Новая форма КНД 1151111 за 4 квартал 2021 : бланк и образец заполнения

Расчет по страховым взносам с 2021 года предоставляется в ИФНС. В нём отображаются начисленные налоги на обязательное пенсионное, медицинское страхование и социальное (для случаев временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Новый бланк формы расчета по страховым взносам и рекомендации по его заполнению утверждены приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

Бланк и образец
Бесплатная загрузка
Онлайн просмотр
Проверено экспертом

ФАЙЛЫ

Кто обязан сдавать РСВ

Лица, выплачивающие вознаграждения работникам, обязаны ежеквартально отчитываться по начисленным страховым взносам (ст. 431 НК РФ). Отсутствие выплат сотрудникам не освобождает организацию от предоставления РСВ в инспекцию. Минфин и ФНС разъясняют, что в таком случае производится заполнение нулевого расчета по страховым взносам (письмо Минфина №03-15-07/17273 от 24.03.2017, письмо ФНС №ГД-4-11/[email protected] от 02.04.2018).
Необходимость сдать РСВ не отменяется, даже если обязанности генерального директора исполняет единственный собственник без заключения трудового договора, а иных сотрудников в организации пока нет. В таком случае в разделе 3 отчета приводят персонифицированные сведения о генеральном директоре.

Используйте бесплатно инструкцию по заполнению расчета по страховым взносам от КонсультантПлюс. Эксперты рассказали, как правильно заполнять формы в разных ситуациях.

Здравствуйте. Скажите, если есть зарегистрированное обособленное подразделение, но там пока деятельность не ведется (то есть нет работников, выплат и так далее), то нужно ли по ней сдавать отчет?

Наталия 08.02.2017 в 17:09 # Ответить

Ирина, добрый день. Обособленные подразделения, которые не начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, не сдают отчетность по страховым взносам по обособленным подразделениям. В статью 23 НК Федеральным законом от 03.07.2016 N 243-ФЗ добавлен новый пункт: 7) сообщать в налоговый орган по месту нахождения российской организации — плательщика страховых взносов о наделении обособленного подразделения (включая филиал, представительство), созданного на территории Российской Федерации, полномочиями по начислению выплат и вознаграждений в пользу физических лиц в течение одного месяца со дня наделения его соответствующими полномочиями. Форма уведомления о наделении обособленного подразделения полномочиями, указанными в п. 7 — по КНД 112536. Предварительно необходимо издать приказ о наделении обособленного подразделения полномочиями. Сдавать отчетность Вы должны после того как Ваше обособленное подразделение будет начислять выплаты и взносы на них.

Виктория 15.02.2017 в 21:20 # Ответить

Нулевой расчет

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какие нужно заполнять разделы при нулевом расчете?

Наталия 16.02.2017 в 10:18 # Ответить

Виктория, добрый день. Расчет по страховым взносам заполняют и сдают только плательщики страховых взносов. Если У Вас не было перечислений страховых взносов в отчетном периоде, то расчет Вы не сдаете.

Ирина 27.02.2017 в 19:29 # Ответить

И снова, Здравствуйте! Подскажите, я в отчете не нашла в каком разделе ставить печать организации? На титульном листе, где обычно располагается печать отсутствует указатель для печати. Нужно ли на данном отчете вообще где-либо ставить печать? Также, если в первом квартале 2021 года у нас не было выплат в пользу физических лиц, нужно ли сдавать отчет? Если нет, как Вы писали выше, то дайте ссылку где об этом прописано. А то не сдашь, налоговая возьмет и счет заблокирует за не сдачу отчетности. Если же нужно, то как его заполнять? Прописывать данные генерального директора (у нас он единственный кто числится в организации) и соответствующих разделах ставить нули? Заранее спасибо!

Наталия 28.02.2017 в 09:32 # Ответить

Ирина, добрый день. В приложении 2 порядка заполнения расчета по страховым взносам, утвержденного приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected] в п.1.1 сказано: «Расчет по страховым взносам заполняется плательщиками страховых взносов либо их представителями». Следовательно, если Вы не являетесь плательщиком страховых взносов, то расчет Вам составлять и предоставлять не надо. Законодательством не определено, что надо сдавать нулевой расчет по единым страховым взносам в ИФНС. Но если Вы временно не являетесь плательщиком страховых взносов – например, в отчетном квартале у Вас не было начислений , но Вы зарегистрированы в качестве работодателя, то некоторые ИФНС требуют сдачи нулевого отчета. Поэтому такой вопрос необходимо уточнять конкретно в Вашей налоговой инспекции. Заблокировать расчетный счет за не сдачу единого расчета по страховым взносам ИФНС пока не может (письмо Минфина от 12.01.2017 № 03-02-07/1/556). На титульном листе формы отчета отсутствует место для печати. Это связано с тем, что теперь печать не является обязательным реквизитом отчета, поэтому если Вы пользуетесь печатью, и о ней есть сведения в ИФНС, то проставляете ее в том же месте как и раньше на титульном листе. Если печати у Вас нет, то теперь не надо ставить аббревиатуру б/п.

Лидия 02.03.2017 в 06:58 # Ответить

как добавить человека в раздел 3, если 80 сотрудников?

Наталия 14.03.2017 в 17:43 # Ответить

Лидия, добрый вечер. Если у Вас 80 наемных сотрудников, то расчет Вы должны формировать и сдавать только в электронном виде, в специальной программе.

вера 14.03.2017 в 13:51 # Ответить

Здравствуйте, я ИП работодатель без работников. Подскажите, пожалуйста, какие разделы заполнять в код 1151111?

Наталия 14.03.2017 в 17:38 # Ответить

Вера, добрый день. Форму 1151111 заполняют только работодатели. Если у Вас нет наемных работников, то и сдавать Вам этот отчет не надо.

Анастасия 16.03.2017 в 13:07 # Ответить

Добрый день. В организации числятся работники с 1 февраля 17 года. ЗП в марте не выплачивали. И в апреле вряд ли будет. Так как в организации деятельности нет, только начинается. Какую отчетность мне сдавать в соц страх? Нулевую, я так понимаю?

Наталия 21.03.2017 в 12:12 # Ответить

Анастасия, добрый день. Вам необходимо сдавать отчетность не только в ФСС, но и в ПФР и ФНС, если Вы являетесь работодателем, даже если Вашим работникам не начислялась и не выплачивалась зарплата. Ежемесячно в ПФР необходимо до 15 числа месяца следующего за отчетным сдавать СЗВ-М. Вам надо было первый отчет сдать до 15 марта 2021 года. Далее ежеквартально необходимо сдавать — Единый расчет по страховым взносам в ФНС; ежеквартально в ФСС отчет 4-ФСС; ежеквартально отчет в ФНС 6НДФЛ. По итогам года сдается 2НДФЛ в ФНС. Соответственно, если зарплата не начислялась отчеты будут нулевые.

Кристина 21.03.2017 в 10:55 # Ответить

Нужно ли сдавать форму 1151111 Садовому Некомерческому Товариществу

Здравствуйте. Садовое Некомерческое Товарищество работников нет, есть председатель который работает на безвозмездной основе. какие страницы нужно сдавать? 1,3,4 стр. cтавится прочерк?

Наталия 21.03.2017 в 12:26 # Ответить

Кристина, добрый день. Если в отчетном месяце в Вашей организации не действовал ни один трудовой или гражданско-правовой договор с сотрудником, в отношении которого могут быть начислены страховые взносы, то отчет сдавать не надо. Если такой договор заключен, но начислений и выплат не было, то сдавать единый расчет по страховым взносам надо. При этом необходимо заполнить титульный лист; раздел один указываете КБК остальные графы — прочерки; приложение один указываете код тарифа плательщика, остальные графы — прочерки; приложение два — указываете признак выплат, остальные графы ставите прочерки; приложение 3 — ставите прочерки. Остальные приложения сдавать не надо.

валентина 22.03.2017 в 20:27 # Ответить

Здравствуйте. Я бухгалтер Совета ветеранов войны и труда. У нас ни с кем не заключен договор. Никто не получает заработную плату. Никому не платим никаких взносов. Мы являемся общественной организацией и оказываем посильную помощь пенсионерам/ ветеранам войны и труда/. Сдавали нулевую отчетность в ПФР и форму 4-ФСС, а сейчас надо или нет нам сдавать отчеты в налоговую инспекцию?

