Налоги и отчетность ИП без работников в 2021 году: что и когда сдавать + примеры расчета

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про оплату налогов и подачу отчётности для ИП без наемных работников на всех системах налогообложения за 2021 год.

Сегодня вы узнаете:

1. Какие налоги оплатят ИП без работников;
2. Сколько составляют обязательные взносы;
3. Каким образом необходимо отчитаться перед налоговой.

Содержание

• Как налогоплательщики пополняют бюджет
• Взносы за себя
• Отчитываемся перед государством
• ИП на ОСНО без работников
• Налоги ИП на УСН без работников
• Отчетность ИП на ЕНВД без работников
• ИП на ЕСХН без наемных работников
• Отчетность ИП на Патенте (ПСН) без сотрудников

Важно! Пользуйтесь нашим налоговым календарем. Там вы всегда можете посмотреть все виды отчетности и налогов, которые вам нужно сдавать.

Как налогоплательщики пополняют бюджет

Открывая свой бизнес, вы должны решить для себя, будет ли у вас наёмный персонал. Обычно на первых порах предприниматели стараются делать большие объёмы работы самостоятельно, не привлекая для этого помощника. Также не всегда первые месяцы деятельности приносят существенные доходы, которые не позволяют нанимать работников.

О тех ИП, что трудятся без сотрудников, мы и поговорим. Отсутствие людей в штате не освобождает таких деятелей от уплаты средств в бюджет. Налоговое бремя одинаково ложится на плечи любого ИП, а зависит оно от выбранной системы налогообложения.

Общая система налогов под названием ОСНО имеет самые высокие тарифы, а потому применяется единичными предпринимателями. Редко можно встретить её и среди ИП без сотрудников.

Однако, на практике ОСНО автоматически присваивается любому предпринимателю при регистрации. И если вы по каким-то причинам не написали заявление на применение другой системы сборов, то будете платить налоги по ОСНО.

К ним относятся:

• НДС (существуют три ставки, равные 0, 10 или 20%);
• Налог на имущество (с 2021 года в некоторых регионах он высчитывается согласно кадастровой стоимости, а не инвентарной, как было ранее);
• НДФЛ в качестве налога на прибыль.

Лидер среди систем налогообложения – УСН.

Если в вашем штате не наблюдаются сотрудники, то необходимо заплатить только один налог:

• В размере 6% от выручки (причём здесь учитывается все доходы предприятия);
• В размере 15% от разницы между доходами и расходами.

Один из часто применяемых налогов – ЕНВД. ИП, который его применяет, уплачивает 15% от базового дохода, умноженного на специальные коэффициенты.

ИП, занятые в сфере сельскохозяйственной продукции, оплачивают ЕСХН. Он рассчитывается в размере 6% от разницы между доходами и понесёнными расходами предпринимателя.

Сравнительно новая сфера для предпринимателей – работа с патентом (ПСН). Здесь уплачивается единый налог в размере 6% от потенциального дохода по деятельности в регионе.

Местные власти могут изменить ставку налога вплоть до 0%. Это так называемые налоговые каникулы, которые дают право не платить средства в бюджет в первые два года после регистрации ИП.

Помимо перечисленных ставок, ИП оплачивает дополнительные налоговые платежи в зависимости от вида деятельности. К примеру, транспортный налог подлежит уплате, если на предприятии используется автомобиль для коммерческих целей, земельный налог вы платите при пользовании участком и так далее. Данные сборы не зависят от практикуемой системы налогов и применяются совместно с любой из них.

Если ИП не имеет сотрудников, то оплачивать НДФЛ в размере 13% за наёмных работников ему не нужно. За себя данный налог не платится. Пенсионные отчисления осуществляются за счёт обязательных взносов. О последних далее и пойдёт речь.

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств

(кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины

, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей. Они больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Взносы за себя

Не имея в штате сотрудников, вы всё же обязаны перечислять взносы в страховые фонды. В этом случае платёж переводится только за владельца ИП.

Необходимо осуществлять перевод денег в пенсионный и фонд медицинского страхования. Взносы в ФСС являются добровольными, а потому их использование среди ИП без наёмных работников носит единичный характер.

