Налоги для самозанятых граждан в 2021 году – что разрабатывает Минфин?

Чиновники выяснили, что в России имеется значительное число граждан, которые не работают официально, не являются безработными, не имеют статус индивидуального предпринимателя либо адвоката, но зарабатывают себе на жизнь самостоятельно.

При этом они не платят налоги и страховые взносы, никак не афишируют свою деятельность перед государственными органами.

Очевидно, что и чиновников, и президента подобное положение дел не устроило, поэтому они решили вывести таких граждан из тени, дав им новое определение — «самозанятые».

В 2018-2019 гг. в Налоговый кодекс должен быть введен специальный налог на самозанятых граждан. Над соответствующим законопроектом работает Минфин России.

Правовая инструкция расскажет, кто такие самозанятые граждане, какие виды деятельности в 2021 году соответствуют понятию «самозанятость», с точки зрения Минфина, какой налог на самозанятых граждан в 2021 году планируют узаконить в РФ.

Кто такой самозанятый?

Это лица, которые не имеют своего работодателя и начальства. У них нет наемных работников или руководителей, они трудятся самостоятельно. Они занимаются мелкой торговлей или оказывают услуги населению и компаниям любого размера.

Эти люди занимаются профессиональной деятельностью, от которой получают доходы и платят налоги государству. Видов такой деятельности много. Вот некоторые виды деятельности самозанятым:

• няни;
• репетиторы;
• копирайтеры;
• повара;
• таксисты;
• швеи;
• кондитеры.

Если в 2021 году это начиналось, как эксперимент, то к середине октября 2021 года налоговый режим для самозанятых стал действовать по всей стране. Раньше люди искали информацию, в каких регионах можно стать самозанятым, нужно было иметь хотя бы одного клиента из регионов, где действует этот режим. А теперь это возможно в любом регионе страны и даже некоторым людям из других стран.

Стать самозанятым может любое физическое лицо и даже индивидуальный предприниматель, если он решил поменять свой статус и перейти на другой налоговый режим.

Налоговые каникулы эффекта не дали

Для того чтобы люди, которые самостоятельно зарабатывают себе на жизнь, легализовались, сначала для них решили использовать «пряник»: взамен на регистрацию в территориальном органе Федеральной налоговой службы для самозанятых граждан ввели двухлетние налоговые каникулы.

Согласно поправкам в Налоговом кодексе, люди, которые решит заявить о своей деятельности официально до 31 декабря 2021 года могут не платить НДФЛ и другие налоги, а также страховые взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.

Это заманчивое предложение чиновники адресовали всего четырем категориям:

• няням детей,
• домработницам,
• репититорам,
• сиделкам с больными.

То есть тем, кто самостоятельно оказывает услуги другим людям, не привлекая к этому третьих лиц.

Однако воспользовались таким правом на 1 мая 2021 года, по данным ФНС РФ, всего 1530 человек по всей территории России. Тогда как по самым скромным подсчетам Росстата в РФ таким образом зарабатывают на жизнь примерно 13,5 млн человек.

Несопоставимые цифры, что очевидно. Поэтому власти не только решили наконец утвердить статус самозанятых и закрепить его законодательно, но и ввести специальный налог на самозанятых граждан 2021 года.

Как это работает?

Все настроено максимально просто. Сначала человек скачивает приложение и проходит регистрацию в нем в качестве самозанятого. В конце регистрации он получает сообщение о том, что он успешно стал самозанятым. Все остальные действия он выполняет через приложение «Мой налог». Не нужно никуда ехать и ничего сложного делать. Никаких заявлений, очередей и визитов в налоговую. Просто приложение, в котором теперь отмечать доходы и выплачивать налоги.

Процесс работы тоже прост:

• самозанятый оказывает услугу (записывает песню, варит мыло и т.д.);
• передает ее покупателю;
• получает за нее деньги;
• отмечает новую продажу в приложении, указывает сумму выручки и сохраняет;
• появляется запись, что продажа успешно проведена;
• открывается чек, который можно отправить онлайн юридическому или физическому лицу при необходимости.

Дебетовая карта С большими бонусами от СберБанка

Подать заявку

Ставка по налогу

Ставка налога для самозанятых составит:

• Если предприниматели оказывают услуги физическим лицам, то налоговая ставка составит 4%.
• При оказании усгул юрлицам или ИП, ставка составит 6%.

Внимание! При оказании услуг юрлицам и ИП вероятно будет более выгодно открыть ИП, так как необходимо будет выписывать официальные документы. Кроме того, статус ИП все-таки выше.

Что это дает?

Создание режима самозанятых несет в себе множество плюсов:

• Специалисты смогут легально оказывать услуги населению и компаниям без страха. Теперь они не будут бояться, что налоговая их проверит и назначит множество штрафов.
• Деятельность станет легальной, можно официально работать с компаниями и юридическими лицами. Не будет никаких проблем по оформлению документов в работе с юрлицами.
• Предприниматели смогут снизить свою налоговую нагрузку и платить меньше без закрытия ИП. Они смогут работать в том же режиме, но при этом со значительно меньшими обязательными платежами.

Кроме того, многие компании охотнее работают с самозанятыми, потому что в этом случае снижается их налоговая нагрузка. Работать с самозанятыми им выгоднее и проще.

Самозанятому не нужен расчетный счет, не придется предоставлять налоговую деклараацию, не требуется касса, можно совмещать с основной работой.

Отдел МФЦ “Мои Документы” — Ярославль

Учреждение

Кто может стать?

Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ. Также могут стать самозанятыми иностранные граждане из Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, если у них в России есть клиенты. Им разрешается менять налоговый режим на тех же условиям, что и гражданам РФ.

