Как зарегистрировать онлайн‑кассу в налоговой в 2020 году: пошаговая инструкция

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Налоговый учет онлайн-кассы в ФНС

Налоговый учет онлайн-кассы в ФНС — обязательная операция, несоблюдение которой влечет за собой административные штрафы. По закону все предприниматели обязаны перейти к использованию современной кассовой техники, включенной в реестр ККТ, и зарегистрировать ее в налоговой службе. Сделать это можно как лично, посетив ФНС, так и через интернет. Обо всех особенностях постановки онлайн-кассы на налоговый учет — читайте в нашей статье.

Основные моменты перехода на онлайн-кассу

Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.

Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.

На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.

После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.

Перерегистрация кассового аппарата

Без замены ФН

В каком случае нужно перерегистрировать ККТ, оставив прежний фискальный накопитель? Если изменились данные, указанные в карточке регистрации, полученной от налоговиков после завершения фискализации. Например, поменялся ОФД, адрес владельца кассы и проч.

Суть перерегистрации — сделать так, чтобы в кассовом аппарате и в карточке, оформленной налоговиками, значилась одна и та же актуальная информация. При этом регистрационный номер кассы остается прежним.

Важная деталь: перерегистрировать (менять параметры) без замены фискального накопителя можно не более 12 раз. Об этом должно быть сказано в техническом паспорте ФН. Как правило, все кассы хранят информацию о количестве сделанных и оставшихся перерегистраций. Узнать цифры можно при помощи отчетов (у каждой модели ККТ они свои).

Для перерегистрации нужно направить заявление через личный кабинет на сайте ФНС. В нем указать измененные параметры и поставить электронную подпись. Затем дождаться, пока налоговики пришлют новую регистрационную карточку.

ВНИМАНИЕ

Есть два параметра, при изменении которых перерегистрация кассы без замены ФН невозможна. Это ИНН пользователя техники и регистрационный номер самого кассового аппарата. Фискальный накопитель обеспечивает однократную запись этих данных в своей памяти. Поэтому, если указанные сведения поменялись, нужно закрыть ФН, и при необходимости перерегистрировать кассу (см. «Перерегистрация фискального накопителя, одна касса при совмещении режимов, ошибка при регистрации кассы: ФНС ответила на вопросы о применении ККТ»).

Какие документы нужны для регистрации онлайн-кассы

Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, нужно направить в налоговые органы заявление. Согласно закону 54-ФЗ заявление о регистрации ККТ должно содержать следующие реквизиты:

наименование пользователя (полное наименование организации или полные фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
ИНН;
адрес и место установки кассового аппарата;
заводской номер и модель ККТ;
заводской номер и модель фискального накопителя.

В заявление в зависимости от планируемого направления использования онлайн-кассы вносятся дополнительные данные, например, если будут производиться интернет-платежи, то в строке «Адрес» нужно указать адрес сайта. Заполняются соответствующие строки:

при применении в составе автоматического устройства;
при использовании платежным агентом;
при проведении расчетов в интернете;
при разносной, развозной продаже;
при применении только для распечатки бланков строгой отчетности.

Форма заявления приведена в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/[email protected] (в ред. от 07.09.2018).

И еще момент: до обращения в налоговый орган с заявлением о регистрации онлайн-кассы нужно определиться с ОФД, так как его данные также в него вносятся.

Заполненный на бумажном носителе бланк заявления подается в налоговую инспекцию. Зарегистрировать онлайн-ККМ можно в любой налоговой инспекции, не только в той, где стоит на учете сама организация.

Кроме заявления инспекция потребует предъявить оригиналы свидетельства о государственной регистрации юридического лица или предпринимателя (ОГРН или ОГРНИП), свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН), документы на кассовую машину, печать (если организация не отказалась от ее использования), также не забудьте оформить доверенность на представителя организации, производящего процедуру регистрации.

Как снять с налогового учета онлайн-кассу в ФНС

В некоторых ситуациях требуется снятие с учета в ФНС онлайн-касс. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление №1110062 и иметь ряд причин, установленных законодательством:

Поломка без возможности восстановления,
Касса продается и/или передается другому налогоплательщику,
В связи с утерей или кражей,
При прекращении или смене вида деятельности.

Заявление рассматривается 5 рабочих дней, после чего в личном кабинете отобразится информация о снятии в налоговой онлайн-кассы с учета.

Обратите внимание!

В некоторых случаях ФНС может снять кассу с учета самостоятельно, если будут выполнены следующие условия:

Не соблюдены требования 54-ФЗ,
ФН используется по истечению срока действия,
Есть запись о прекращении деятельности в ЕГРЮЛ и/или ЕРИП.

Читайте также: «Как снять кассу с учета в налоговой»

Требования к кассе

Онлайн-касса должна обладать характеристиками:

наличие на корпусе уникального серийного кода;
возможность подключения к интернету и передачи данных в онлайн-режиме;
наличие печатающего устройства для ФД и ячейки для установки фискального накопителя.

Кроме того, кассы нового образца способны наносить на чек QR-код и ссылку для проверки достоверности.

Проведение регистрации ОФД кассы в налоговой возможно либо через персональный кабинет на официальном портале ФНС, либо личным визитом. Если предприниматель решил отправить документы по интернету, ему предварительно нужно получить КЭП (квалифицированную электронную подпись). Только такой вид подписи дает право совершать подобные операции в «удаленном» формате.

