В программе 1С: Бухгалтерия реализован широкий перечень возможностей отражения операций, в том числе зачислений денежных средств на банковский счет или списаний с него. Для проведения подобных операций требуется в первую очередь внести реквизиты счета. Делается это через вкладку «Банковские счета» в форме сведений об организации.
Внести требуется и данные по счетам контрагентов, с которых будут вестись перечисления. Внесения информации о них возможно, как в банковских документах, так и при заполнении справочника «Контрагенты».
В большинстве случаев сегодня расчеты между сторонами проводятся в интернете посредством «Банк-клиента», при этом в программу 1С направляются уже полностью готовые банковские выписки. Соответственно от пользователя требуется только подготовить платежные поручения. В тоже время, создать банковские документы в случае необходимости можно и в ручном режиме.
Заполнение платежных реквизитов собственной организации
Первым делом необходимо заполнить платежные реквизиты нашей организации. Для этого нужно перейти в меню «Главное меню-Организации».
Рис.1 Заполнение платежных реквизитов собственной организации
В перечне организаций выбираем ту, для которой необходимо установить банковские реквизиты, и заходим на вкладку «Банковские счета».
Рис.2 Заходим на вкладку «Банковские счета»
Если организация имеет несколько расчетных счетов, заполняем данные по каждому из них, а также выбираем основной, который может быть только один.
Рис.3 Выбираем основной р/с
После ввода всех данных необходимо нажать «Записать и закрыть».
УСН
Если организация применяет упрощенку, то отражение денег, списанных с расчетного счета, зависит от их назначения. Это связано с тем, что расходы при данном режиме признаются в момент их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Так, если организация перечисляет деньги за приобретенные товары поставщику, то такие расходы учтите при расчете единого налога в момент их оплаты (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Подробнее о том, как отразить при расчете единого налога списание с расчетного счета средств различного назначения, см. Какие расходы учитывать при расчете единого налога на УСН.
Ситуация: как отразить при расчете единого налога денежные средства, которые числятся на расчетном счете организации? У банка, обслуживающего организацию, отозвана лицензия.
После отзыва лицензии Банк России начинает процедуру банкротства банка, если у кредитной организации усматриваются признаки несостоятельности, указанные в статье 2 Закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ. Если же этих признаков нет, Банк России обращается в арбитражный суд с требованием ликвидировать кредитную организацию в принудительном порядке. Такой порядок предусмотрен статьей 23.1 Закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1.
В ходе процедуры банкротства банк может погасить свой долг перед организацией (п. 1 ст. 408 ГК РФ, ст. 50.30, 50.35 Закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ). Полученные суммы в доходах при расчете единого налога не учитывайте (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, ст. 41 и 248 НК РФ).
Если банк не выплатил организации средства, числящиеся на ее расчетном счете, то такую сумму безнадежной задолженности учесть в расходах организации на упрощенке не могут. Это объясняется тем, что такой вид расходов в закрытый перечень, предусмотренный статьей 346.16 Налогового кодекса РФ, не включен.
Заполнение платежных реквизитов контрагентов
Доступ к платежным реквизитам контрагентов осуществляется через меню «Главное меню-Справочники-Контрагенты».
Рис.4 Доступ к платежным реквизитам контрагентов
В открывшемся списке выбираем контрагента, для которого нужно заполнить платежные реквизиты, либо вводим нового. Эти платежные реквизиты заполняются по аналогии с реквизитами собственной фирмы.
Рис.5 Выбираем контрагента, для которого нужно заполнить платежные реквизиты, либо вводим нового
Банковская выписка
В программе 1С 8.3 документом, отражающим движение денсредств по счетам, является банковская выписка. В ней одновременно отражается приход и расход, а также показаны остатки на начало и конец дня. После внесения в программу всех платежных поручений, а также документов списания, надо сформировать банковскую выписку для проверки прихода и расхода за день, а также контроля остатка денсредств на конец дня.
Рис.6 Банковская выписка
В банковской выписке мы можем выбрать период, за который нужно взять операции, выбрать конкретную организацию, или расчетный счет для более детального рассмотрения.
