Процедура внесения наличных на расчетный счет юридического лица регулируется Указанием Банка России №3210-У от 11 марта 2014 г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Операции с наличными (независимо от источника) должны находить свое отражение в документах бухгалтерии организации в виде проводок с участием 50 и 51 счетов бухучета.
Внести наличные в кассу банка может уполномоченный представитель организации – ее руководитель, сотрудник или третье лицо. Их полномочия утверждаются приказами или доверенностями.
Представитель организации должен знать точную сумму и источник поступления денежных средств. Для юридических лиц таких источников несколько.
Таблица 1. Кассовые символы по статьям прихода
| Символ источника поступления | Наименование | Источники поступления денежных средств |
| 02 | Поступления от продажи товаров | Выручка от розничной, оптовой торговли и общественного питания, а также других видов деятельности, чьи обороты учитываются в составе оборотов розничной торговли и общественного питания |
| 11 | Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | Поступления от реализации услуг предприятий транспорта, кинопроката, театрально-зрелищных организаций, туристических компаний и т. д. Сюда же относятся денежные поступления от услуг по сдаче в аренду, плата за услуги связи и ЖКХ |
| 12 | Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий | Наличные от поступления налогов, штрафов, сборов, страховых взносов, а также паевых, вступительных, целевых, благотворительных и прочих взносов, взносов учредителей в уставный капитал организаций |
| 15 | Поступления от операций с недвижимостью | Поступление от реализации недвижимости, а также для переводов в оплату недвижимости. Взносы на счета ТСЖ, жилищных кооперативов и прочих организаций, связанных с операциями с недвижимостью |
| 32 | Прочие поступления | Отражает все источники, не относящиеся к символам 02 – 31: возврат неиспользованных подотчетных средств, полученных по денежным чекам, поступления от реализации собственного имущества, оплата аренды банковских ячеек |
Есть 2 способа внесения наличных на расчетный счет юридического лица:
- через кассу банка;
- самоинкассация.
Рассмотрим каждый способ подробнее.
Внесение личных средств на расчетный счет ООО
Любой человек вправе внести на р/сч компании личные деньги. Чтобы они не считались торговой выручкой, должен быть заключен договор займа — тогда не придется платить лишние налоги. В договоре необходимо отразить сумму, срок займа и его условия.
Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.
Внесение на счёт наличной выручки и личных средств — в чем разница
Деньги на бизнес лучше тратить с расчётного счёта. Если покупать оборудование, платить зарплату и оплачивать поставки наличными или с личной карты, то на счёте не будет расходов. В этом случае ИП на ОСНО и УСН 15 % будет сложно учитывать расходы для уменьшения налога. Можно что-то забыть и переплатить.
Но денег на счёте может оказаться недостаточно для расчётов с контрагентами или уплаты налогов. В этом случае предприниматель может в любой момент пополнить счёт — внести на него наличную выручку или личные деньги. С наличной выручкой проблем не будет: положили — заплатили налоги с дохода. А вот с личными средствами всё не так просто.
Налоговая считает доходом все суммы, которые попадают на счёт, а с дохода нужно платить налоги. Если этого не сделать, после проверки доначислят налог, заставят уплатить пени и штраф. Однако личные деньги предпринимателя не считаются доходом и не должны увеличивать налоговую базу (п. 2 ст. 41 НК РФ). Чтобы обезопасить себя, правильно оформляйте платёж.
Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк
Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк
Как внести деньги на расчетный счет от учредителя юр. лица
Учредителю можно внести деньги на расчетный счет ООО в кассах банков или переводом с личной карточки. Для того чтобы правильно пополнить счет, необходимо указать, что оплачивается учредительный капитал или деньги вносятся по договору беспроцентного займа.
Как пополнить счет через кассу
Чтобы пополнить расчетный счет ООО наличными, нужно с паспортом, решением собрания участников и договором займа прийти в отделение банка и оформить приходный документ на взнос наличных. После проверки документов операционист зачислит деньги.
Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.
Взнос наличными в банк
Пример: Из кассы организации «Конфетпром»на расчетный банковский счет этой организации 28.08.2012 были внесены наличные денежные средства в сумме 10000 руб.
Для отражения этой операции необходимо создать документ «Расходный кассовый ордер» (меню или вкладка «Касса») с видом операции «Взнос наличными в банк». При проведении документ формирует проводку Дт 51 Кт 50.
Движения по расчетному счету отражаются в журнале «Банковские выписки». Однако,если мы откроем этот журнал (меню или вкладка «Банк») и укажем дату 28.08.2012, то увидим, что операции за этот день в нем отсутствуют. Тем не менее, в нижней части журнала отображается сумма поступления 10000 руб. Чтобы увидеть документ, которым был оформленвзнос наличными в банк, необходимо нажать ссылку «В том числе перемещения». В списке перемещений отображается расходный кассовый ордер:
