Программа ИП УСН для рассчета налогов — описание возможностей

Зачем нужна КУДиР?

ИП на упрощенке не ведет бухгалтерский учет и не сдает и налоговую отчетность. Но чтобы правильно рассчитать налог на УСН, ИП должен вести налоговый учет в специальной Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее – КУДиР).

Также с КУДиР работают все организации на УСН.

Стоит скачать, что многие банки, в которых у ИП или организаций открыт расчетный счет, сейчас предоставляют сервисы, которые ведут книгу учета доходов и расходов автоматически (без участия пользователя). Это очень удобно. Но если вы хотите более подробно разобраться в формировании показателей КУДиР, то можете посмотреть это видео:

Бланк уведомления о переходе на УСН

Для сообщения о выборе упрощённого налогового режима предусмотрен специальный бланк по форме 26.2-1. Он опубликован в Приказе ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

Уведомление о переходе на УСН с 2021 года относится к рекомендованным, а не к утверждённым документам. Это означает, что ФНС не предъявляет строгих требований к порядку его заполнения.

Тем не менее, при оформлении бланка всё-таки стоит придерживаться стандартных правил:

• писать только печатные заглавные буквы;
• использовать чернила чёрного цвета;
• в свободных ячейках проставлять прочерки.

Подготовьте два экземпляра уведомления о переходе, на одном налоговый инспектор сделает отметку о принятии и отдаст его вам. Но некоторые наши пользователи сообщают, что в их инспекциях требуют три экземпляра. Можете заранее уточнить этот вопрос в инспекции или просто распечатать ещё один лист.

В уведомлении на УСН всего одна страница, заполнить её можно без труда. Дальше мы рассмотрим порядок заполнения и покажем, как выглядит образец заполнения.

Отмена КУДиР с 2021 года

В скором времени ИП и организации на УСН не будут вести книга учета по УСН и сдавать декларацию по упрощенке. Об этом сообщил в эфире программы «Налоги» заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин. Информация об этом – на официальном сайте ФНС по ссылке.

Как отметил представитель ФНС, сейчас ИП и компании на УСН должны вести книгу учета доходов и расходов и ежегодно сдавать декларации по упрощенке. Это требует времени и знаний. А новый режим УСН-онлайн позвонит упрощенцам полностью отказаться от текущей отчетности по УСН. «УСН-онлайн: предприниматели на этом спецрежиме, использующие онлайн-кассы, уже в следующем году смогут избавиться практически от всей отчетности. Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату».

Новый налоговый режим УСН-онлайн планируют ввести с 1 июля 2020 года. После этой даты упрощенцы с объектом “доходы”, применяющие онлайн-кассы, смогут забыть о сдаче деклараций и ведении КУДиР. Но до введения нового специального налогового режима книгу нужно вести.

Также см.:

• Отмена деклараций по УСН в 2021 году;
• Изменения по УСН в 2021 году: таблица.

Сдача отчетности, составленной в них

УСН ИП «Доходы» — расчет и оплата налогов, образец платежки

Три варианта, как сдать отчет, заполненный в специальной компьютерной программе, в налоговый орган в бумажном виде, распечатав декларацию по УСН на принтере и скрепив обычной подписью. Такой отчет можно:

• выслать в инспекцию ФНС по Почте России — обязательно заказным письмом с описью вложения;
• лично отнести в инспекцию;

Также его можно передать через представителя, предварительно оформив на его имя доверенность у нотариуса:

• В электронном виде через оператора ЭДО (электронного документооборота), имеющего аккредитацию в ФНС. Перечень операторов (Контур, Элбис и др.) размещен на сайте ведомства. Их услуги платные, следует выбрать поставщика сервиса, сравнив предлагаемые пакеты . Также перед началом сдачи отчетности онлайн надо предварительно подать в налоговую соответствующее заявление.
• В электронном виде через сайт ФНС. Это бесплатно, однако сопряжено с тратами времени на перенос данных в ручном режиме.