Итоги

В настоящее время могут применяться только онлайн-кассы. Для того чтобы запустить в работу новую онлайн-кассу, нужно ее зарегистрировать. Регистрация через личный кабинет налогоплательщика — удобный и быстрый способ регистрации. Если столкнетесь с трудностями при регистрации кассы, можно обратиться к операторам фискальных данных или в ЦТО — они с легкостью решат ваши проблемы.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Интернет-регистрация в налоговой

Постановка на учет кассы включает несколько стадий. Сначала на сайте ФНС представитель компании или непосредственно ИП заполняет заявление и ставит подпись (КЭП). Если у него нет квалифицированной подписи, ее придется заказать. После этого налоговая проверяет внесенные в заявление сведения, сверяя их с реестром юридических лиц и предпринимателей. Кроме того, инспекция изучает реестр кассовой техники и фискальных носителей (ФН). После проверки кассовой технике назначается регистрационный номер.

Затем проводится фискализация. В аппарат вводятся: присвоенный номер, сведения об операторе ФД, владельце устройства. Сделать это может как сам предприниматель, так и специальные организации. Последний вариант удобнее, поскольку позволяет уберечься от ошибок и возможной смены фискального накопителя. Далее нужно проверить параметры, чтобы уточнить, насколько корректно работает ФН. На финальной стадии налоговая выдает карточку регистрации кассового аппарата. На документе обязательно должна быть электронная подпись ФНС.

Рассмотрим каждый шаг подробнее.

Стандартная подача заявления

Несмотря на то, что сегодня многие предпочитают подавать заявки по интернету, всегда можно составить заявление в письменной форме, указав основные данные об организации, сведения о накопителе и ККТ.

Можно отнести заявление в личном порядке или отправить по почте. Кроме того, разрешена регистрация ККТ от лица представителя.

Датой приема заявки считается не день отправки, а момент поступления письма с заявлением в налоговую инспекцию. Важно помнить, что использовать кассу на законных основаниях можно только после регистрации, а не после отправки заявления, которое еще не было рассмотрено налоговыми органами. Это квалифицируется как нарушение и предусматривает штрафы.

Если предприниматель по незнанию начал пользоваться кассовым аппаратом без регистрации, необходимо самостоятельно сообщить об этом факте в налоговые органы и исправить нарушение до того момента, как будет назначено наказание.

Отказываться от регистрации или нарушать порядок использования ККТ не рекомендуется, поскольку это привлечет внимание налоговых органов, а их работники могут совершать выездные проверки на торговые точки, не предупреждая об этом предпринимателя.

Подача заявки через 1-ОФД

На сайте OFD.ru необходимо зарегистрировать персональный кабинет и после этого найти «Заявки в ФНС». Далее можно посмотреть базовый список касс, подлежащих обязательному учету.

Рисунок 1: Проверка актуального оборудования

Здесь отображены аппараты, которые вписывает сам пользователь. Также имеется поле со статусом, где приводится состояние заявки. Можно подавать сразу несколько запросов на активацию оборудования и отслеживать их. Заявителю потребуется:

информация о кассе: заводской номер;
места расположения;
цели применения;
контакты предпринимателя.

После этого на кассе производят операцию «Отчет о регистрации», используя:

ИНН ОФД: 7841465198;
сервер: gate.ofd.ru;
порт: 4000.

Для завершения регистрации указывают данные фискального документа, время получения, фискальный признак из выполненного отчета. В течение этого времени в поле к регистрируемым ККТ сохраняется надпись: «Касса не готова к работе». После оплаты услуг она будет доступна для использования. Для оплаты необходимо перейти во вкладку «Счета».

Обращение в ФНС по интернету

Можно зарегистрировать ККТ на сайте ФНС РФ. Важно помнить, что для этого требуется изготовить электронную подпись, обратившись в одно из отделений Минкомсвязи, имеющих аккредитацию на проведение подобной деятельности.

После прохождения регистрации по интернету у пользователя появляется личный кабинет. Там необходимо найти вкладку «Учет контрольно-кассовой техники».

Рисунок 2: Создание заявления на регистрацию оборудования

Нажав «Зарегистрировать ККТ», можно увидеть меню из нескольких пунктов. Там находится опция под названием «Заполнить параметры заявления вручную».

После внесения данных ставят электронную подпись, указав номер регистратора, информацию о накопителе.

Рисунок 3: Отправка заявления

В общем списке появится поле, имеющее статус «Присвоен регистрационный номер ККТ». В это же время касса осуществит печать чека, в котором будет отображен отчет о регистрационной процедуре. Аналогичная информация появится у того ОФД, с которым ранее заключался договор.

Данные из отчета заносятся в Личный кабинет в раздел «Учет ККТ». Необходимо найти устройство, которое проходит регистрацию, нажать на его номер. Далее появится кнопка «Завершить регистрацию». Туда вписывают дату и время получения отчета, фискальный признак и номер документа. После этого нажатие «Подписать и отправить» перенаправит заявку в ФНС, а статус изменится на «Ожидается отчет о регистрации ФН».

