Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

Пени – это плата за просрочку. Такие санкции, как и штрафы, возможны не только по налогам, но и по договорам. В основном, начисление пени в 1С 8.3 осуществляется вручную. У бухгалтера сразу же возникает вопрос, какие счета использовать при начислении пени в проводках 1С 8.3.

Но все ли пени начисляются Операцией, введенной вручную? Спешим вас обрадовать – это не так! Например, автоматизирован учет пени по контракту в 1С 8.3 в адрес покупателя. Для этого в программе предусмотрен специальный документ Начисление пеней.

Давайте разберемся:

какие проводки в бухучете и в 1С 8.3 надо сделать, чтоб начислить пени по налогам и сборам;
как начислить штраф в 1С 8.3 – отразим проводки в учете продавца и покупателя при нарушении обязательств по контракту.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Штраф: сущность и виды

Определение 1
Штраф – денежное взыскание, которое налагается на организацию из-за нарушения договора или требований законодательства. Денежное взыскание может быть выражено либо в процентах, либо в твердом выражении.

Виды штрафов:

Штраф по налогам отображается по счету: Дт 99 «Прибыли и убытки» Кт 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
Штраф за нарушение договорных условий — Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям» — Кт 91 «Прочие доходы и расходы»
Административный штраф – Дт 91 Кт 76
Оплата административного счета — ДТ 76 – Кт 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» и др.

Замечание 1

К бухгалтерскому учету штрафы принимаются в тех суммах, которые были присуждены судом, в периоде вынесения решения об их взыскании.

Готовые работы на аналогичную тему

Курсовая работа Проводки штрафов в 1С 450 руб.
Реферат Проводки штрафов в 1С 280 руб.
Контрольная работа Проводки штрафов в 1С 190 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Отражение административного штрафа в программе

В программу 1С внесение штрафа можно осуществить следующим образом. Перейдите в меню «Операции» и выберете вид «Операции введенные вручную». Нажмите на кнопку «Создать» и вам откроется форма для заполнения. Вам необходимо внести информацию о наименовании, дате документа, корреспонденции счетов (дебет и кредит счетов), сумме по операции и субконто. Субконто по дебету – контрагент, субконто по кредиту – статья прочих доходов и расходов из справочника «Справочник статей доходов и расходов». В данном справочнике выберете статью «Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)». Сумма штрафа указывается в документе «Поступление на расчетный счет» с указанием вида операции «Прочее поступление». Теперь вы можете провести документ и программа 1С выведет проводки.

Операция по учету штрафа ведется через операцию «Операция, введенная вручную», но при заполнении выходят изменения корреспондирующего счета и аналитики. Изменения происходят из-за того, что штрафы и пени принимаются к налоговому учету. Поэтому сумма при проведении документа будет отражаться и в бухгалтерском учете, и в налоговом учете.

Ищешь идеи для учебной работы по данному предмету? Задай вопрос преподавателю и получи ответ через 15 минут! Задать вопрос

За какой период начисляются пени в ЖКХ в 2021 году

Читатели спрашивают, начисляют ли сейчас пени за период моратория в 2021 году, то есть за период с 6 апреля 2021 года до 1 января 2021 года. Такой мораторий был введен в прошлом году Постановлением Правительства № 424.

Начисляются ли в 2021 пени за период прошедшего моратория

Кто-то в интернете считает, что пени (неустойка) теперь начисляется и взыскивается за весь период, в том числе большую часть прошлого года. Возможно, такое заблуждение связано с борьбой с должниками – управляющие компании таким образом пытаются напугать неплательщиков.

В связи с этим напоминаем, что ответ по начислениям уже давал Верховный Суд РФ в пункте 7 своего Обзора №2, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 30.04.2020. Вопрос звучал так: В отношении каких периодов просрочки в 2021 г. не подлежит начислению неустойка в случае несвоевременной и (или) не полностью внесенных платы за жилое помещение, взносов на капитальный ремонт и коммунальные услуги, установленных жилищным законодательством?