Ранее платежи осуществлялись напрямую во внебюджетные фонды. С 2017 года произошли изменения, которые сделали налоговую посредником в таких расчётах. Теперь на её счетах аккумулируются не только налоговые поступления, но и обязательные страховые взносы. Это упростило контроль над налогоплательщиками со стороны государственных структур.

С 2021 года взносы в пенсионный и фонд медицинского страхования стали носить фиксированный характер, не зависящий от величины МРОТ. Это было сделано в интересах предпринимателей и с целью снижения налоговой нагрузки.

Их размер стал равен 36 238 рублей, в том числе: 29 354 рублей оплачивается взносов на пенсионное страхование и 6 884 рублей на медицинское.

Однако, это не окончательные расчёты. Если по итогам года, сумма прибыли предпринимателя составит более 300 000 рублей, то 1% с разницы между фактической прибылью и 300 000 рублями дополнительно уплачивается в пенсионный фонд. К примеру, ваши доходы за год составили 485 000 рублей. Помимо 36 238 рублей вы заплатите ещё (485000 — 300000)*1% = 1850 рублей.

Взносы ИП без работников подлежат обязательной уплате наравне с налогами. Каждый предприниматель обязан переводить средства в страховые фонды независимо от того, получена им прибыль или ИП функционирует только по документам.

Внести фиксированный платёж в размере 36 238 рублей необходимо за 2021 год до 31 декабря2021 года. Оплату в размере 1% при сумме доходов свыше 300 000 рублей нужно произвести до 1 июля в 2021 году.

Существует и максимальная планка средств, которые могут быть внесены в страховые фонды. Данная сумма рассчитывается так: 8 * 29 354 * 12 * 26%. Где 29 354 является фиксированной величиной, отчисляемой на пенсионное страхование. Ограничение по сумме взносов за 2021 год составят 234 832 рубля. В эту сумму включается как фиксированная часть, так и процентное превышение с доходов более 300 тыс.руб.

Отчитываемся перед государством

Деятельность любого предпринимателя невозможна без различных расчётов и соотнесения доходов с расходами. О своих налогах и взносах необходимо заявить в соответствующие инстанции, имея при себе бланк с подсчётами сумм. Каждая система налогообложения имеет свои особенности подачи отчётов.

Мы подготовили для вас таблицу по срокам подачи отчётов за 2021 год.

О том, как заполнить декларации, вы можете прочитать ниже:

• Как заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• Как заполнить декларацию 4-НДФЛ;
• Как заполнить декларацию УСН «Доходы»;
• Как заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы»;
• Как заполнить декларацию ЕНВД;
• Как заполнить декларацию ЕСХН.

Помимо общепринятой отчётности в форме декларации, каждый ИП независимо от налоговой системы ведёт внутреннюю отчётность. К концу года должна быть приведена в порядок книга доходов и расходов: она может понадобиться налоговой в любое время.

ИП без сотрудников не отчитывается перед внебюджетными фондами. У таких предпринимателей есть обязанность лишь перед налоговым органом.

Теперь давайте разберёмся в датах оплаты налога и некоторых особенностях подачи отчётов на каждой системе налогообложения.

ИП на ОСНО без работников

Если вы практикуете ОСНО, то можете совмещать данную систему налогообложения с:

• ЕНВД;
• ПСН.

При этом по каждому налогу сдаётся отдельная отчётность и ведутся разные расчёты. Платежи в налоговый орган для ИП на ОСНО без штата мы привели в таблице.

Если вы являетесь налогоплательщиком иных сборов, то оплатить их необходимо согласно уведомлениям из налоговой, а при отсутствии таковых – по собственной инициативе.

Давайте разберём на примере оплату НДС в 2021 году. Если вы являетесь налогоплательщиком иных сборов, то оплатить их необходимо согласно уведомлениям из налоговой, а при отсутствии таковых – по собственной инициативе.

Пример. Вы купили товар у продавца на ОСНО за 15 700 рублей в феврале 2021 года. Продан товар в этом же месяце за 20 000 рублей. НДС с цены покупки составит: 15 700*20/120 = 2 616,67 рубля. Теперь посчитаем сумму налога, которую нужно оплатить бюджет: 20 000 * 20/120 — 2 616,67 = 716,66 рублей. Если больше никаких оборотов в фирме не будет, то данная сумма подлежит переводу в бюджет до 25 апреля в 2021 году.