После проверки налоговый орган присылает карточку как удостоверение о пройденной процедуре. Одновременно в личном кабинете поменяется статус – «ККТ зарегистрирована».

Сегодня процедура активации фискального регистратора занимает мало времени, а удобная система на ресурсах ФНС и ОФД позволяет практически любому предпринимателю без труда подать заявку и использовать кассу на законных основаниях.

Где смотреть номер фискального документа

Номер фискального документа содержится в отчете о регистрации (в чеке). Это не что иное, как порядковый номер чека. При завершении фискализации его нужно указать в личном кабинете на сайте ФНС в окошке «Отчет о регистрации ККТ» (см. табл.).

Таблица

Как заполнить окошко «Отчет о регистрации ККТ» на сайте ФНС при завершении фискализации кассы

Строка отчета	Что указывать
Фискальный признак	10 цифр, которые обозначены в чеке «ПД» или «ФПД»
Дата, время получения фискального признака	Дата и время, выбитые на чеке
Номер фискального документа	Порядковый номер фискального документа (чека), который часто обозначают «ФД» или «ФД№» или «ФДН». У отчета о регистрации, как правило, порядковый номер 1.

Подать заявление о регистрации ККТ через интернет

Общие правила оформления документов по кассовым операциям

Кассовые операции ведутся кассовым или иным работником, на которого руководитель организации или предприниматель возлагает обязанности кассира. Со своими должностными правами и обязанностями кассир должен ознакомиться под подпись. Если кассиров у организации или ИП несколько, назначается старший кассир. При необходимости вести кассовые операции может также сам руководитель организации или ИП.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Кассир является материально ответственным лицом, с которым подписывается соответствующий договор.

Все кассовые документы, включая кассовую книгу, могут составляться в бумажном или электронном виде. Документы на бумажном носителе оформляются от руки или на компьютере и подписываются уполномоченными лицами. Электронные документы оформляются с применением технических средств с обеспечением их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потери информации. Они подписываются электронными подписями в соответствии с требованиями закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ.

Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии — руководителем), а также кассиром. Если документ электронный, то он подписывается электронной подписью (ЭЦП). Минфин считает, что при оформлении первичных учетных документов возможно использование простой электронной подписи (письмо от 17.07.2017 № 03-03-06/1/45323). Кассир снабжается печатью (штампом), содержащей (содержащим) реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. Кассир обязан сверять подписи с образцами, только если документ составлен не в электронном виде с ЭЦП. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы, не оформляются.

При наличии старшего кассира операции по передаче наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня отражаются старшим кассиром в книге учета принятых и выданных денежных средств.

Как вести кассовые документы. Документооборот при онлайн-кассах

Вступление в силу новой редакции закона 54-ФЗ по применению онлайн-касс значительно снизило объем документооборота. Всю необходимую информацию новая кассовая техника передает в налоговые органы в онлайн-режиме, поэтому отпадает необходимость в ведении традиционных унифицированных форм документов по учету расчетов с применением ККТ.

Так, больше нет обязанности в заполнении форм КМ, потому что данные, которые обычно заносятся в формы КМ, уже в режиме онлайн будут переданы в налоговый орган онлайн-машиной. А значит, нет необходимости дублировать информацию. Это разъясняет письмо Минфина России от «О применении постановления Госкомстата России от 25.12.98 № 132 „Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций“» от 16.09.2016 № 03-01-15/54413. Например, это касается ведения журнала кассира-операциониста (форма КМ-4), который при расчетах онлайн-кассами заполнять не нужно.

В то же время организация имеет право самостоятельно определиться, какие документы ей нужны и при онлайн-кассе. Если вы продолжите заполнять унифицированные формы документов, предусмотренные при расчетах с применением ККТ, нарушением это не будет.

Кассовые документы при онлайн-кассах, такие как приходный кассовый ордер, нужно выписывать в прежнем порядке. При расчетах наличными денежными средствами с применением кассовой техники приходный кассовый ордер заполняется в конце дня на общую сумму выручки.

Учет по главной кассе организации нужно вести, как прежде. По прежнему порядку выписываем все приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, ведем кассовую книгу.

Какие документы вести при онлайн-кассе по учету кассовых операций организации, прочитайте в статье «Порядок ведения кассовых операций в 2021 году».

ККТ как основное средство

Если касса ставится на учет как ОС, то в затраты включаются все фактические расходы организации (без НДС) на приобретение аппарата:

стоимость ККТ, ФН и кода активации ОФД;
затраты на доставку и установку;
стоимость услуг по вводу в эксплуатацию.

ККТ может быть отнесена к основным средствам при соблюдении следующих условий:

не предназначена для дальнейшей перепродажи;
использоваться будет не менее 12 месяцев;
экономическая выгода (доход) от применения ККТ.
стоимость расходов на все оборудование свыше 40 000 рублей.

ККТ, принятая к учету в качестве основных средств, отражается на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Сформированную первоначальную стоимость объектов основных средств, принятых в эксплуатацию, списывают в дебет счетов 01 «Основные средства». В этом случае стоимость техники погашается посредством начисления амортизации.

