Вступили в силу поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»: с 2021 года введение кассовых аппаратов затронуло даже предпринимателей на спецрежимах. В 2021 ККТ установили почти уже все.
Переход на новую кассу — процесс поэтапный. Купить новую технику недостаточно. Для печати в чеках наименований товаров нужна кассовая программа. Попробуйте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.
Онлайн-кассы в 2021 году. Подробная информация и новости законодательства.
Согласно Федеральному закону №54-ФЗ предусмотрен постепенный переход предпринимателей на онлайн-кассы в 2021 году. Это дало предпринимателям время для того, чтобы адаптировать предпринимательскую деятельность в соответствии с новыми требованиями. Онлайн-кассы в 2021 году уже установили организации и ИП, которые раньше использовали кассовые аппараты старого типа. Им пришлось приобрести или доработать свои старые кассовые аппараты и зарегистрировать их в ФНС по новому порядку. В 2021 году переходят на онлайн-кассы организации и ИП на ЕНВД или ПСН.
Правительство РФ регулярно рассылает разъяснительные сообщения для того, чтобы предпринимателям было проще адаптироваться к новому закону. Однако этого не достаточно. В этой статье мы постараемся разъяснить основные требования нового закона.
Как выдавать чеки и БСО
Пока вы не купили кассовый аппарат, выдавайте документы по старым правилам. Услуги обязательно выдают БСО всем клиентам. ЕНВД и патент выдают по просьбе покупателя документ об оплате — товарный чек, квитанцию.
Документы можно печатать в типографии, на старой ККТ или на кассе без фискального накопителя.
После покупки онлайн-кассы вы должны выдавать чеки и БСО нового образца. Теперь между этими документами нет разницы, они одинаково выглядят и содержат новые реквизиты.
Чек онлайн-кассы малого бизнеса
Если ИП на ПСН, ЕНВД или упрощенке не продает акцизные товары, то до 1 января 2021 года не указывает в документах название и количество товара.
Что нужно знать для работы с онлайн-кассами в 2018 году?
Понятие «Онлайн — ККТ» — используется в новой версии 54-ФЗ в 2017-2018 году. В разговорной речи кассовые аппараты стали называть «онлайн-кассы». Касса получила такое название из-за того, что передача информации о всех финансовых операциях осуществляется по средствам сети интернет, через оператора фискальных данных (ОФД).
ОФД (Оператор фискальных данных) — организация, которая аккредитована в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории РФ, получившая разрешение на хранение и обработку фискальных данных. Реестр ОФД ведет ФНС России.
На текущий момент существует 11 операторов. К оператору ОФД должна быть подключена каждая онлайн-касса, которая будет зарегистрирована в 2021 году по новому порядку применения ККТ в соответствии с 54-ФЗ. Средняя стоимость подключения одной онлайн-кассы к ОФД составляет 3000 руб. При большом кол-ве кассового парка у одной организации, предусмотрены скидки.
| Благодаря новой системе все зафиксированные в кассе торговые операции будут передаваться в ОФД. Оператор ОФД хранит, обрабатывает и передает их дальше – Федеральной налоговой службе. Так же ОФД отвечает за хранение и отправку чеков в виде СМС или e-mail сообщения. Теперь онлайн-кассы печатают чеки нового образца. Электронная копия чека высылается клиенту по его просьбе на электронную почту или смартфон. В чеке обязательно указывается товар, сумма, место покупки, данные продавца, а также ссылка на сайт налоговой службы. Пройдя по этой ссылке, клиент может удостовериться, что его покупка была зафиксирована в системе. Если этого не произошло, он имеет право оставить жалобу. Данный метод контроля, позволит вычислять предпринимателей, которые не соблюдают требования законодательства. |
Можно ли применять ККТ без передачи данных в ФНС?
— Да. Но только в отдаленных от сетей связи местностях, утвержденных органом государственной власти субъекта Российской Федерации.
Перечень населенных пунктов и территорий (для Новосибирской области), где разрешено применять контрольно-кассовую технику без передачи данных в ФНС, утвержден Постановлением правительства НСО от 04.04.2017 № 130-п «Об утверждении перечня удаленных от сетей связи местностей Новосибирской области, на территории которых пользователи могут применять контрольно-кассовую технику в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных».
Преимущества и недостатки онлайн-касс?
Наибольшую выгоду от введения онлайн-касс получает государство. Так как это практически полностью исключит возможность теневых схем торговли и повысит собираемость налогов. Теперь для того чтобы проверить деятельность предприятия не нужно посещать его лично – все данные поступают и доступны в единой базе.