При обоих вариантах сдачи отчетов в электронном виде ИП должен заранее получить ЭЦП — электронно-цифровую подпись.

Форма (бланк) КУДиР в 2021 году

Форма и порядок заполнения книги учета утверждены приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н. Такую книгу учета доходов и расходов на УСН заполняют не только ИП, но и организации на УСН. При объекте «доходы» и «доходы минус расходы» форма книги учета доходов и расходов одинаковая, отличаются только разделы.

Для вас:

• ;
• ;
• .

Популярное бухгалтерское ПО для УСН

Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать

Программа учета для ИП помогает сократить временные затраты и расходы. Прежде чем выбирать конкретное наименование ПО, следует определиться, что лучше именно для вас — платная программа Бухгалтерия для ИП или бесплатная программа, функционал которой достаточный для ведения КУДиР и подготовки всех необходимых отчетов.

Преимущества платного ПО:

• Более высокая надежность — отсутствует риск столкнуться с неожиданным прекращением бесплатной лицензии либо поддержки программы.
• Более качественная работа саппорта — клиент продавца ПО вместе с программой получает отзывчивую техподдержку онлайн, готовность разработчика оперативно адаптировать функционал под изменения в нормативно-правовых актах. Разработчики бесплатных программ этого не гарантируют.
• Возможность дальнейшего использования оплаченной программы в случае расширения деятельности, даже если ИП вынужденно сменит налоговый режим — например, станет плательщиком ЕНВД. Бесплатное ПО в большинстве создано только для ИП-упрощенцев.

В свою очередь достоинствами бесплатного софта являются отсутствие расходов на приобретение и нередко большая простота пользования.

Платное

Самая распространенная среди россиян платная программа — «1С:Бухгалтерия». Она охватывает все категории учета, отвечает потребностям представителей всех областей бизнеса — производства, торговли, сервиса. Продукт постоянно совершенствуется, адаптируется под нормативно-правовые новшества. Разработчик гарантирует высочайший уровень техподдержки, его представители не только помогают решать проблемы при использовании продукта, но также предлагают установку и настройку системы на ПК клиента. Минус 1С — трудности с освоением программы.

Среди программных продуктов разработчика «1С:Бухгалтерии» есть и «1С:Упрощенка»

Более простой в освоении, но весьма функциональной является система «Парус-Предприятие». Она также дает возможность вести учет по всем категориям, включая программу для сдачи отчетности ИП. Удобна для работы на нескольких ПК / ноутбуках в локальной сети.

«Контур.Эльба» — платный сервис учета денежных и товарно-материальных ценностей, подготовки и сдачи всех отчетов онлайн. Разработчик предлагает простой интерфейс, доступность сервиса в режиме 24/7 с любого устройства с выходом в интернет, круглосуточный саппорт как по телефону, так и через обмен сообщениями в соцсетях.

Бесплатное

Популярнейшие, хорошо себя зарекомендовавшие бесплатные программы для ИП:

• БухСофт упрощенная версия — обладает функциями автоматизированного заполнения КУДиР, автоформирования проводок, автосоставления отчетности. Реализован многопользовательский режим, есть автообновление в реальном времени. Хорошая программа учета как для упрощенцев, так и ИП на патенте.
• ИП УСН 2 — заточена под предпринимателей без работников на системе «Доходы» (делающих фискальные платежи по ставке 6%). Не требует установки на ПК, подходит для использования на разных компьютерах с хранением и переносом всех данных на USB-накопителе (флешке). Снабжена справочником по бухгалтерии и отчетности, режимом напоминания о датах платежей и сдачи декларации.
• «Мое дело» — функциональная и быстрая система, которая также умеет напоминать о наступлении срока расчета с ФНС либо сдачи документов, автоматически генерирует счета, акты выполненных работ.
• «БизнесПак — отличается простым интерфейсом, уникальной опцией обмена документами с контрагентами по «Телепак».