Регистрируем ККТ в ФНС: доступные способы

Итак, если вы приобрели онлайн кассу и выбрали ОФД, необходимо приступить к процессу в налоговой службе. Сделать это можно несколькими способами:

Лично явиться в налоговую службу и подать документы для регистрации онлайн-устройства через инспектора. Кстати, документацию можно отправить и по почте заказным письмом с уведомлением или передать их через представителя, полномочия которого нотариально удостоверены.
Дистанционно (через интернет) – налогоплательщику потребуется лишь пройти регистрацию в аккаунте на сайте официальном сайте ФНС.

Если вы не планируете привлекать специалистов, лучше всего осуществлять постановку на учет онлайн кассы самостоятельно через интернет. Весь процесс регистрации ККТ проводится через личный аккаунт (сайт nalog.ru). Нет необходимости распечатывать и собирать документацию – заявление подается в электронном виде. К тому же, сам кассовый аппарат предоставлять в налоговую не придется – требуется заполнить лишь данные о ККТ в указанной форме.

ККТ как материально-производственный запас

Кассовую технику, стоимостью до 40 000 рублей за единицу, можно отразить в составе МПЗ. В этом случае ККТ принимается к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат организации (без НДС). К расходам относятся все затраты, непосредственно связанные с приобретением онлайн-кассы. ККТ учитывается на счете 10 «Материалы». При ее передаче в эксплуатацию стоимость относят в дебет счетов затрат (20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу»). Причем в целях обеспечения сохранности этих объектов при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением. Это удобно осуществить посредством использования забалансового счета.

На что обратить внимание при выборе модели кассового аппарата

Если руководство решило заменить контрольно-кассовую технику, то необходимо осознанно выбрать модели, которые будут максимально удобными и отвечать требованиям конкретной организации. Важные факторы, которые могут повлиять на выбор:

«проходимость» – параметр аппарата, на который оказывает влияние количество производимых операций (например, в кассовом аппарате супермаркета нужна высокая проходимость, а для фирмы, реализующей услуги, этот параметр не имеет значения);
максимальное количество выбиваемых чеков в день – у каждой модели есть своя рекомендованная норма, фактор связан с особенностями деятельности организации;
скорость печати чеков – зависит от необходимого темпа обслуживания клиентов;
возможность автоотреза чека – важна при высокой проходимости и скорости печати, практически не имеет значения при низкой нагрузке аппарата;
порт подключения кассового аппарата – у некоторых моделей разъем порта подходит не ко всем компьютерам, лучше выбирать кассы, оснащенные USB-портом и шнуром;
мобильность или стационарность – иногда передвижные модели очень практичны, когда нужно, например, самому поехать к важному заказчику для заключения сделки, при этом удобнее иметь в офисе еще и стационарную модель на случай прихода еще одного клиента;
наличие модели у поставщика – при прочих равных условиях лучше выбрать более доступную модель, доставки которой не придется долго ожидать.

Как списать ККТ?

Хранить непригодный или старый кассовый аппарат нет необходимости (срок хранения 5 лет установлен лишь для фискальных накопителей). Выбросить ККТ в мусорку нельзя. Кассовая техника относится к отходам производства и потребления 4 класса опасности, и утилизировать ее необходимо в специализированной компании. Списание ККТ происходит на основании решения комиссии. Генеральный директор создает комиссию, которая составляет акт с указанием причин списания и данных о передаче его на утилизацию. Если у онлайн-кассы есть остаточная стоимость, то ее можно учесть при расчете налога на прибыль на дату утверждения руководителем акта о списании ОС.

Как поставить онлайн-кассу на учет самостоятельно: фискализация и регистрация

Когда кассовый аппарат получает регистрационный номер, можно переходить к этапу фискализации. На этой стадии рекомендуется открыть в разных окнах все данные по технике и уведомление о присвоении номера регистрации. Далее действия должны происходить по следующей схеме:

Запустить утилиту фискализации, которая предоставляется производителем ФН. Определение кассовой машины произойдет автоматически при подключении по USB к компьютеру, в других случаях нужно перейти в настройки подключения, затем нажать на кнопку регистрации.
Важно сверить время и дату. Если они совпадают с временем и датой на компьютере, можно переходить к следующему пункту, если отличаются – синхронизировать их.
Далее необходимо ввести данные по кассовой технике и информацию из уведомления о номере регистрации. Их удобнее скопировать из соответствующих вкладок, чтобы не допустить ошибку.
Следующим шагом является ввод параметров ОФД.
После этого нужно указать систему налогообложения. Из списка можно выбрать несколько пунктов одновременно.

Подключение к ОФД на 12 месяцев
1 отзыв
1 800 ₽
1800
https://online-kassa.ru/kupit/podklyuchenie-k-ofd-na-12-mesyatsev/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Регистрация в ФНС
1 отзыв
1 500 ₽
1500
https://online-kassa.ru/kupit/registratsiya-v-fns/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Электронная подпись
10 отзывов
2 900 ₽
2900
https://online-kassa.ru/kupit/elektronnaya-podpis/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

Если во внесенных данных есть ошибка, можно вернуться на предыдущие вкладки для ее исправления. Если вся информация заполнена верно, нужно нажать на кнопку «Выполнить». Тогда на чековой ленте распечатается отчет. Для завершения процесса нужно перейти в личный кабинет, нажать на соответствующую кнопку и заполнить форму отчета, пользуясь информацией с чека.