В ответе Верховный Суд РФ пишет:

Мораторий действует в отношении неустоек (пеней, штрафов), подлежавших начислению за период просрочки с 6 апреля 2021 г. до 1 января 2021 г., независимо от расчетного периода оказания коммунальных услуг, по оплате которых допущена просрочка, в том числе, если сумма основного долга образовалась до 6 апреля 2021 г., если законом или правовым актом не будет установлен иной срок окончания моратория.
Неустойка подлежит начислению и взысканию в порядке, установленном жилищным законодательством, законодательством о газоснабжении, электроэнергетике, теплоснабжении, водоснабжении и водоотведении, и условиями договоров за весь период просрочки, исключая период действия моратория.
Если решение о взыскании соответствующей неустойки принимается судом до 1 января 2021 г., то в резолютивной части решения суд указывает сумму неустойки, исчисленную за период до 6 апреля 2020 г. В части требований о взыскании неустойки до момента фактического исполнения обязательства суд отказывает как поданных преждевременно. Одновременно суд разъясняет заявителю право на обращение с таким требованием в отношении дней просрочки, которые наступят после завершения моратория.

Суды при взыскании задолженности цитируют эти разъяснения и добавляют, что в дальнейшем истцы могут обратиться за взысканием неустойки (пени) за период с 01 января 2021 года, например, таким образом:

«…В этой связи начисление неустойки (пени) в период с 06.04.2020 недопустимо. Вместе с тем, истец не лишен права заявить в дальнейшем требование о взыскании неустойки (пени) за период с 01.01.2021 г. с учетом действующих нормативных правовых актов» (Решение Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-34485/2020 о взыскании с собственника нежилого помещения задолженности по оплате тепловой энергии).

Вопрос, по которому судебная практика действительно расходится, – это начисление и взыскание пени с собственников нежилых помещений.

Выше был пример, где собственника нежилого помещения освободили от неустойки за период действия моратория. Однако это не мешает в том же регионе и вышестоящему суду взыскивать с собственников нежилых помещений пени и за период действия моратория:

«мораторий на начисление неустойки (штрафов, пеней) установлен только в отношении собственников жилых помещений, тогда как в рассматриваемом случае предметом спора является оплата за поставленный коммунальный ресурс в нежилые помещения ответчика, в связи с чем, в указанной части мораторий на ответчика не распространяется» (Постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда по делам № А60-5216/2020, № А50-7642/2020, № А50-7770/2020 и др.).

Некоторые другие суды (не поручимся за все) учитывают период моратория для определения размера неустойки в отношении собственников нежилых помещений (Постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда по делу № А55-25264/2019 о взыскании задолженности за услуги по управлению, содержанию и текущему ремонту общего имущества МКД; Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А27-9838/2020 о взыскании задолженности за жилищно-коммунальные услуги).

Если вы собственник нежилого помещения в многоквартирном доме и вам нужно обосновать ресурсоснабжающей организации, почему к нежилым помещениям освобождение от неустойки тоже относится, берите Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.11.2020 по делу № А76-25179/2020 о взыскании задолженности по договору энергоснабжения. Там истец в жалобе как раз указывал, что собственник не подпадает под мораторий, а суд крайне подробно расписал, почему он думает иначе. Тезисно будет так:

Как прямо следует из наименования и содержания Постановления № 424, его положения распространяются на предоставление коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, то есть, как на собственников жилых, так и на собственников нежилых помещений.
Пункт 1 Постановления № 424 касается приостановления действия положений законодательства, а пункт 2 Постановления № 424 касается вопросов применения положений договоров, содержащих положения о предоставлении коммунальных услуг, с учетом приостановления действия отдельных нормативных положений в период такого приостановления.
Положения пунктов 1 и 2 Постановления № 424 распространяются на собственников нежилых помещений многоквартирных домов (в данном случае на ответчика по делу); на вопросы предоставления коммунальных услуг в таких помещениях (включая поставку тепловой, электрической энергии), в том числе, коммунальной услуги по обращению с твердыми коммунальными отходами.
На спорные правоотношения не распространяются положения пункта 5 Постановления № 424, так как указанный пункт касается внесения платы за жилое помещение и коммунальные услуги и взносов на капитальный ремонт за такое помещение, а ответчик является собственником нежилого помещения. При заявлении доводов апелляционной жалобы истцом обоснованно указано на неприменение к спорной ситуации положений пункта 5 Постановления № 424, однако, не оценены возможность применения к ним пунктов 1 и 2 Постановления № 424 с учетом изложенного выше.
Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о наличии оснований для приостановления взыскания пени с 06.04.2020 на основании Постановления № 424, так как такие основания установлены в соответствии с пунктами 1 и 2 Постановления № 424.

Оплата штрафа

Внести информацию об оплате штрафа в программу 1С можно с помощью документа «Поступление товаров». При создании документа выберете вид операции «Списание с расчетного счета». В открытом окне заполните информацию о дате, номере, договоре, статье ДДС. Проведите документ. Теперь можно сформировать документ на оплаты штрафных санкций. Данную оплату можно провести в меню «Банк и касса», в разделе «Банк», пункт «Банковские выписки». При переходе по гиперссылке «Банковские выписки» нажмите на кнопку «Списание» и заполните документ «Списание с расчетного счета» с указанием вида операции «Оплата поставщику». Так же нужно заполнить информацию о дате, получателе, сумме штрафа, договоре и счете расчета 76.02.