Для самих же пользователей новых касс это нововведение уменьшит количество тревожных визитов и проверок от налоговой. Благодаря сокращению количества теневых схем и увеличению уровня прозрачности бизнеса создаются лучшие условия для конкуренции. Онлайн-касса предоставить максимальную информацию для руководителя, сформировав такие отчеты как:
- Подсчет товарных остатков;
- Подсчет дневной выручки;
- Высчитывания среднего чека.
Большинство моделей новых онлайн-касс самостоятельно анализирует продажи, уровень колебания спроса по представленным в торговой точке товарам, а также позволяет контролировать деятельность магазина удаленно через Интернет. Эти функции значительно оптимизируют ведение бухгалтерского учета и помогают снижать издержки предпринимателя.
Разумеется, приобретение кассового аппарата и фискального накопителя ложится на плечи предпринимателей. Как и регистрация кассы в налоговой инспекции, получение ключа электронной подписи и подключение к ОФД. На это предстоит потратить не только время, но и денежные средства. Однако, использование новых кассовых аппаратов это не просто очередное нововведение со стороны Государства, это значительный вклад в автоматизацию и развитие бизнеса. Ведь оперативное владение управленческой и финансовой информацией, даст возможность правильного планирования.
Кто переходит на онлайн-кассы до июля 2021 года?
Согласно текущей редакции 54-ФЗ до 1 июля 2021 года должны начать использовать онлайн-кассы организации и ИП, которые:
- Платят единый налог на временный доход ЕНВД;
- Пользуются патентной системой налогообложения (ПСН);
- Осуществляют торговую деятельность;
- Продают подакцизные товары;
- Имеют в штате персонал.
15 ноября 2021 года принят законопроект, который подразумевает поэтапный переход на онлайн-кассы Предпринимателей применяющих ЕНВД или Патент в качестве системы налогообложения. Теперь предложены следующие сроки перехода на онлайн-кассы:
- Организации на ЕНВД и ПСН (торговая деятельность, подакцизные товары и общепит) — с 01.07.2018;
- ИП на ЕНВД и ПСН (с привлечением наемных сотрудников) — с 01.07.2018;
- Организации на ЕНВД (оказывающие услуги населению) — с 01.07.2019;
- ИП на ЕНВД (торговая деятельность без подакцизных товаров и услуги, без наемных сотрудников) — с 01.07.2019.
27 ноября 2021 года опубликован подписанный Президентом РФ В.В. Путиным Федеральный закон №337-ФЗ, который вносит поправки в 54-ФЗ «О применении ККТ», теперь выше перечисленные сроки вступают в законную силу.
В 2021 году большинство организаций предпочло отложить покупку новых кассовых аппаратов на самый последний момент. Это сыграло с ними плохую шутку, так как единовременный большой спрос привел к очереди в поставках фискальных накопителей и дефициту самой кассовой техники. Оплаченные кассы отгружались с опозданием на месяц и более. В 2021 году предсказывают еще больший спрос, особенно на май и июнь.
По экспертным оценкам в следующем году регистрацию пройдут около 2,5 млн. онлайн-касс. Это в несколько раз больше чем в 2021 году, когда было зарегистрировано всего 1,2 млн. онлайн-ккт.
Производители кассовых аппаратов нового типа во всю готовятся к наплыву заказов. Однако, есть один момент – фискальные накопители нужно менять каждые 13 месяцев. А это значит что в грядущем году предполагается их острая нехватка, так как кроме закупок к новым кассам будут заказывать новые ФН для ранее купленных касс.
Поэтому лучше не откладывать покупку новой онлайн-кассы на май или июнь 2021 года, это позволит Вам приобрести оборудование по адекватной цене.
Сейчас цены на новые кассы значительно снижены, Вы можете купить онлайн-кассу сейчас, чтобы сэкономить потом!
КУПИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ
Акции и скидки нашей компании
Аренда
Вопрос: Юрлицо получает арендную плату от «физиков» безналом, ККМ с 01.07.18 в любом случае применяется? Ответ: Да, ККТ нужна. Если оплата электронными средствами платежа с 2021 года, если платежным поручением — 2019.
Вопрос: ИП-арендаторы оплачивают арендную плату за помещение через банк онлайн с личного счета на расчетный счет ООО. Других услуг у ООО нет. Нужна ККТ? Ответ: Если оплаты с личных счетов ИП (то есть по сути, физлиц), то ККТ применять нужно, если со счетов ИП, то — нет.
Кто может отказаться от обязательного перехода на онлайн кассы с июля 2021 года?