Законом предусмотрены сутки для внесения фискального признака в личный кабинет после процедуры фискализации. Необходимо проверить, чтобы дата и время на чеке совпадали с теми же данными в форме. После проверки данных следует нажать на кнопку подписи и отправки.

Затем в личном кабинете можно увидеть электронную карточку. Можно сказать, что ККТ легализована, поскольку именно день выдачи этой карточки считается днем регистрации ККМ в налоговой. В случае необходимости инспекция также предоставляет бумажный аналог карточки, а при ее утере – дубликат.

Финальным шагом является регистрация оборудования в ОФД. В личном кабинете оператора нужно открыть вкладку кассы и пункт ее подключения, а во вкладке регистрации – заполнить поля, пользуясь информацией из отчета. После сохранения введенных данных пользователю придет сообщение, что регистрация в ОФД выполнена.

Зарегистрируем кассу в ФНС и подключим к ОФД без вашего участия!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Штрафы

Согласно закону 54-ФЗ, штрафы ИП в 2021 году предусмотрены в случаях:

Если предприниматель, обязанный зарегистрировать ККМ, ведет свою деятельность без ее использования. Тогда размер штрафа может составить до половины от выручки ИП, при этом не меньше, чем 10 тысяч рублей.
Если клиент запросил чек от предпринимателя в виде SMS или по электронной почте, но не получил его. Размер штрафа может быть 10 тысяч рублей и больше.
Если ККТ по каким-либо пунктам не удовлетворяет требованиям, предъявляемым законом. Тогда штраф составит 3 тысячи рублей.
При первом нарушении закона может последовать только устное предупреждение. В следующий раз налоговая инспекция вправе приостановить деятельность организации на 3 месяца, а штраф — вырасти до 30 тысяч рублей.

Но важно знать, что штрафа за незарегистрированную ККТ можно избежать, если задержка произошла по вине поставщика оборудования, в результате чего предприниматель не имел возможности начать работу. Необходимо предоставить соответствующие документы, включая договор с поставщиком и подтверждение оплаты кассового оборудования.

Вам будет интересно: Какие штрафы в работе с кассой предусмотрены для ИП

Упрощенный порядок ведения кассы для малого бизнеса

Упрощенный порядок кассовых операций установлен с 1 июня 2014. Согласно ему ИП могут отказаться от оформления приходного и расходного ордера, а также не вести кассовую книгу. В обязанности ИП вменяется лишь оформление расчетно-платежных и платежных ведомостей при выплатах зарплаты физлицам или иных вознаграждений в наличной форме.

Кроме того, ИП и малые организации с численностью сотрудников до 100 человек и выручкой до 400 млн рублей в год могут не соблюдать лимит остатка денег в кассе. Но если ИП и малым организациям удобно вести кассовые документы, они вправе это делать.

Учет денежных средств по онлайн-кассе

После перехода на ККТ нового образца, ведение бухгалтерского учета стало несколько проще, так как теперь онлайн-касса отправляет все данные в налоговую инспекцию, вместо их обычного хранения. Также произошло упразднение части первичных документов (КМ-1 — КМ-9), появилась новая документация, которая формируется через кассовый аппарат:

Отчет об открытии и закрытии смены,
Отчет о закрытии фискального накопителя,
Отчет об изменении регистрации и параметров,
Подтверждение оператора,
Кассовый чек и чек коррекции.

Организации по-прежнему должны вести книгу учета кассовых операций, оформлять приходные и расходные ордера, производить оприходование выручки в кассу.

Согласно 402-Ф3 «О бухгалтерском учете», организация обязана хранить всю документацию в течение 5 лет. Доступ к денежным средствам может иметь сотрудник на должности кассира или бухгалтера, предварительно заключив договор о материальной ответственности.

К другим изменением относятся нововведения в оформлении приема денежных средств при:

Наличном и безналичном расчете,
Возврате товара,
Расходах на приобретение кассы,
Введении кассы в эксплуатацию,
Оплате задолженности,
Корректировке стоимости реализации,
Восстановлении стоимости наценки,
Прочих операциях.

Все операции по кассе фиксируются в учете со счетом 50. Поступление средств (оприходование) выполняется по дебету, расход средств — по кредиту. В свою очередь, каждая проведенная операция должна быть внесена в бухгалтерский учет на основе первичных документов.

Нужна помощь в регистрации онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и проведем регистрацию онлайн-кассы в ФНС.

Ответственность за нарушения оформления кассовых операций

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в 2021 году наказуемо. Нарушением признается неоприходование наличной выручки, несоблюдение кассового лимита, расчеты с контрагентами наличными деньгами сверх установленных норм, несоблюдение порядка хранения денежных средств. За такие правонарушения предусмотрен административный штраф по статье 15.1 КоАП РФ.

Если кассовая дисциплина в 2021 году не отвечает заявленным требованиям, на нарушителей наложат штраф:

для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;
для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.