Начисление пени по налогам

Начисление пени по налогам происходит в программе 1С с использованием элемента справочника «Прочие доходы и расходы». Для хозяйственных договоров штрафы учитываются в доходах и расходах для определения налоговой базы при расчете налога на прибыль. Убедитесь, чтобы в элементе справочника стояла галочка «Принимается к налоговому учету».

Штрафы госорганам (штрафы по налогам, за нарушение правил дорожного движения и т.д.) в налоговом учете не принимаются. Поэтому наилучшим выходом является создание двух разных элементов справочника «Прочие доходы и расходы». И теперь для каждого штрафа будете выбирать соответствующий.

После выбора элемента справочника нужно оплатить задолженность поставщику и сумму штрафа. Для этого можно сформировать документ «Списание с расчетного счета» и загрузить документы из банка, или можно открыть меню «Покупки», раздел «Поступления (акты, накладные)» и найти документ «Покупки».

Нужна консультация преподавателя в этой предметной области? Задай вопрос преподавателю и получи ответ через 15 минут! Задать вопрос

Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки.

Настройки учета взносов

Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в учетной политике. Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и «зарплатные настройки»:

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

Здесь, в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.

Все эти справочники уже заполнены по умолчанию данными, актуальными на момент выпуска текущей версии программы. Возможно их дополнение или редактирование вручную.

Для непосредственной настройки взносов нужно в этой же форме перейти в подраздел «Главное» и открыть форму настроек учета зарплаты для организации. В ней на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» следует заполнить:

Вид тарифа страховых взносов и период, с которого он действует. Доступны виды тарифа, соответствующие применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
Параметры начисления дополнительных взносов. Если в нашей организации трудятся люди таких профессий, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей или экипажей морских судов, нужно поставить отметку и заполнить для данной категории список должностей или судов (они доступны по ссылкам). Здесь же ставятся отметки в случае занятости работников в тяжелых или вредных условиях труда и применения спецоценки условий труда.
Взносы от НС и ПЗ. Необходимо указать ставку взноса, утвержденную для организации органом ФСС.

Облагаемые взносами в 1С начисления

Каждому сотруднику назначается начисление для расчета зарплаты. Также существуют начисления для оплаты больничного или отпуска. Все они доступны в справочнике начислений.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В форме начисления есть реквизит «Вид дохода», от которого зависит, будет ли это начисление облагаться взносами. В справочник уже занесено начисление «Оплата по окладу», имеющее вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и начисления для оплаты больничных с видом дохода, который называется «Государственные пособия обязательного соц. страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

Если потребуется создать новые начисления, следует правильно указывать для них вид дохода.

Статьи затрат по страховым взносам

Статьи затрат нужны для правильного бухучета взносов. В программе уже есть статьи, которые используются по умолчанию: «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» (а также аналогичные статьи для ЕНВД). Их перечень находится в специальном справочнике. Обратите внимание, что статьи затрат по взносам «привязаны» к статьям затрат по начислениям.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам

Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений.

Начисление страховых взносов

Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия «Начисление зарплаты» одновременно с начислением заработной платы.

Смотрите наше видео про пошаговое начисление заработной платы в 1С:

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления

После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы. Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений.

При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов.

Проводки выполняются в дебет тех же счетов бухучета, на которые отнесена заработная плата данных сотрудников, и по кредиту субсчетов бухгалтерского счета 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению».

В качестве аналитики используются статьи затрат для страховых взносов.

Аналитические отчеты по страховым взносам

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Отчеты по зарплате

Отчет «Налоги и взносы (кратко)» – выводит за заданный период по каждому сотруднику и сводно начисленные взносы и НДФЛ.

Отчет «Анализ взносов в фонды» – выводит по каждому виду взносов аналитическую таблицу в разрезе видов тарифа и начислений, с отображением необлагаемых начислений и превышения предельной базы (если таковые имеются).

Здесь же, в разделе «Отчеты по зарплате» доступна унифицированная «Карточка учета страховых взносов». Ее также можно сформировать из документа «Начисление зарплаты» (вкладка «Взносы»).

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: //programmist1s.ru/nachislenie-strahovyih-vznosov-v-1s-buhgalteriya-8-3/