Что такое расчетный счет, зачем он нужен бизнесу
Под расчетным счетом понимают специальный счет в финансовой организации, с помощью которого юридическое лицо или ИП могут проводить определенные денежные операции. В реквизитах компании расчетный счет представляет собой комбинацию из 20 цифр, которые несут определенную информацию.
С помощью расчетного счета можно:
- оплачивать услуги и товары безналичным способом;
- принимать оплату за свои услуги от других ИП и юридических лиц;
- хранить деньги, вести по ним учет;
- осуществлять инкассацию денежных средств;
- выплачивать заработную плату;
- принимать оплату по банковским картам или через интернет-эквайринг;
- осуществлять валютные переводы и многое другое.
Владельцы расчетного счета могут получить доступ и к другим банковским услугам — овердрафту, начислению процентов на неснижаемый остаток, факторингу. Без расчетного счета невозможно участие в тендерах. С его помощью легче совершать платежи по ОМС, в ПФР и другие государственные структуры
Поступление
В ходе своей хозяйственной деятельности предприятие получает от покупателей денежные средства на свой счет в банке и принимает их к учету.
Чтобы видеть поступления на расчетные счета компании, в системе 1С предусмотрен документ «Поступления на счет».
Рис.7 Поступления на счет
При выборе данного меню открывается полный перечень документов «Поступление на счет». Из данного интерфейса видны существующие документы, создаются новые документы поступления денсредств вручную, а также загружаются выписки из клиент-банка, при этом система 1С автоматом создаст необходимые документы.
Рис.8 Полный перечень документов «Поступление на счет»
При формировании поступления «руками» на первом шаге указываем тип проводимой операции. От этого зависит и набор полей в документе, и формирование проводок для бухгалтерского учета.
Рис.9 При формировании поступления «руками» на первом шаге указываем тип проводимой операции
После выбора типа откроется окно нового документа поступления на счет.
В шапке документа указываем:
- Наименование фирмы, на которую будет отражено поступление денсредств. Если в программе ведется учет по нескольким организациям, выбираем нужную. Данные о расчетном счете и банке заполнятся автоматически;
- Счет организации;
- Покупатель;
- Сумма платежа;
- Входящий номер и дата банковского платежного документа.
Рис.10 Заполняем шапку
В табличную часть документа вносят информацию для финансового учета в компании:
- Номер договора;
- Статья ДДС;
- Заказ покупателя (если ведется учет по заказам);
- Сумма платежа;
- Сумма НДС.
Рис.11 Заполняем табличную часть документа
После заполнения всех данных документ можно либо записать, либо провести.
Акцепт платежных требований
Законодательством предусмотрены два вида расчетов по инкассо платежными требованиями:
- с акцептом;
- без акцепта.
Об этом сказано в пункте 2.1 Положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П.
Условие об акцепте организация и ее контрагент прописывают в договоре поставки (выполнения работ, оказания услуг и т. д.), а также в договоре банковского обслуживания (п. 2 ст. 862 ГК РФ, п. 2.9 Положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П).
Исполняющий банк передает плательщику средств платежное требование с акцептом не позже следующего рабочего дня со дня его поступления в банк (абз. 5 п. 2.13 Положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П).
При получении платежного требования плательщик может:
- акцептовать его полностью;
- акцептовать частично;
- отказаться от акцепта.
Для этого в течение срока, установленного для акцепта, представьте в банк заявление об акцепте или об отказе от акцепта по форме, установленной банком.
Акцептованное платежное требование банк оплачивает со счета плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем получения заявления, если иной срок не предусмотрен договором (ст.849 ГК РФ).
При частичном акцепте банк направляет отправителю требования экземпляр заявления об акцепте (отказе от акцепта) с указанием даты, проставленным штампом банка и подписью уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта.
При полном отказе от акцепта исполняющий банк возвращает банку получателя платежное требование вместе с заявлением об отказе от акцепта. Сделать это исполняющий банк должен не позже следующего дня после приема заявления или дня, не позже которого должен быть получен акцепт плательщика.
Такой порядок предусмотрен пунктом 2.9.2 Положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П.
Создание «Поступления на счет» на основании счета на оплату
В системе 1С предусмотрена возможность создания документов поступления на основании выставленного ранее счета покупателю. Для этого необходимо перейти в меню «Продажи-Счета на оплату».