Ряд малых Предпринимателей получил возможность не переходить на систему онлайн-касс в том случае, если:
- Предприятием является небольшой точкой по ремонту обуви;
- Торговая точка представляет собой продажу прохладительных напитков из цистерн или мороженного на улице;
- Продажа товара осуществляется на необустроенном рынке;
- Вы являетесь арендодателем собственного жилья;
- Предприятие является кредитной организацией, компанией по работе с ценными бумагами или религиозной организацией;
- Торговля осуществляется в общепите при образовательных учреждениях;
- Вы являетесь кондуктором общественного транспорта;
- Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие торговлю, расположены в труднодоступных районах. Список таких организаций внесен в соответствующий реестр.
Торговля на выставках
Вопрос: Торговое место: стол, стул и две-три витрины. Сохранность товара обеспечивает юрлицо, предоставляющее площадь для выставки. Нужна касса? Ответ: Да, при торговле на ярмарках, рынках, выставках, если торговое место обеспечивает показ и сохранность товара, ККТ применять нужно.
Вопрос: Если ИП осенью планирует участвовать в выставке, где будет торговля за наличный расчет, когда нужно приобрести кассу? ИП на УСН, без работников, работает через расчетный счет с ООО и ИП. Ответ: Кассу можно приобрести заранее, а зарегистрировать ее ближе к осени.
Принят закон о налоговых вычетах за приобретение онлайн-кассы в 2021 году.
15 ноября 2021 года в третьем чтении Государственной думой принят законопроект предусматривающий налоговые вычеты для предпринимателей, которые успеют зарегистрировать онлайн-кассы в 2021 и 2021 году. Претендовать на оформление налогового вычета могут индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Озвученный размер вычета составит 18 000 рублей за каждую кассу.
Получение налоговой льготы возможно при подаче специального заявления на уменьшение налога во время сдачи налоговой отчетности. Форма заявления будет утверждена после принятия законопроекта. Вычет может быть предоставлен только в 2021 году, то есть в следующем налоговом периоде.
На данный момент не известно сколько еще времени понадобится на рассмотрение данного законопроекта и будет ли он принят вообще.
Когда лучше купить онлайн-кассу в 2021 году?
Главное требование принятого закона о налоговом вычете — онлайн-касса должна быть зарегистрирована в ФНС в срок. Т.е. для тех кто переходит в 2021 году до 01 июля 2018, а для тех кто в 2021, до 01 июля 2019 года.
В связи с ожиданием большого ажиотажа, рекомендуем заняться вопросом покупки кассы до апреля 2021 года. После будут большие риски не успеть вовремя и не получить компенсацию от Государства, более того, Вас могут оштрафовать.
ТСЖ, управляющие компании, коллективные сады
Вопросы:
- Нужно ли применять онлайн кассу, если физлица перечисляют денежные средства по банковским реквизитам? Мобильный онлайн-банк не используется. Деятельность ТСЖ 68.32.1 Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.
- Необходимо ли применение ККМ для ТСЖ? Все оплаты от собственников идут на расчетный счет ТСЖ с карт или терминалов банка.
- ТСЖ принимает платежи за капитальный ремонт и текущий ремонт через кассу. Нужна ли касса?
- ТСЖ привлекает исполнителей по договорам ГПХ. Выплата за выполненные работы для ТСЖ может идти как через кассу ТСЖ, так и с расчетного счета ТСЖ на карты исполнителей. Нужно ли применять кассу в этих случаях и каким образом это делать?
Ответ:
Есть Письмо ФНС № 22-3-14/[email protected] от 11.05.2005. О деятельности ТСЖ, в нем сказано: «…при внесении в кассу товарищества собственников жилья взносов от жильцов дома, являющихся членами данного товарищества, которые аккумулируются у товарищества и переводятся на счета организаций коммунального хозяйства, за выполненные по договорам для товарищества работы и предоставленные услуги, применение ККТ не требуется.».
Письмо 2005 года может показаться устаревшим, но есть также Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017, посвященное садоводческим некоммерческим товариществам. В этом письме рассуждения строятся таким же образом. Делаем вывод, что поправки в закон о контрольно-кассовой технике не повлияли на позицию ФНС. Для большего спокойствия вы можете обратиться в ФНС с официальным запросом. Пока готовили подборку вопросов, опубликовано письмо Минфина от 25.05.2018 № 03-01-15/35605, в нем еще раз подтверждено, что «прием в кассу ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ.»
Что касается выплат по договорам ГПХ, официальной позиции Минфина на этот счет еще нет, но в устных ответах и комментариях представители ФНС считают, что ККТ применять нужно.