Приверженцы ОСНО без сотрудников имеют возможность снизить НДФЛ (прибыли) к уплате следующим образом:

• За счёт социальных вычетов для физического лица (к примеру, на собственное обучение или лечение в медицинских учреждениях себя и ближайших родственников. Общая сумма вычетов не может превышать 120 000 рублей в сумме с другими расходами);
• За счёт взносов в страховые фонды, уплаченные поквартально.

Пример. Общая сумма прибыли составила за год 743 000 рублей. Подтверждённые расходы, связанные с деятельностью – 516 000 рублей. Уплаченные взносы в страховые фонды составляют 27 990 рублей. Общий налог за год равен: (743 000 8)*13% = 24 799,06 рублей.

Тоже может быть полезно:

• Изменения в налогообложении ИП в 2021 году
• Какие налоги платит ИП?
• Система налогообложения: что выбрать?

• Сколько налогов платит ИП в 2021 году?
• Фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя
• Сдача отчетности в электронном виде — используем инновации

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Налоги ИП на УСН без работников

Налоги ИП без работников включают отчисления от доходов фирмы. На УСН существует два расчёта налога, которые мы отобразили в таблице.

Пример. За 2021 год вы заработали 735 000 рублей нераспределённой прибыли. Применяется система УСН «Доходы». Следовательно, налог к уплате составит 735 000 рублей * 6% = 44 100 рублей. Необходимо перевести средства на счёт налоговой до 30 апреля 2021 года.

На УСН ИП без сотрудников может снизить сумму налога к оплате или налоговую базу. Первый вариант подходит для УСН «Доходы», а второй – для «Доходы — расходы».

Пример. Допустим, предприниматель практикует упрощенку без работников по доходам со ставкой в 6%. Доход за год составил 692 000 рублей. Налог к оплате: 692 000 * 6% = 41 520 рублей. ИП уплатил взносов на 36 238 рублей за год. Он имеет право снизить сумму налога на всю величину платежа во внебюджетные фонды. Получим налог, равный: 41 520 — 36 238 = 5 282 рублей. Если сумма страховых взносов превысит налог, то последний оплате не подлежит.

Если предприниматель применяет УСН «Доходы — расходы» по ставке в 15%, то сумма страховых платежей вычитается из налоговой базы.

Пример. Если доходы составили 924 000 рублей за 12 месяцев, расходы равны 699 000 рублей, при этом осуществлены взносы в фонды на фиксированную сумму в 32 385 рублей, то налог рассчитывается так: (924 000 * 15% = 28 314 рублей.

Декларация по УСН

Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию. Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги.

Декларацию нужно сдавать всегда. Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт.

Срок — до 30 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день.

Как подготовить декларацию по УСН

Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели. Загрузите в Контур.Эльбу выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.

Как передать декларацию в налоговую

• Распечатать и лично отнести в инспекцию.
• Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
• Отправить через интернет. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы мы бесплатно выпустим вам электронную подпись для отправки отчётов.

Отчетность ИП на ЕНВД без работников

Применение ЕНВД ограничено сферами деятельности, которые указываются в региональных нормативных актах.

Для расчёта налога применяется следующая формула:

Б*ФП*к1*к2*15%, где:

• Б – базовая доходность одного месяца за единицу физического показателя;
• ФП – физический показатель, используемый для целей предпринимательства (это может быть площадь торговой точки, количество магазинов и т. д.);
• к1 – коэффициент, устанавливаемый на ежегодной основе Правительством;
• к2 – понижающий коэффициент, регистрируемый раз в год местными органами власти (варьируется от 0,005 до 1).

Оплата налога происходит квартальными платежами до 25 числа месяца, следующего после завершения квартала. Рассмотрим оплату налога в 2021 году на примере.

Пример. Базовый доход за 1 квартал 2021 года составляет 7 500 рублей ежемесячно. В качестве физического показателя используется численность сотрудников, равная 7. К1 на 2021 год составляет 1,915, а за основу к2 возьмём значение 0,6. Вменённый доход с учётом количества человек в штате составит: 7 500 * 7 * 3 = 157 500 рублей в квартал. Далее корректируем доход на поправочные коэффициенты – К1, К2. Расчет выглядит следующим образом: 157 500 * 1,915 * 0,6 = 180 968 рубля. И последним этапом считаем налог: 180 968 * 15% = 27 145 рублей.