Наталия 23.03.2017 в 11:01 # Ответить

Валентина, добрый день. Общественные организации сдают отчетность по страховым взносам по общим правилам, действующим для организаций независимо от формы собственности. Следовательно, если Вы не зарегистрированы в качестве работодателя, если у Вас не заключены договора трудовые или гражданско-правовые, то отчетность по страховым взносам Вы не должны сдавать. Но тогда не понятно на каких основаниях Вы сдавали отчеты В ПФР и ФСС. Видимо, все-таки Вам необходимо заключать трудовые договора, и в таком случае, даже без начисления доходов и страховых взносов, Вам необходимо будет сдавать отчетность по взносам в ПФР, ИФНС и ФСС. Прочитайте часть третью статьи 11 Трудового кодекса РФ, в которой сказано,что все работодатели (физические лица и юридические лица, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности) в трудовых отношениях и иных непосредственно связанных с ними отношениях с работниками обязаны руководствоваться положениями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права.

Инна 04.04.2017 в 16:17 # Ответить

Добрый день. Нужно ли сдавать в налоговую инспекцию расчёты по страховым взносам за 1 квартал 2021 г. главе крестьянского фермерского хозяйства, если у него нет ни работников, ни членов КФХ. То есть он один.

Наталия 05.04.2017 в 14:39 # Ответить

Инна, добрый день. Ответ на Ваш вопрос ссылкой на законодательство не нашла. Общий порядок такой: глава КФХ относится не к юридическому лицу, а к ИП. Для ИП, которые не зарегистрированы в качестве работодателя, и у которых нет работников в отчетном периоде, отчет РСВ-1 сдавать не надо. Если ИП зарегистрирован в качестве работодателя, но в отчетном периоде нет работников, то сдается нулевой отчет. Я думаю, Вам необходимо уточнить этот вопрос в налоговой по месту регистрации, чтобы избежать штраф.

Гузель 04.04.2017 в 18:12 # Ответить

нулевые расчеты ООО

подскажите нужно ли сдавать отчет по форме 1151111. если нет, то на основании чего??

Наталия 05.04.2017 в 12:42 # Ответить

Гузель, добрый день.Министерством финансов Российской Федерации Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики издано письмо от 24.03.2017 г. n 03-15-07/17273, относительно нулевых отчетов по страховым взносам.Цитирую: «Пунктом 7 статьи 431 Кодекса предусмотрена обязанность плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представлять в установленном порядке не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам (далее — Расчет). Кодексом не предусмотрено освобождение от исполнения обязанности плательщика страховых взносов по представлению Расчетов в случае неосуществления организацией финансово-хозяйственной деятельности. Представляя Расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в налоговый орган об отсутствии в конкретном отчетном периоде выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, являющихся объектом обложения страховыми взносами, и, соответственно, об отсутствии сумм страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период. Кроме того, представляемые Расчеты с нулевыми показателями позволяют налоговым органам отделить плательщиков, не производящих в конкретном отчетном периоде выплат и иных вознаграждений физическим лицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный Кодексом срок для представления Расчетов, и, следовательно, не привлекать их к ответственности в виде штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 Кодекса. В противном случае непредставление плательщиком страховых взносов в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок Расчетов, в том числе с нулевыми показателями, влечет взыскание штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 Кодекса, минимальный размер которого составляет 1000 рублей. Таким образом, в случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение того или иного расчетного (отчетного) периода плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган Расчет с нулевыми показателями.»

Просмотреть все Следующая »

Как заполнить отчет организациям, пострадавшим от COVID-19

Для плательщиков, ведущих деятельность в наиболее пострадавших от распространения новой коронавирусной инфекции отраслях, на апрель — июнь 2021 установлен нулевой тариф страховых взносов (статья 3 федерального закона №172-ФЗ от 08.06.2020).

Инструкция, как правильно заполнить расчет по страховым взносам компаниям, которые освобождены от соцвзносов (письмо ФНС №БС-4-11/9528 от 09.06.2020):

Титульный лист РСВ заполняйте как обычно.
В разделе 1 проставьте нули во всех суммовых показателях.
В строках 001 «Код тарифа» приложений 1 и 2 к разделу 1 проставьте «21».
Указывая сумму выплат, налоговую базу и размер начисленных страховых взносов в приложениях 1 и 2, следуйте правилу: в первой графе отражайте суммы первого квартала, во второй, третьей и четвертой графах проставляйте нули.
Заполняя строку 130 раздела 3 «Код категории застрахованного лица», укажите «КВ». В строках 140, 150, 160 и 170 поставьте нули.