Начиная с октября 2021 года, стать самозанятым можно в любом регионе страны.

С какого возраста

Самозанятым может стать любой гражданин как в возрасте от 18 лет, так и в период с 14 до 18 лет, если он выполняет одно из условий и не является ИП.

Кто может стать самозанятым в 14-18 лет:

• вступивший в брак и ставший вследствии этого дееспособным;
• родители или попечители дали письменное согласие на это;
• суд или органы опеки признали его полностью дееспособным в установленном порядке.

В каких регионах применяется

Система налогообложения самозанятых является экспериментальной. Она начнет действовать с января 2021 года. В настоящее время определены четыре региона. Где данный закон будет использоваться.

К ним относятся:

• Москва.
• Московская область.
• Калужская область.
• Республика Татарстан.

Из списка видно, что не все регионы страны участвуют в эксперименте. Например, в Ростовской области данный закон не действует.

Внимание! 2019-2021 года станут решающими. По результатам работы данного закона в четырех субъектах, будет определено, сможет ли данная система полноценно работать на территории всего государства.

Как принимать платежи?

Принимать платежи самозанятый может на любую карту, которая у него есть. Можно получать деньги от клиентов даже на карту, куда приходит зарплата с основной работы.

Многие банки на данный момент предлагают открыть у них счет, чтобы быть самозанятым. На самом деле это не связанные понятия. Расчетный счет понадобится при работе с определенными компаниями. Если физлицо планирует просто собирать давать уроки игры на скрипке или продавать торты собственного изготовления обычным гражданам, то ему такой счет не понадобится.

Дебетовая карта Классическая от СберБанка

Подать заявку

Территориально обособленное структурное подразделение МФЦ — Ярославль

Где выдают

Как стать самозанятым?

Давайте разберемся, как стать самозанятым через Госуслуги и приведем пошаговую инструкцию.

Это самый простой способ. После того, как приложение «Мой налог» будет установлено на мобильный телефон, в него нужно войти. Откроется окно, в котором нужно выбрать способ регистрации и авторизации. Через портал «Госуслуг» это последний, но самый быстрый и простой среди них.

Нужно просто нажать на него. Затем понадобится ввести стандартные данные, которые обычно вводятся при входе на сайт «Госуслуги» — СНИЛС или номер мобильного телефона и пароль.

Вход в приложение «Мой налог»

Дальше регистрация будет полуавтоматической. После подтверждения собственных данных, мобильного телефона и согласия с условиями регистрации, гражданин будет сразу же поставлен на учет как самозанятый.

Подтверждение данных

Если регистрироваться по паспорту РФ, то понадобится сфотографировать паспорт и себя рядом с ним. Какие документы нужны — паспорт, ИНН, СНИЛС. Обычно никакие другие документы не требуются.

Личный кабинет

Филиал МФЦ “Мои Документы” — Ярославль

Где получить

Выплаты и компенсации при получении травмы на производстве в Ярославле в 2021 году

Плюсы и минусы

С момента появления нового налогового режима у него есть сторонники и противники, ведь отрицательные стороны есть у всего. Давайте подробнее разберемся, в чем особенности этого метода работы.

В чем достоинства самозанятости:

• Никаких обязательных платежей. Если у гражданина нет дохода, то никаких налогов ему платить не придется.
• Легко совмещать с основной работой.
• Не нужна касса. Не придется покупать онлайн-кассу, не нужно проводить чеки через специальные программы. Все оформляется через приложение «Мой налог».
• Не нужно подавать налоговую декларацию в проверяющие органы. Все, что они хотят проверить, могут посмотреть через приложение.
• Не нужно посещать налоговую, сидеть в очередях, ждать приема, отпрашиваться с работы. Все делается онлайн.
• Скорость. Вся регистрация занимает всего 20 минут.
• Можно выйти из тени и официально работать. Нет риска, что налоговая попросит предъявить документы, подтверждающие доходы.
• Условия налогообложения не должны меняться ближайшие 10 лет. Это закреплено в законе в виде гарантии.
• Доход от самозанятости — официальный и подтвержденный. Самозанятый может оформить кредит, займ или кредитку. Пока это предлагают не все банки, но их список постоянно дополняется новыми кредитными организациями.

Но есть у этого налогового режима и отрицательные стороны:

• Придется платить налоги. Это всего 4% за работу с физическими лицами и 6% за работу с юридическими, но не все хотят платить даже столько.
• Доходы не должны превышать 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц. Некоторые мастера получают больше денег, для них этот режим недоступен.
• Не все виды деятельности попадают под самозанятость. Если гражданин собирается продавать подакцизные товары, перепродавать их или добывать полезные ископаемые, то ему нельзя становиться самозанятым.
• Нельзя иметь работников. Самозанятым может быть только один гражданин, который работает сам на себя. Как только у него появляются подчиненные, ему придется открывать ИП.

Штрафы за отсутствие патента

Приобретение патента защитит граждан от наказания за незаконное предпринимательство.

Наказания за отсутствие патента будут выражаться следующим образом:

• в виде штрафных санкций (до 2 тыс. р.);
• при помощи доначисления налогов и страховых взносов на весь период деятельности без регистрации, а также пени в размере 10% от доходов (не менее 40 тыс. р.).

Если самозанятым лицом был получен крупный доход при отсутствии патента, ему может грозить следующее:

• штраф до 300 тыс. р.;
• общественные работы на срок до 480 часов;
• арест до шести месяцев.

Территориально обособленное структурное подразделение МФЦ — Ярославль

Учреждение