По ЕНВД у ИП без штата есть возможность снизить сумму налога на взносы во внебюджетные фонды. Уменьшить можно налоговый платёж за квартал, в котором была произведена оплата авансового платежа во внебюджетные фонды.

Пример. Вы оплатили взносов в первом квартале на сумму 7 000 рублей. Налог возьмём из вышеприведённого примера. Он за первый квартал равен 27 145 рублей. Итоговая сумма к оплате с учётом взноса: 27 145 — 7 000 = 20 145 рублей.

ИП на ЕСХН без наемных работников

ЕСХН может применяться лишь теми ИП, которые ведут деятельность, связанную с производством сельскохозяйственной продукции. При данной системе налогообложения значительно упрощён процесс ведения бизнеса за счёт минимальной отчётности и небольшой ставки налога.

Рассмотрим на примере оплату ЕСХН в 2021 году для ИП без штата сотрудников.

Пример. За первые 6 месяцев деятельности доход составил 380 000 рублей. Расходы за этот период подтверждены на сумму в 200 000 рублей. Доход за 2021 год составил 625 000 рублей, а затраты – 392 000 рублей. Сумма налога за первое полугодие: (380 000 — 200 000)*6% = 10 800 рублей. Её необходимо оплатить до 25 июля 2021 года. Годовой налог, который необходимо доплатить до 31 марта 2021 года: (625 000 — 392 000)*6% — 10 800 = 3180 рублей.

ИП, практикующие ЕСХН и не имеющие в штате наёмный персонал, могут уменьшить налоговую базу на взносы во внебюджетные фонды за себя. Ту часть платежей, что вы внесли авансом, можно учесть в качестве расходов.

Пример. Чтобы рассчитать налоги, обратимся к предыдущему примеру. Сумма дохода за первые 6 месяцев деятельности равна 380 000 рублей, а расходы – 200 000 рублей. Допустим, вы оплатили 14 000 рублей в качестве взносов. Налог к уплате составит: (380 000 0)*6% = 9 960 рублей.

Комментарии

Просмотреть все … Следующая »

наталья 05.09.2015 в 20:29 # Ответить

Добрый вечер. Я открыла в июле Ип (усн доходы), первые доходы будут в октябре. Правильно ли я поняла, что за 3 квартал мне не нужно ничего платить ( в т.ч. в пфр лучше заплатить тоже в 4 кв. А не в 3 кв. для вычета), а в 4 квартале заплатить всю сумму в пфр до 31 декабря, а налог усн мне нужно будет платить только в 2021 -до 30 апреля 2021 года — оплатить налог по УСН фонды (за IV квартал прошлого года);

Наталия 05.09.2015 в 21:16 # Ответить

Наталья, добрый вечер. Вы правильно поняли, если у Вас не будет доходов до октября, т.е. в третьем квартале, то УСН у Вас не будет, а в фонды можно заплатить до 31 декабря, чтобы вычесть эти суммы из УСН в четвертом квартале.

татьяна 07.09.2015 в 14:42 # Ответить

курид

Это книга проверяется ИФНС?

Наталия 07.09.2015 в 14:49 # Ответить

Татьяна, ИФНС может проверить любой документ имеющий отношение к предпринимательской деятельности. Книга учета доходов и расходов является для ИП основным документом.

Диана 17.09.2015 в 08:35 # Ответить

Здавствуйте! Скажите пожалуйтса, я хочу открыть ИП хоть завтра. все документы готовы. но деятельность я хочу осущетсвлять с 1 октября на режиме ЕНВД. стоит ли с документами на ИП подавать завяление на УСНО? ведь сразу на ЕНВД не принимают. если стоит, то до подачи заялвения на ЕНВД какие отчеты мне надо будет сдать?Заранее спасибо!