Вопрос: Управляющая компания предоставляет жилищно-коммунальные услуги физическим лицам, собственникам квартир. УСН доходы минус расходы. Есть работники. Наличные денежные средства не принимаем.
- С какого периода необходимо применять ККТ?
- С 01.01.2018 поступившие платежи за коммунальные ресурсы не признаются налогооблагаемым доходом (транзитные платежи), а плата за содержание жилья является доходом. Каким образом разбивать поступивший платеж — на облагаемый и необлагаемый доход? Агентских договоров с жителями нет.
Ответ:
- Проектом поправок к Закону 54-ФЗ разрешено при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, не применять ККТ и не направлять БСО до 1 июля 2019 года.
- Данный вопрос не относится к сфере применения ККТ, лучше его адресовать в ФНС. Возможно вам поможет Письмо Минфина № 03-01-15/35605 от 25.05.2018.
Вопрос: Платежи за ЖКУ не являются членскими взносами. В домах не созданы ТСЖ. Наша УК-коммерческая организация. Было озвучено, что при оказании услуг ККТ может применяться с 01.07.2019. Это относится к УК? Ответ: Проектом поправок к Закону 54-ФЗ разрешено при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт не применять ККТ и не направлять БСО до 1 июля 2019 года.
Вопрос: Банк переводит на расчетный счет ООО «УК ЖЭУ-18» денежные средства за коммунальные услуги, списанные с банковских счетов населения или предоставленные плательщиками услуг без открытия банковского счета через свои структурные подразделения согласно сформированным реестрам. Оплата по биллингу как наличные, так и безналичные платежи. Какой чек должен пробить кассир, если сумма зачисляется на расчетный счет общей суммой реестра? Работаем на УСН, доходы минус расходы. Ответ: В чеке должна быть указана услуга и ее стоимость, и так для каждого жильца, оплатившего коммунальные услуги. Обратите внимание, Проектом поправок к Закону 54-ФЗ разрешено при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт не применять ККТ и не направлять БСО до 1 июля 2019 года.
Вопрос: В садовых товариществах (СНТ) нужно применять ККТ? Собираются председателем членские взносы, выдаются только кассовые ордера членам садоводства. Ответ: При таких расчетах в СНТ касса не нужна, при получении денежных средств в виде вступительных, членских, целевых взносов, а также членских взносов в виде компенсационной платы за потребленную электроэнергию, городскую воду указанные организации не обязаны применять ККТ. Основание — Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017.
Как можно зарегистрировать онлайн-кассу?
Доступно несколько вариантов регистрации онлайн-касс нового типа.
Первый вариант — ничем не отличается от регистрации касс старого образца. Для постановки на учет нового кассового аппарата в налоговой, нужно подойти в налоговую инспекцию, с оборудованием и сопутствующей документацией. После подготовки заявления и его рассмотрения инспектором, онлайн-кассе присваивается индивидуальный регистрационный номер, после чего завершается регистрация на самой ККТ.
Второй вариант — сэкономит время предпринимателя. Это способ регистрации через портал nalog.ru. Для регистрации через портал нужна электронная подпись. Стоимость создания электронной подписи колеблется в размере от 2000 до 3000 рублей.
Третий вариант — обратиться сервисную организацию продаж и обслуживания онлайн-касс. Инженеры самостоятельно проведут всю процедуру и помогут с выпуском ключа электронной подписи (КЭП) для регистрации кассы в ФНС. Стоимость такой услуги в нашем центре составляет 1500 рублей.
ПОЛУЧИТЬ УСЛУГУ РЕГИСТРАЦИИ ОНЛАЙН-КАССЫ
Последний вариант предпочтительнее для Предпринимателей не имеющих опыт в регистрации кассовой техники, он сэкономит и время и деньги. Если допустить ошибку в регистрации онлайн-ККТ, это приведет к необходимости замены фискального накопителя и прохождения процедуры регистрации заново.
Разновидности онлайн-касс. Модели 2017-2018 года.
