не превышает 50 рублей в месяц.
Почему могут задержать перевод
Как уже было сказано раннее, во время денежных переводов могут возникнуть внештатные ситуации, значительно продлевающие срок перевода.
Это важно учитывать, если в будущем планируется финансовый перевод, от срока перевода которого будут зависеть важные обстоятельства.
Причины, по которым может происходить задержка денежного перевода:
- Срок перевода Если денежный перевод не осуществился в течение 1-3х дней, то не стоит поднимать панику. Если же с момента перевода прошло более 4-х дней, то стоит обратиться в отделение банка;
- Наличие выходных дней или праздников Данные факторы позволяют увеличить срок перевода на законодательном уровне. Отправка денежных средств будет произведена сразу же после окончания выходных или праздничных дней.
- Нарушения в работе техники Несмотря на то что все механизмы налажены, техника может давать сбой. При наличии нарушений сотрудники стремятся сразу же заняться их починкой, так что сразу же после налаживания работы перевод средств будет осуществлён.
- Неправильно заполненные реквизиты Если при перепроверке реквизитов обнаруживаются ошибки, то необходимо незамедлительно обратиться в отделение банка для решения этого вопроса. Стоит помнить, что для исправления ошибок существуют сроки, при упущении которых возврат денежных средств может стать невозможен.
- Слишком большая сумма перевода Проследить за статусом перевода очень просто! Достаточно войти в свой кабинет на сайте банка, введя собственные данные.
Однако если отправка платежа долгое время имеет статус «ожидает обработки», то стоит обратиться в отделение банка для подтверждения своего перевода.
Если же лимит перевода будет превышен, то необходимо «раздробить» сумму и переслать её на противоположный счет по частям.