Наталия 17.09.2015 в 14:38 # Ответить

Диана, здравствуйте. Плательщикам ЕНВД, которые не собираются осуществлять деятельность, не подпадающую под обложение налогом на вмененный доход, целесообразно подать заявление о переходе на УСН. Перечень видов деятельности, подпадающих под обложение ЕНВД очень незначителен, и вполне может случиться, что Вы, ведя деятельность, облагаемую ЕНВД, завтра захотите начать другой вид бизнеса, уже не подпадающий под обложение единым налогом на вмененный доход. Это не говоря уже о возможности в ходе развития бизнеса превышения лимитов, установленных законодательством для применения ЕНВД. В течение года Вы не сможете перейти на УСН, если будет необходимость. Если деятельность по УСН вестись не будет, дополнительно никаких налогов Вам уплачивать не надо, сдадите 1 раз в год «нулевую» декларацию УСН. Поэтому подайте вместе с документами на регистрацию ИП заявление о применении УСН. Потом подадите заявление на ЕНВД. Сдадите нулевой отчет УСН за 2015 год до 30 апреля 2021 года.

Ольга 17.09.2015 в 16:09 # Ответить

Добрый день! Я открыла ИП доходы 6% 18.08.15 . Доходы составляют 322 000,00. Когда и какие платежи мне платить?

Наталия 17.09.2015 в 20:29 # Ответить

Ольга, здравствуйте. Как я поняла Ваш доход с 18.08.2015 года составил 322000 рублей. К концу сентября ( последний месяц третьего квартала), Ваш доход увеличится еще больше, поэтому советую уплатить взносы в ПФР и ФСС за то время третьего квартала которое Вы работаете до конца года эта сумма составит : В ПФР 5965х26%х4+ (5965:31х14)х26%=6203-60 руб В ФФОМС 5965х5,1%х4+(5965:31)х5,1%)=700-40 руб Вы можете уплатить эти суммы до конца года, но тогда Вы не сможете уменьшить авансовый платеж УСН ( который должны уплатить до 25 октября ( 19320-00 Рублей) на сумму уплаченных взносов. Иными словами, если Вы фиксированные взносы заплатите до конца сентября, то авансовых платеж за 3-й квартал , который надо сделать до 25.10.2015 составит 12416-00 вместо 19320-00. Также Вы должны будете уплатить до 01.04.2016 года в ПФР 1% от суммы превышающий 300000 рублей годового дохода. Иначе, если Вы до 31.12.2015 года получите доход в размере 600000 рублей, то должны дополнительно уплатить в ПФР 300000х1%=3000-00 рублей.

Ольга 22.09.2015 в 12:05 # Ответить

Здравствуйте, спасибо, а не нужно заплатить еще 1% с доходов превышающих 300 000 в ПФР и ФФОМС? И до какого числа в 3 м квартале я должна заплатить взнос в ПФР и ФФОМС, чтобы применить вычет по УСН?

Наталия 23.09.2015 в 18:20 # Ответить

Ольга, я же написала Вам , что «Также Вы должны будете уплатить до 01.04.2016 года в ПФР 1% от суммы превышающий 300000 рублей годового дохода. Иначе, если Вы до 31.12.2015 года получите доход в размере 600000 рублей, то должны дополнительно уплатить в ПФР 300000х1%=3000-00 рублей.» Чтобы применить вычет по УСН Вы должны до конца 3-го квартала, т.е. до 30-го сентября уплатить фиксированную сумму взносов. Причем не обязательно годовую сумму делить по ровну, какую сумму фиксированных платежей уплатите до 30 сентября, по сумму и вычтете из УСН.

Наталия 23.09.2015 в 18:22 # Ответить

Ольга в ФФОМС платить не надо , сумма 1% от суммы превышающей 300000 рублей годового дохода уплачивается только в ПФР.

Дмитрий 15.10.2015 в 13:37 # Ответить

Наталья. Что-то непонятное вы здесь насчитали. Проверьте формулы и цифры. В ПФР 5965х26%х4+ (5965:31х14)х26%=6203-60 руб В ФФОМС 5965х5,1%х4+(5965:31)х5,1%)=700-40 руб

Дмитрий 15.10.2015 в 13:53 # Ответить

ПФР получается 6904,01 руб. ФФОМС правильная формула 5965х5,1%х4+(5965:31х14)х5,1%) = 1354,25 руб.