Рис.12 Создание «Поступления на счет»
В перечне счетов найти, выбрать и открыть счет, к которому надо создать платежный документ и нажать «Ввести на основании-Поступление на счет».
Рис.13 Ввести на основании-Поступление на счет
При этом в поступление автоматом подставится все заполненные в счете реквизиты. При необходимости их можно скорректировать «руками». После заполнения всех полей документ можно записать или провести.
Настройка программы
Прежде, чем приступать к отражению движения денежных средств по расчетному счету, его необходимо указать в программе.
Откройте карточку вашей организации в одноименном справочнике и перейдите по гиперссылке «Банковские счета». Перед вами появится список всех введенных ранее счетов. Их может быть несколько, но при этом только один будет основным.
При создании нового банковского счета вам будет нужно указать его номер, валюту счета и банк, в котором он открыт. Так же по желанию можно указать и другие данные.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С. Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00. Услуги и цены можно увидеть по ссылке. Будем рады помочь Вам!
Платежные поручения
Для подготовки платежных документов и отправки их в банк в системе 1С предусмотрен документ «Платежное поручение».
Рис.14 Платежное поручение
При выборе данного меню открывается полный перечень документов «Платежные поручения». Из данного интерфейса можно просмотреть существующие платежки, создать новые вручную, отправить подготовленные в клиент-банк.
Рис.15 Полный перечень документов «Платежные поручения»
Для создания платежки необходимо нажать «Создать» и выбрать вид операции – «Оплата контрагенту» или «Перечисление в бюджет».
Рис.16 Выбрать вид операции – «Оплата контрагенту» или «Перечисление в бюджет»
После выбора типа операции откроется новый документ, в котором надо заполнить реквизиты плательщика, получателя, сумму, НДС, назначение платежа.
Рис.17 Новый документ
Для сохранения внесенных данных в платежном поручении нужно нажать кнопку «Записать», либо «Записать и закрыть».
Готовые платежки выгружаются в клиент-банк. Для этого выделите в перечне документов те, которые нужно отправить и нажмите кнопку «Выгрузить из 1С в банк».
Рис.18 Готовые платежки выгружаются в клиент-банк
Виды расчетных документов
При безналичных расчетах применяются следующие виды документов:
- платежное поручение;
- аккредитив;
- чек;
- платежное требование;
- инкассовое поручение;
- платежный ордер.
Такие виды расчетных документов предусмотрены статьей 862 Гражданского кодекса РФ и пунктом 1.1 Положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П.
Кроме того, денежные средства могут списываться с расчетного счета организации при расчетах пластиковой картой. Подробнее о том, как расходовать деньги с помощью банковской карты, см. Какими способами можно выдать деньги под отчет.
Форму расчетов организация и ее контрагент (поставщик, исполнитель) вправе выбрать самостоятельно и предусмотреть в договоре (п. 2 ст. 862 ГК РФ, п. 1.1 Положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П).
Списание денежных средств с расчетного счета
Для отражения расходных операций по расчетному счету в системе 1С предусмотрен документ «Расход со счета».
Рис.19 Документ «Расход со счета»
При выборе данного меню открывается полный перечень документов «Расход со счета». Из данного интерфейса можно просмотреть существующие документы, создать новый документ списания денежных средств вручную, либо загрузить выписки из клиент-банка, при этом система 1С автоматически создаст необходимые документы.
Рис.20 Полный перечень документов «Расход со счета»
Для создания нового документа «Расход со счета» необходимо нажать кнопку «Создать» и выбрать «Вид операции». От этого зависит состав полей в документе и формирование проводок для бухгалтерского учета.
Рис.21 Выбрать «Вид операции»
В новом документе вписываем реквизиты плательщика, получателя, сумму, НДС, дату и номер банковского документа, а также табличную часть, в которой содержится подробная информация по оплате для фин.учета.
Рис.22 Заполнение нового документа
Подготовленный документ можно записать или провести.
Бухучет
Списание средств с расчетного счета организации в бухучете отразите проводками по кредиту счета 51 «Расчетные счета».