Удачный выбор для предпринимателя без наемных работников на УСН «Доходы» — бесплатная программа ИП УСН 2

Способ ведения

В 2021 году КУДиР можно вести как на бу­ма­ге, так и в элек­трон­ном виде. На каж­дый новый ка­лен­дар­ный год открывается новая КУДиР.

Бу­маж­ная КУДиР долж­на быть про­шну­ро­ва­на и про­ну­ме­ро­ва­на, на по­след­ней стра­ни­це необ­хо­ди­мо ука­зать общее ко­ли­че­ство со­дер­жа­щих­ся в ней стра­ниц и за­ве­рить под­пи­сью ру­ко­во­ди­те­ля ор­га­ни­за­ции и пе­ча­тью (если есть). ИП за­ве­ря­ет Книгу своей под­пи­сью и пе­ча­тью, если она у ИП есть.

«Элек­трон­ная» КУДиР долж­на рас­пе­ча­ты­вать­ся по окон­ча­нии каж­до­го квар­та­ла. По окон­ча­нии года такая КУДиР также про­шну­ро­вы­ва­ет­ся, про­ну­ме­ро­вы­ва­ет­ся и за­ве­ря­ет­ся под­пи­сью и пе­ча­тью.

Название товара в чеке возврата и чеке коррекции

В связи с новыми требованиями возникает вопрос: нужно ли указывать название товара в чеке возврата и чеке коррекции? Все зависит от ситуации. Если вам возвращают товар, то вы должны пробить чек возврата и указать в нем все возвращенные товары (наименование, количество и цена).

Если вы выпускаете чек коррекции, то названия товаров в нем указывать не нужно. Достаточно просто указать сумму, которую вы хотите скорректировать и ждать, когда чек поступит оператору фискальных данных (ОФД).

Нужно ли КУДиР ставить на учет в ИФНС?

Нет, не нужно. Закон не возлагает на налогоплательщиков обязанность регистрировать книгу учета доходов и расходов. В статье 346.24 НК сказано только, что организации и ИП на упрощенке должны вести учет доходов и расходов в книге, форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином.

Исправление ошибок

Если в прошнурованной и пронумерованной книге выявлена ошибка, то исправить ее нужно так:

• зачеркнуть ошибочную запись;
• внести правильную запись, указав «Исправленному верить»;
• указать дату исправления;
• указать свою фамилию, инициалы и поставить подпись;
• заверить исправление печатью (если она есть).

Читать также

15.08.2019

Сроки перехода

Существует два варианта сдачи заявления на УСН:

• при регистрации ИП, одновременно с остальными бумагами;
• в течение 30 дней после постановки на учет.

Сдача уведомления вместе с документами на регистрацию

Плюсом данного варианта является экономия времени на повторное посещение инспекции для сдачи уведомления. Заявление сдается вместе с остальными документами, а ИП после регистрации сразу начинает применять упрощенку.

Минусом же является риск отказа в принятии заявления о переходе на упрощенку в инспекциях, которые занимаются только регистрацией ИП и ООО. Например, в Москве всех ИП регистрирует только одна инспекция – ИФНС № 46, при этом неважно в каком районе города Москвы будущий ИП проживает.

Если это произошло – не переживайте, есть запасной вариант. Уже после регистрации, но в течение 30 дней, ИП может подать уведомление в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки.

В последнее время риск отказа регистрирующими инспекциями в приеме уведомления на УСН снизился практически до нуля.

Сдача документов в течение 30 дней после регистрации

Данный вариант удобен тем ИП, которые до конца не определились с системой налогообложения, забыли или им отказали в сдаче уведомления одновременно при регистрации ИП.

Несмотря на то, что заявление подается уже после регистрации, ИП будет переведен на УСН с даты создания. Но если предприниматель не уложится в 30-дневный срок и сдаст уведомление позднее – его поставят на общий режим налогообложения, на котором он должен будет работать до конца года. Поэтому сильно не затягивайте.

Способы занесения номенклатуры в кассу

Они будут зависеть от количества товаров и услуг.