Заказать кассу

Источники:

https://kontur.ru/articles/4692
https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/kakie_dokumenty_nuzhny_dlya_registracii_onlajnkassy/
https://credits.ru/publications/raznoe-o-finansakh/kak-zaregistrirovat-kassu-v-ofd-i-nalogovoy/
https://onlainkassy.ru/info/registraciya-fn-v-fns.html
https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/dokumenty_buhgalterskogo_ucheta/nyuansy_dokumentalnogo_oformleniya_kassovyh_operacij/
https://astral.ru/articles/ofd/11961/
https://www.B-Kontur.ru/enquiry/321
https://www.klerk.ru/buh/articles/495477/

Терминал бесконтактные карточки Ип без кассового аппарата условия Онлайн касса для салона красоты модели Кто обязан использовать кассовый аппарат Как ввести в эксплуатацию он-лайн торг. Обор-ние Торг. Обор-ние регистрация в ифнс Он-лайн торг. Обор-ние как зарег-вать в ифнс Он-лайн торг. Обор-ние в кинотеатре установка регистрация отчетность Как правильно заполнить торг. устройство для автосервиса Торг. Обор-ние при патентной системе налогообложения Работа на кассовом аппарате на азс Кто может не использовать торг. Обор-ние в 2021 году В какой налоговой регистрировать торг. Обор-ниед для бизнесменов Где регистрировать торг. Обор-ние для бизнесменов Пошаговая рег-ция в честном знаке Контур рег-ция в честном знаке Услуги по регистрации в честном знаке ЛК налогоплательщика офд Могут ли адвокаты применять он-лайн торг. Обор-ние Отправить данные в офд вручную Список офд в ифнс Офд московская область Элек-ная метка товаров Метка товаров что надо Сроки регистрации в честном знаке по обуви Электронная подпись для маркировки обуви Метка обуви система налогообложения Электронная метка обуви Как сделать маркировку обуви Метка молочных продуктов с 1 июля Есхн торг. Обор-ние Купить накопитель для торг. Обор-ния Продлят ли сроки получения субсидии для бизнесменов Продлят ли срок подачи на зарплатную субсидию Продлят ли сроки получения субсидии 12130 Коронавирус меры поддержки бизнесменов ифнс Меры поддержки бизнесменов коронавирус налоги Учет расходов на тестирование сотрудников на коронавирус Анализ работников на коронавирус московская область Расторжение аренды из за коронавируса текст закона Коронавирус форс мажор московская область Надо ли платить бизнесмену на вмененки во время карантина Предприниматель на вмененки сняться с учета в коронавирус Прекращение деятельности на вменки в коронавирус Снятие с учета енвд карантин Торг. Обор-ние без накопителя Торг. Обор-ние без фискального накопителя Торг. Обор-ние для бсо инди-ому пред-телю на усн Субсидии малому бизнесу в связи с коронавирусом Он-лайн торг. Обор-ние для шиномонтажа с июля 2021 Для услуг шиномонтажа нужно ли применять кассу Код активации оператора фис. данных Перерегистрация опер. фис. Дан. без замены фискальника Как поменять офд без перерегистрации Смена офд без замены фн список действий Смена офд без замены фн что это Обслуживание торг. Обор-ние для компаний Где купить торг. Обор-ние с фискальным накопителем Что выбрать для магазина пос терминал или ккм Сколько стоит поставить терминал оплаты картой Как поставить терминал для оплаты картами Честный знак кому надо регистрироваться Услуги населению торг. Обор-ние Услуги населению применение торг. Обор-ния Услуги по кассам Что нужно для регистрации в честном знаке Перечень товаров легкой промышленности подлежащих маркировке Список особо пострадавших отраслей с оквэд Журнал учета тестирования сотрудников на ковид 19 Журнал учета тестирования сотрудников на коронавирус Подать заявку на рег-цию в честный знак Как получить регистратор выбытия честный знак Контрольно кассовое оборудование магазина Помощь в регистрации в честном знаке Операторы фис. данных в россии список фнс Оператор фис. данных список фнс Как пользоваться терминалом оплаты картой пошаговая инструкция Регистрация мобильной кассы Фнс сверка маркировки товаров из натурального меха Регистрация кассы для курьера Фнс система маркировки изделий из натурального меха Честный знак регистрация в личном кабинете Проверка маркировки товаров фнс приложение Сроки регистрации честный знак Регистрация электронной кассы Фнс список пострадавших отраслей Услуга регистрации в системе честный знак Работа без кассы штраф Работа без ккт штраф Ремонт ккт договор 2021 год Оплата оператору фискальных данных Честный знак анкета и договор Работа без кассы штраф на физ лицо Кассовое оборудование для компаний Контрольно кассовое оборудование Ккт для ооо Применение ккт ооо Электронная контрольно касс. машина Кассовое оборудование для internet магазина Какое кассовое оборудование нужно для магазина Какое кассовое оборудование нужно для магазина продуктов Общепит без торг. Обор-ния Не применение ккм при усн штраф Работа без ккм штраф Общие технические требования к контрольно кассовым машинам Скидки на одежду в связи с карантином Честный знак регистрация Какую ккт выбрать в маленьком магазине Электронный ккт цена

Ооо работает без кассы Ооо без ккм на усн Pos терминалы для бизнесменов Когда ооо может работать без торг. Обор-ния

Преимущества регистрации кассы через Мультикас

Регистрация онлайн кассы — ответственная процедура. Во избежание ошибок эксперты рекомендуют доверить ее профессионалам. Мультикас предоставляет полный спектр услуг по подключению онлайн кассы и адаптации бизнеса к требованиям законодательства. Сотрудники компании зарегистрируют аппарат и ФН в минимальные сроки.

Преимущества регистрации ККТ с помощью Мультикас:
Высокий уровень сервиса	Регистрация от 1 дня	Низкие цены

Регистрация под ключ

Услуги и оборудование в одном месте

Бесплатные консультации

Компания Мультикас окажет помощь в получении электронной подписи, подключении к ОФД и предоставит комплексные услуги по регистрации кассового аппарата, сэкономив время клиента. Устройство будет полностью готово к работе, согласно действующему законодательству, уже через 1 день после обращения.

Компанией проведена регистрация касс для более 1 000 организаций и ИП. Ведется работа по всем регионам РФ. Подтверждение качественных услуг — многочисленные отзывы клиентов.

Нужна помощь в регистрации онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем зарегистрировать онлайн кассу в ФНС.

Подключение ККТ к личному кабинету ОФД

После получения карточки работа на ККМ уже возможна, но еще не законна, так как устройство пока не настроено на передачу данных ОФД. Договор с оператором уже заключен, но касса не подключена к сервису. Как это сделать, рассмотрим на примере .

Для начала необходимо открыть драйвер торгового оборудования (на кассе или ПК) и внести в ККТ данные ОФД (хост, порт, ИНН компании). Следующий этап — подключение устройства к ЛК. Эта опция доступна в разделе «Кассы». Для добавление новой модели нужно выбрать пункт «Подключить», заполнить все поля в открывшемся окне и подтвердить операцию кнопкой ОК. Если все сделано правильно, с этого момента касса готова для расчетов с покупателями.

Что нужно для регистрации ККТ в личном кабинете

Удаленная постановка кассы на учет осуществляется через учетную запись на сайте www.nalog.ru. Для отправки заявления в ИФНС и заключения договора с ОФД потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП), оформленная на имя ИП или руководителя организации. КЭП можно получить в любом аккредитованном удостоверяющем центре из списка, утвержденного Минкомсвязи.

Работа с ЭП возможна при наличии лицензированного криптопровайдера актуальной версии — он принимает непосредственное участие в формировании ключей, отвечает за шифрование и безопасную передачу заверенных данных. В большинстве случаев для этих целей используется программное обеспечение КриптоПро CSP и Рутокен ЭЦП 2.0. Также на рабочем столе должен быть установлен ЭЦП Browser plug-in, который обеспечивает корректную работу с ЭП на веб-страницах. Утилита доступна для бесплатного скачивания на сайте разработчика.

Покупка фискального накопителя

Фискальный накопитель (ФН) — это чип памяти, который записывает сведения о каждой продаже и передает их в кассовую программу для дальнейшей передачи ОФД. Благодаря этому устройству налоговая знает, какая выручка прошла через ККТ, и определяет размер налога.

ФН приобретаются отдельно или поставляются в комплекте с кассовым аппаратом. Список накопителей, разрешенных для использования, определяется ФНС в соответствии со ст.3 ФЗ № 54. Реестр ФН постоянно обновляется, с актуальным перечнем можно ознакомиться на странице.

Модель накопителя необходимо приобретать с учетом срока действия, требования к которому определены п. 6 ст. 4.1 ФЗ-54 и постановлением Правительства 25.01.2017 № 70. Срок «жизни» накопителя зависит от формата деятельности и режима налогообложения.

Накопители со сроком 36 месяцев должны использовать ИП и предприятия:

оказывающие услуги;
на спецрежимах: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Организации на ОСН имеют право работать с любыми накопителями сроком от 13 месяцев. Такая же преференция доступна платежным агентам, а также предпринимателям и компаниям:

торгующим подакцизными товарами;
ведущим сезонный бизнес;
пользующимся кассой в автономном режиме.

Для торговли алкоголем целесообразно покупать накопитель на 15 месяцев, но следует помнить, что прослужит он не более 410 дней (независимо от выбранной модели).

Заключение договора с ОФД

Оператор фискальных данных собирает, хранит и обеспечивает передачу чеков с ККМ в налоговую службу. Разрешение на обработку фискальных документов выдает ФНС. Актуальный список операторов можно скачать на ее сайте. В нем представлены такие (бренд «Платформа ОФД), «Калуга Астрал», «СКБ Контур», «Тензор», «Дримкас» и др.

Сделки с ОФД заключаются на разный срок, в зависимости от особенностей торговли: на день, месяц, квартал, год и т. д. Процедура стандартная: клиент регистрирует личный кабинет на сайте, отправляет заявку, подписывает договор электронной подписью и оплачивает счет. После получения карточки регистрации ККМ пользователю необходимо зайти на сайт оператора и подключить кассу к личному кабинету.

Договор с оператором не нужен, если предприниматель осуществляет торговлю в местности, удаленной от сетей связи, и использует кассу в автономном режиме, но зарегистрировать устройство в инспекции все равно придется.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи. 2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов! 3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Способ 2 – Пройти регистрацию в ИФНС

Если вы планируете легализовать кассу путем визита в инспекцию, а не онлайн, необходимо собрать пакет документации, включающий в себя:

бланк заявления (форма 1110061);
паспорт ККТ;
паспорт фискального накопителя;
документ, являющейся подтверждением полномочий обращающегося в организации.