Форма КНД 1151111

Расчет по страхвзносам по форме КНД 1151111 утвержден Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected] Данный вид отчетности заменил ранее используемые формы документов — РСВ-1 и 4-ФСС (этот отчет используется только в части отражения взносов «на травматизм»).

В КНД 1151111 содержится всего 24 листа, разделенных по трем разделам:

Раздел 1 для фиксации сводных сведений об обязательствах плательщика страхвзносов. Данный раздел является наиболее объемным, поскольку в нем содержатся полные сведения обо всех начисленных суммах страхвзносов по видам — пенсионному, медицинскому и социальному страхованию (без взносов «на травматизм», по-прежнему отражаемых в 4-ФСС);
Раздел 2 для отражения информации по главам КФХ;
Раздел 3 для включения информации по индивидуальному учету по застрахованным лицам. Раздел заполняется персонифицированно на каждое физическое лицо.

Сдают ли РСВ предприниматели без работников

Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Предприниматель вправе нанимать работников, но иногда ведет предпринимательскую деятельность и без привлечения сотрудников. Не придется сдавать расчет по страховым взносам, если нет работников у ИП. В этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений. Поясните им в письменной форме, что вы работаете без привлечения наемных сотрудников.

Если у ИП сотрудники есть, но они не работают (в отпуске без сохранения заработной платы, в декрете), то предприниматель сдает нулевой РСВ.

Зачем нужен единый сбор?

В соответствии с Указом Президента РФ Федеральной налоговой службой был разработан новый законопроект. На основании нового нормативно-правового акта страховые взносы (пенсионные, социальные и обязательного медицинского страхования) были объединены в единый социальный страховой взнос (ЕССС), подлежащий обязательной уплате всеми ИП и организациями с 2021 года.

Основная задача ЕССС заключается в стимулировании роста отчислений на более высокие доходы, что представляет наибольшую актуальность при нестабильности современной экономики. При этом размер заработной платы граждан не влияет на ставку ЕССС. То есть ставка взноса остается единой, но фискальная нагрузка не увеличивается. До принятия этого закона распределение осуществлялось по следующему алгоритму:

ПФР: 22%, если годовая зарплата не превышает 796 тыс. руб., 10%, если годовая зарплата больше указанной суммы;
ФСС – 2,9%, если годовая зарплата меньше 718 тыс. руб., 0%, если она выше 718 тыс. руб.;
ФМС – 5,1%, независимо от уровня годовой заработной платы.

Еще одна причина, по которой был введен этот вид сбора, заключается в упрощении и исключении повторения ненужной информации.

На сегодняшний день говорить о том, что выгадают организации и индивидуальные предприниматели от таких нововведений, пока сложно. Но так или иначе, с точки зрения ФНС, бухгалтерам придется меньше напрягаться по окончании отчетного периода, ведь количество отчетов уменьшилось.

Тем не менее задача ФНС заключается не в том, чтобы облегчить жизнь бухгалтерам, а добиться максимальной собираемости взносов. Данная функция фондами выполнялась неэффективно, зато налоговая показала высокие результаты. И теперь все сборы поступают ФНС, а она уже занимается их последующим распределением.

Опять же, речь идет только об этих трех видах взносов. Другие сборы по-прежнему относятся к ведению Фондов. Например, на травматизм – взнос, который уплачивают фирмы ФСС.

Что получилось на деле? Предприятия по-прежнему собирают и предоставляют отчеты во внебюджетные фонды. Только теперь к кипе документов добавился еще один — КНД 1151111. Нарушения в его оформлении, как и несвоевременное предоставление ФНС, чревато для фирмы штрафными санкциями.

По какой форме сдается РСВ

Форма, по которой сдается нулевой расчет по страховым взносам в налоговую, утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 18.09.2019 в редакции приказа №ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020. В нем же, в приложении 2, подробно описаны правила и порядок заполнения отчетной формы.

ВАЖНО!

Отчетность за 4 квартал 2021 сдавайте по обновленной форме. Новый бланк утвержден в приказе ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020. Основное изменение в структуре отчета — включение в титульный лист сведений о среднесписочной численности сотрудников.

Отчетная форма сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Кроме этого отчета, плательщики страховых взносов в обязательном порядке подают еще две формы персонифицированного учета в Пенсионный фонд РФ:

ежемесячно СЗВ-М;
ежегодно СЗВ-СТАЖ.