Ручной способ

Кому подходит: если вы торгуете небольшим ассортиментом товаров или оказываете ограниченный выбор услуг (до 500 наименований).

Как работает: товары или услуги заносятся вручную — либо в умную кассу, либо в учетный сервис.

Откуда брать номенклатуру: можно опираться на наименование товара на этикетке, на справочники товаров, на здравый смысл.

Важно учесть: ручная работа трудоемкая, поэтому занесением товаров нужно начать заниматься заблаговременно.

Загрузка файлов с названиями на кассу или в учетную систему

Кому подходит: если у вас большой перечень товаров (более 500 наименований).

Как работает и откуда брать номенклатуру: вы можете получить список товаров у бухгалтера, поставщиков или воспользоваться помощью умного сервиса.

Вполне возможно, что ваш бухгалтер ведет потоварный учет и из приходных документов заводит в бухгалтерскую систему названия товаров. Он может выгрузить файл с этими названиями. Вам остается только загрузить его в кассу или в учетный сервис.

Вы также можете обратиться к поставщикам. Попросите прислать прайсы товаров, которые заказываете. И далее эти файлы загрузите в учетную систему.

Заведение номенклатуры с помощью умного сервиса

Если вы пользуетесь умным сервисом, например, Контур.Маркетом, то всю информацию о наименованиях можно получить, отсканировав товар.

Как отсканировать товар в учетную систему

Подключите кассовый сканер к компьютеру или планшету, на котором работаете с Контур.Маркетом, или воспользуйтесь приложением для смартфона Контур.Сканер и сканируйте с его помощью штрих-коды товара.

Завести товары без и со штрихкодом в Маркете и соблюсти все требования законодательства

Занесение файла через Контур.Маркет

Файл от бухгалтера и поставщиков вы можете импортировать в Контур.Маркет. Кроме названий товаров в сервисе есть группы товаров, штрих-коды товаров, единицы товаров — практически все данные, которые могут передать поставщик или бухгалтер.

Уже сейчас импорт товаров в сервисе устроен таким образом, чтобы в него можно было загружать только штрих-коды. То есть от пользователя требуется минимум работы: отсканировать штрих-коды товаров в блокнот или электронную таблицу и затем загрузить файл в Контур.Маркет.

Сервис осуществит поиск штрих-кодов в глобальном каталоге, для каждого штрих-кода будет найдено название товара и его группа. Товары будут заведены с соответствующими названиями, группами и штрих-кодами.

Преимущества занесения названия товаров и их цен в учетную систему

После заведения товаров с ценами в сервис вы сможете печатать ценники этих товаров. Вы выбираете товары, на которых хотите напечатать ценники (это может быть конкретный товар или группа товаров), настраиваете формат ценников, выбираете в сервисе информацию, которую хотите показать покупателю (состав, артикул и т.д.), и без проблем получаете ценники для всех ваших товаров.

Быстрая продажа на кассе. Раньше кассиру нужно было рассчитать сумму чека, а это трудоемкая работа. После заведения номенклатуры и цен на товары ему станет проще работать — достаточно будет найти товар на кассе и указать его количество. Все остальные расчеты сервис производит самостоятельно.

Работа на кассе без ошибок. Допустить ошибку станет невозможно — вы сможете проверить, какие товары были проданы и какие отражены в чеке.

Анализ продаж. Контур.Маркет помогает понять, какие товары продаются лучше, какие хуже, вашу выручку за определенный период, сколько вы заработали в наличном и безналичном расчете, определить пиковые часы продаж и т.д.

Если кроме названия товаров завести в сервис приходные накладные, акты списания и другие документы, то вы сможете видеть такие данные, как рентабельность, оборачиваемость бизнеса и многие другие показатели.

Заводить номенклатуру нужно всего один раз. Новые данные заводятся только при появлении новых товаров. При этом вы экономите время при работе на кассе, исключаете ошибки в работе кассиров, получаете доступ к анализу продаж и можете печатать ценники.