Пройти процедуру можно в любом отделении ИФНС вне зависимости от места жительства предпринимателя или местонахождения ООО. Что же касается сроков – она осуществляется в течение 5 рабочих дней.

Как создать личный кабинет для регистрации ККТ на сайте ФНС

Удаленная постановка на учет возможна при наличии зарегистрированного аккаунта налогоплательщика на портале ФНС. Кроме регистрации ККМ, сервис позволяет:

оплачивать налоги и пошлины без посещения инспекции;
рассчитывать стоимость патента;
проверять контрагентов;
проверять корректность заполнения счетов-фактур.

На главной странице сайта nalog.ru есть три вкладки для разных категорий налогоплательщиков: частных предпринимателей, физических и юридических лиц. Доступ к сервису можно получить тремя способами:

С помощью логина (ИНН) и пароля (предоставляет ФНС).
Через портал gosuslugi.ru.
С помощью ключа электронной подписи.

Третий вариант рассмотрим подробнее на примере личного кабинета ИП. Такой же порядок действий предусмотрен и для аккаунта юрлица:

подключить носитель ключа ЭП к компьютеру;
следуя инструкции, проверить, соответствует ли ПК требованиям для подключения к сервису;
перейти в ЛК ИП;
пройти регистрацию, указав адрес электронной почты и проверочный код с картинки.

На завершающем этапе необходимо перейти по ссылке активации, которая поступит на указанный e-mail. С этого момента пользователю доступен полный набор опций ЛК, в том числе регистрация и проверка ККТ на сайте ФНС, но каждый раз для входа в аккаунт придется подключать к ПК USB-токен.

Перерегистрация ККТ
2 отзыва
1 000 ₽
1000
https://online-kassa.ru/kupit/pereregistratsiya-kkt/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Снятие кассы с учета
1 отзыв
1 500 ₽
1500
https://online-kassa.ru/kupit/snyatie-kassy-s-ucheta/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Техническое сопровождение
1 отзыв
6 000 ₽
6000
https://online-kassa.ru/kupit/tehnicheskoe-soprovozhdenie/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

Кто должен примять онлайн кассы с 2017 года

В добровольном порядке перейти на новую технику можно было еще в 2016 году. Но с начала февраля 2021 года перерегистрировать или поставить на учет старую кассу уже нельзя.

Также нельзя продолжать работу просто произведя смену ЭКЛЗ. В связи с этим предприниматели и компании, у которых подошел срок перерегистрации имеющихся аппаратов, обязаны снять их с учета и приобрести новую онлайн-кассу.

На текущий момент в обязательном порядке использовать аппараты нового типа обязаны налогоплательщики, находящиеся на общем режиме или упрощенке — то есть те, кому для исчисления налога нужно учитывать полученный доход.

Все те, кто на данный момент был освобожден от фиксации выручки на кассовом аппарате — применяющие ЕНВД или купившие патент, должны начать его применять с июля 2021 года в обязательном порядке.

Внимание! Также с 31 марта 2021 года ввели обязательное применение онлайн кассы для всех лиц, торгующих пивом и алкогольными напитками, вне зависимости от системы налогообложения. Это значит, что если применяется ЕНВД и осуществляется продажа спиртных напитков, касса обязательно должна использоваться. При этом новый аппарат также должен уметь работать с системой ЕГАИС.

Распространенные ошибки в регистрации ККМ

Ввод некорректных данных при заполнении заявки или фискализации чреват различными сбоями и ошибками в работе онлайн-кассы. Рассмотрим самые распространенные из них.

Несоответствие регистрационных данных и реальных настроек

Такая проблема возникает в том случае, если информация, указанная на сайте налогового органа, не совпадает с настройками в самой кассе. Между собой эти сведения никак не синхронизируются, поэтому нужно самостоятельно проверять отсутствие расхождений. Например, если адрес расчетов в ККТ не совпадает с тем, который заявлен на сайте ведомства, устройство будет работать, но с нарушением ФЗ № 54.

Неправильный ОФД

Такое нередко случается, когда владелец ККМ переходит на обслуживание к другому оператору фискальных данных. Если заменить ОФД на сайте инспекции, но в самой ККМ оставить без изменений, она будет функционировать с нарушением законодательства, а предприниматель рискует получить штраф.

Нарушен срок записи данных о регистрации в ФН

Регистрационный номер ККТ рекомендуется записать в ФН сразу после его присвоения. Отчет о регистрации должен быть направлен в ИФНС в течение дня после получения РН ККМ. Если нарушить этот срок, регистрацию придется проходить повторно.

ККТ не зарегистрирована с указанной системой налогообложения

Причин такой проблемы может быть несколько, например, пользователь обновил кассовую программу и забыл изменить в настройках СНО. Самая распространенная — несоответствие режима, заявленного при постановке на учет, тому, что указан в настройках аппарата. Если при попытке распечатать чек на экране возникает ошибка «ККТ не зарегистрирована с указанной системой налогообложения», следует проверить, что в параметрах устройства, в ЛК nalog.ru и в кассовой программе отмечен один и тот же режим.

Решим любые проблемы с вашим оборудованием.