Тоже может быть полезно:

Как рассчитать налог УСН?
Как встать на учет в качестве плательщика ЕНВД
Ограничения для применения ЕНВД

Новая форма СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах»
Новая форма 6-НДФЛ 2021 года
Коды ОКВЭД 2021 с расшифровкой по видам деятельности

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Как сдать нулевой РСВ

Начиная с 2021 года РСВ предоставляется в налоговую инспекцию по местонахождению организации. Ранее отчет сдавали в ПФР.

Вот как отправить нулевой расчет по страховым взносам (ст. 431 НК РФ):

почтой;
в электронном виде по ТКС;
сдать при личном визите в налоговую инспекцию.

РСВ сдается на бумаге, только если численность работников компании не превышает 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Пример
ООО «Компания» не ведет деятельность. В штате компании 26 работников. Все они находятся в отпуске без сохранения зарплаты с 01.01.2020.
ООО отправляет РСВ в электронной форме через оператора ТКС, подписав электронно-цифровой подписью уполномоченного лица. Сервис отправки отчета проверяет, насколько корректно заполнен отчет. Если после заполнения не выгружается нулевой расчет по страховым взносам, необходимо проверить правильность заполнения.

Когда сдавать

РСВ подается в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если последний день сдачи приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на следующий первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Вот когда сдается нулевая отчетность расчет по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК РФ):

Период	Последний день сдачи
4 квартал 2020	01.02.2021
1 квартал 2021	30.04.2021
Полугодие 2021	30.07.2021
9 месяцев 2021	01.11.2021
4 квартал 2021	31.01.2022

Какие предусмотрены санкции за несдачу РСВ

В ст. 431 указано, как сдать нулевой расчет по страховым взносам, — в бумажном и электронном виде. Если организация нарушит срок, порядок или форму сдачи, налоговики выпишут штраф.

Несмотря на то что компания, не ведущая деятельность, отражает в отчете нулевые показатели, к ней налоговики вправе применить следующие санкции:

минимальный штраф за несдачу отчета — 1000 руб. (статья 119 НК РФ);
административный штраф на должностное лицо организации — от 300 до 500 руб. (статья 15.5 КоАП РФ);
приостановление операций по банковским счетам (пункт 6 статьи 6.1, пункт 3.2 статьи 76 НК РФ);
штраф за несоблюдение электронной формы сдачи отчета — 200 руб. (статья 119.1 НК РФ).

Штрафы за непредоставление отчетности

Форма считается непредоставленной, если:

суммы в разбивке по каждому нанятому сотруднику с общей суммой взносов не совпадают;
есть ошибки в персональных данных.

Тогда налоговыми органами страхователям направляются уведомления в день получения отчета или на следующий день. Если форма предоставлена в бумажном виде, то срок проверки налоговой продлевается до 10 дней.

В течение 5 дней после получения уведомления об отказе в принятии отчета, страхователь обязан исправить все ошибки и передать форму ФСН для повторной проверки.

При непредставлении формы в установленные действующим законодательством сроки, предусмотрены следующие штрафные санкции:

если взносы уплачивались своевременно – 1 000 рублей;
взносы не уплачивались – 5% от суммы обязательных платежей, которые были начислены с учетом произведенных расчетов, за каждый полный или неполный месяц, начиная с даты, являющейся началом предоставления формы ФСН. При этом размер штрафа не может превышать 30% от рассчитанной суммы и быть не менее 1 000 рублей.

Как правильно заполнить РСВ

В приказе №ММВ-7-11/[email protected] указано, какие листы нулевой РСВ сдавать налогоплательщикам:

титульный лист;
раздел 1;
подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
приложение 2 к разделу 1;
раздел 3.

В отчете необходимо указать наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается РСВ, и код налогового органа. Во всех полях с показателями сумм проставьте нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). В связи с отсутствием начислений подраздел 3.2 заполнять не нужно.

Как заполнить нулевой расчет по страховым взносам

ООО «Ppt.ru» в 2021 году не вело деятельность. В штате организации имеется лишь один сотрудник, с которым заключен трудовой договор, — генеральный директор, который весь год находился в отпуске без сохранения зарплаты. Никаких начислений и выплат директору в течение года не производилось. Вот пример заполнения нулевого расчета по страховым взносам за 4 квартал 2020 года:

(бланк)

за 4 квартал 2021 (заполненный пример)