Анжела 17.09.2015 в 17:30 # Ответить

Добрый день! Я 27.06.2015 открыла ИП УСН 6% без работников, деятельность начала 15.07 У меня несколько вопросов… 1. Я не встала на учет Торгового сбора (сейчас собираюсь это сделать) Возможно ли избежать штрафа? 2. Когда и какие платежи мне платить??? 3. Нужно ли мне вести КУДиР??? Заранее благодарю!

Наталия 17.09.2015 в 20:41 # Ответить

Анжела, добрый вечер. Отвечаю по пунктам: 1.Торговый сбор введен пока только в Москве с 01.07.2015 году. В статье 3 Закона № 62 перечислены виды торговли, которыми можно заниматься в Москве без уплаты торгового сбора. Это: • розничная торговля, осуществляемая с использованием торговых (вендинговых) автоматов; • торговля на ярмарках выходного дня, специализированных ярмарках и региональных ярмарках; • торговля через объекты торговой сети, расположенные на территории розничных рынков; • разносная розничная торговля, осуществляемая на объектах, находящихся в оперативном управлении автономных, бюджетных и казенных учреждений. Срок для подачи уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора составляет пять рабочих дней с даты возникновения объекта обложения сбором (п. 2 ст. 416 НК РФ). По мнению специалистов ФНС России, если по состоянию на 1 июля 2015 года организация или ИП уже осуществляют торговлю через объект торговли, который облагается в Москве торговым сбором, то уведомить об этом налоговую службу нужно не позднее 7 июля 2015 года. осуществление торговли, подпадающей под обложение торговым сбором, без направления данного уведомления приравнивается к ведению деятельности без постановки на учет (п. 2 ст. 416 НК РФ). А за данное нарушение предусмотрена налоговая ответственность в виде штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК РФ). Обратите внимание, что в настоящее время уведомление о постановке на учет в качестве плательщика сбора можно представить и в произвольной форме, указав в нем необходимые сведения (они перечислены в п. 1 ст. 416 НК РФ). 2.Первый раз торговый сбор необходимо уплатить до 25 октября 2015 года. На УСН Вы оплачиваете авансовые платежи до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом, т.е. очередной платеж до 25.10.2015. Так же Вы должны перечислять фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, здесь возможны два варианта: — уплатить всей сумой едино разово до конца года; — уплачивать по частям чтобы иметь возможность уменьшать сумму авансового платежа УСН на сумму фиксированных взносов, перечисленных в квартале, за который платите авансовый платеж УСН. До 01.04.2016 года дополнительно должны перечислить в ПФР 1% от суммы превышающей 300000 рублей годового дохода.

Наталия 17.09.2015 в 20:43 # Ответить

Анжела, прошу прощения, не ответила на третий Ваш вопрос. Книгу доходов и расходов Вы обязаны вести на основании первичных документов. Заверять в налоговой ее не надо.

Анжела 21.09.2015 в 12:20 # Ответить

Огромное спасибо!

Вениамин 22.09.2015 в 07:17 # Ответить

Банк перевел 8,96 руб. мне на счет как доход за месяц за хранение денег на счете ИП. Отзывать отказываются, ссылаясь на то. что в заявлении при открытии счета я дал согласие на это перечисление дохода за хранение денег на р/с. Я на ИНВД, и подавал нулевую декларацию по УСН каждый год.УСН доходы 6%. Как теперь себя вести, заморачиваться с налогами от 8,96 руб. и декларацией по УСН (уже не нулевой) не хочется, посоветуйте пожалуйста.

Наталия 22.09.2015 в 12:30 # Ответить

Вениамин, добрый день. Раз уже произошла такая ситуация и подписали Договор с банком, банк выполнил свои обязательства и перечислил Вам сумму Вашего дохода, то : — перезаключите на следующий период Договор с банком, в котором банк будет не обязан Вам перечислять доход за хранение денег -за уже полученную сумму отчитайтесь перед налоговой и уплате 6% с дохода (платите 6%, составьте корректирующую декларацию , отправьте эту декларацию в налоговую, приложив к ней копию платежки, подтверждающую оплату налога)

Вениамин 22.09.2015 в 14:35 # Ответить

Извините, а зачем составлять корректирующую декларацию, если это УСН и это было 31,08,2015г. Декларацию подавать надо по моему в 2016 году.