Мы уже готовили подробный обзор новых онлайн-касс, с информацией можно ознакомиться в статье: Новые кассовые аппараты
Проведем краткий обзор и принцип работы:
- Фискальный регистратор – онлайн-ккт
| Подключается к персональному компьютеру или POS системе с кассовой программой. В кассовой программе осуществляется работа кассира и передаются команды на регистратор, а регистратор фиксирует кассовые операции и передает их в ОФД. Могут применять организации и ИП разных сфер деятельности, возможности кассы ограничиваются возможностями выбранной кассовой программы. Если у Вас есть компьютер в торговой точке, остается лишь соединить ФР и выбранную кассовую программу и начать работу. |
- Сенсорные кассовые моноблоки.
| Могут быть как со встроенным фискальным регистратором, так и с внешним. Как правило, представляют из себя коробочные кассовые решения, где уже установлена кассовая программа с множеством возможностей и личным кабинетом для управления товарами и получения финансовых отчетов. Такие кассы могут применять организации и ИП разных сфер деятельности, практически во всех моделях реализована возможность работы в ЕГАИС и функции товароучета. Остается только персонализировать под вашу организацию, зарегистрировать в ФНС и начать работать. Такие решения стали самыми популярными моделями онлайн-касс в 2021 году. |
- Кнопочные кассы.
| Кнопочные, классические кассы не ушли в прошлое, производители позаботились о том, чтобы они соответствовали новым требованиям 54-ФЗ. Такие кассы могут применять организации и ИП, которые не занимаются торговлей алкоголем и пивом, потому что зачастую кнопочные модели онлайн-касс не совместимы с ЕГАИС. Так же отлично подходят для ИП на ЕНВД или Патенте, потому что могут не печатать номенклатуру товаров в чеках до 2021 года. Работа с номенклатурной базой на кнопочных кассах возможна, но крайне неудобна. |
Программы для работы на кассе
Какие программы необходимы для работы онлайн-кассы?
У каждой ККТ есть программное обеспечение (ПО). Оно помогает кассе:
- понимать ваши команды;
- печатать в чеке названия и цены товаров, которые хранятся в электронном каталоге;
- отправлять информацию о продажах в налоговую;
- отправлять данные о продажах в товароучетный сервис (в нем хранится номенклатура), чтобы сервис показывал статистику, отчеты, товарные остатки.
Кассовое программное обеспечение устанавливается на устройство, с которым работает кассир: компьютер, планшет или POS-терминал. Еще есть программы-посредники, у каждой из которых разное назначение: драйвер ККТ, утилита по фискализации, службы операционной системы. Чтобы не вникать в эти тонкости, рекомендуем использовать товароучетную систему, у которой есть собственное кассовое ПО (например, нашу систему «Контур.Маркет»). В этом случае все вопросы по совместимости ПО, ККТ и источником номенклатуры уже решены.
Как загружать в кассу и менять цены на товары?
Вам нужен электронный каталог товаров, которые вы продаете. Он служит источником номенклатуры для кассы: данные о товарах поступают в кассовую программу и печатаются в чеке.
Простейший источник номенклатуры — это список товаров и цен в формате XML или Excel. Заполнять или редактировать такой каталог товаров нужно вручную. Этот формат поддерживают самые дешевые модели касс с ограниченными техническими возможностями (подробнее см. «Переход на онлайн-кассы: сколько стоит оборудование и как его выбрать»).
Более продвинутый источник — товароучетная система. В ней проще вести каталог, изменять цены, можно проводить инвентаризацию, приемку, списание и другие операции.
Есть локальные системы для учета товаров, их нужно устанавливать на компьютер. Есть облачные системы, такие как «Контур.Маркет». Они не требуют установки, работать в них можно удаленно от торговой точки через интернет.
Источник номенклатуры отправляет данные на кассу также через интернет. Например, в «Контур.Маркете» для этого нужно нажать кнопку «Передать товары на кассы». Если цена продажи изменилась, отредактируйте ее в товароучетном сервисе и нажмите кнопку для обновления номенклатуры на кассе.
Полный комплект для онлайн-ККТ: по цене кассы вы получите кассу, ОФД и товароучетную систему «Контур.Маркет» Отправить заявку
Где купить онлайн-кассу и сколько она стоит?
Стоимость бюджетных моделей онлайн-касс начинается с отметки 18000 руб.
Предложений где купить онлайн-кассу достаточно много, но не все смогут Вам организовать запуск кассы «под ключ». По причине того, что продать могут, а правильно настроить, зарегистрировать и обучить работать на ней нет, т.к. не имеют опыта.
Наша компания оказывает комплексный подход клиенту. Мы сможем помочь настройкой онлайн-кассы, регистрации в ФНС, организовать выдачу ключа эл. подписи, обучить Ваш персонал и подключить к ЕГАИС.
Обратившись в нашу компанию, Вы можете получить полный комплекс необходимых услуг:
- Электронная подпись для регистрации онлайн кассы.
- Подключение к ОФД
- Регистрация онлайн-кассы в ФНС
- Подключение и сопровождение ЕГАИС
- Абонентскую поддержку для Онлайн-касс
- Сдача деклараций по алкоголю и пиву в ФСРАР.