Наталия 23.09.2015 в 18:17 # Ответить

Вениамин, Вы же написали, что подавали нулевые декларации, не учитывая доход на сумму 8,96 рублей, ( в первом вопросе не было озвучено Вами, что это было 31.08.2015)поэтому я и ответила, что надо подать корректирующую декларацию с учетом того что был получен доход. А если Вы имели в виду, что только в 2015 году получен доход, тогда естественно сдайте декларацию по итогам 2015 года, а с 2016 перезаключите Договор с банком. Прошу прощения за недопонимание.

Анжелика 24.09.2015 в 12:09 # Ответить

В какие органы я должна оплатит взносы? Я новичок в этом деле. Если можно перечислить их. Усн 6% без работников.Сама начинаю торговать вещами.

Наталия 25.09.2015 в 10:56 # Ответить

Анжелика, добрый день. Вам необходимо уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Сроки уплаты взносов определяете сами. Можно единоразово до конца года. Можно по квартально, в этом случае на сумму взносов уплаченную в отчетном квартале можете уменьшать авансовый УСН платеж в налоговую. Сумма авансовых платежей зависит от МРОТ установленного правительством РФ на каждый год: в ПФР МРОТх26%; в ФФОМС МРОТ х 5,1%. Авансовые платежи в налоговую перечислять ежеквартально до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом. Так же до 1 апреля оплачивать в ПФР 1% от суммы, превышающий годовой доход свыше 300000 рублей. Т.е. если ваш годовой доход составил 600 тыс рублей, то в ПФР оплачиваете (600 тыс.-300 тыс.)х 1%=3000-00 рублей.

Анжелика 24.09.2015 в 12:49 # Ответить

Здравствуйте

И еще скажите к кому можно обратиться за полной консультацией по организации ИП?

Наталия 25.09.2015 в 10:59 # Ответить

Анжелика, не понятно что Вы подразумеваете под словосочетанием «организация ИП». Если Вы имеете в виду — регистрация ИП, уплата налогов и взносов, то можете обратиться соответственно в налоговый орган, ПФР. А организация самого бизнес процесса, это уже Ваша область ответственности, можете обратиться к ИП, ведущим аналогичный вид деятельности.

София 25.09.2015 в 12:46 # Ответить

Здравствуйте, спасибо за информативную статью и ответы на вопросы, которые очень полезны. Оставшиеся вопросы: 1. При расчете обязательных взносов нужно ли учитывать день постановки на учет? 2. ИП на УСН доход 6%, товаров и услуг с НДС не оплачивала, счета фактур не принимала. Нужно ли сдавать декларацию по НДС? 3. Надо ли сдавать расчет в ИФНС по авансовому платежу за 3-й квартал, если да в какие сроки?

Наталия 25.09.2015 в 13:16 # Ответить

София , добрый день. Отвечаю на Ваши вопросы: 1. При расчете фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС . нужно учитывать дату постановки на учет в качестве ИП. Если Вы переплатите в эти фонды, то ничего страшного, а вот если окажется недоплата, то придется платить штраф. 2.В Вашем случае декларация по НДС не сдается. 3.По авансовым платежам расчеты не сдаются. На УСН сдаете декларацию один раз в год — до 30 апреля 2021 года, за 2015 год.

София 28.09.2015 в 09:18 # Ответить

Здравствуйте, сегодня начала смотреть документы за квартал и обнаружила, что банк за услуги по заверению подписи в карточки подпискй выставил мне счет фактуру на 300 руб в .ч. НДС 45,76руб. Что в этом случае делать. Надо сдавать декларацию по НДС? И пожалуйста подскажите ИП определяет свою выручку для налогообложения кассовым методом?

Наталия 28.09.2015 в 13:03 # Ответить

София, добрый день. Если Вы не являетесь плательщиком НДС, не выставляли никому счета-фактуры, то декларацию НДС Вам сдавать не надо. Вы же уменьшаете НДС от своей продажи, за счет покупного НДС, следовательно просто записываете НДС, в свою КУДИР в расходы отдельной строкой. ИП вправе определять свой доход кассовым методом. Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).

Просмотреть все … Следующая »