При списании денег в оплату обязательств по договору с контрагентами в учете сделайте проводки:
Дебет 60 (76, 62, 66, 67, 91-2…) Кредит 51
– списаны с расчетного счета деньги для оплаты обязательств по договору.
О том, какие проводки нужно сделать, если сотрудник организации рассчитался с контрагентами банковской картой, см. Какими способами можно выдать деньги под отчет.
Перечисление налогов в бюджет отразите проводкой:
Дебет 68 Кредит 51
– перечислены денежные средства в счет уплаты налогов.
При уплате взносов на обязательное пенсионное (медицинское, социальное) страхование в учете делайте записи:
Дебет 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на социальное страхование» Кредит 51
– перечислены взносы в ФСС России;
Дебет 69 субсчет «Расчеты с ПФР» Кредит 51
– перечислены пенсионные взносы;
Дебет 69 субсчет «Расчеты с ФФОМС» Кредит 51
– перечислены взносы на медицинское страхование в ФФОМС;
Дебет 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний» Кредит 51
– перечислены взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.
Списание средств для выплат сотрудникам (зарплата и др.) отразите проводкой:
Дебет 70 (73, 71) Кредит 51
– погашена задолженность перед сотрудниками организации.
Выплаты учредителям в бухучете отразите записью:
Дебет 75-1 Кредит 51
– перечислены дивиденды учредителям (если они не являются сотрудниками организации).
Такой порядок установлен в Инструкции к плану счетов.
Ситуация: как отразить в бухучете денежные средства, которые числятся на расчетном счете организации? У банка, обслуживающего организацию, отозвана лицензия.
Со дня отзыва лицензии у банка денежные средства учитывайте на счете 55 «Специальные счета в банках». В бухучете отразите это проводкой:
Дебет 55 Кредит 51
– отражены остатки денежных средств на счете в банке, у которого отозвана лицензия.
После того как подадите заявление на закрытие счета и на возврат денег, в бухучете отразите дебиторскую задолженность в размере остатка средств, находящихся на счете:
Дебет 76 Кредит 55
– отражена дебиторская задолженность банка на сумму денежных средств, находящихся на счете (на дату подачи заявления);
Дебет 91-2 Кредит 63
– создан резерв по сомнительным долгам банка.
Такой порядок рекомендован Минфином России в письме от 6 февраля 2015 г. № 07-04-06/5027.
Информацию об отзыве лицензии у банков можно узнать из печатного издания «Вестник Банка России» и периодического печатного издания по месту нахождения банка (п. 3 ст. 189.26 Закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ).
Списать возникшую задолженность со счета 76 можно при наступлении одного из следующих случаев:
- банк погасил долг (например, в ходе процедуры банкротства) (п. 1 ст. 408 ГК РФ);
- банк ликвидирован (ст. 419 ГК РФ).
Если банк рассчитался по своим обязательствам перед организацией, то поступившую в счет долга сумму отразите проводками:
Дебет 51 Кредит 76
– получены средства, возвращенные в процессе ликвидации банка;
Дебет 63 Кредит 91-1
– восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности банка.
Если же банк будет ликвидирован, то его задолженность можно списать как безнадежную для взыскания:
Дебет 63 Кредит 76
– списана безнадежная дебиторская задолженность банка за счет созданного резерва.
При этом банк считается ликвидированным после того, как в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись (п. 9 ст. 63 ГК РФ). Об исключении банка из ЕГРЮЛ организация может узнать, подав, например, запрос в налоговую инспекцию (п. 20 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 15 января 2015 г. № 5н).
Ситуация: как отразить в бухучете перечисление денежных средств контрагенту? У банка, обслуживающего контрагента, отозвана лицензия.
В бухучете перечисление денежных средств контрагенту отразите в общем порядке.
Списание средств с расчетного счета организации в бухучете отразите проводками по кредиту счета 51 «Расчетные счета»:
Дебет 60 (76, 62, 66, 67, 91-2…) Кредит 51
– списаны с расчетного счета деньги для оплаты обязательств по договору.
А вот контрагенту эти денежные средства нужно будет учесть на счете 55 «Специальные счета в банках».
Такой порядок установлен в Инструкции к плану счетов (счет 51).
Ситуация: может ли индивидуальный предприниматель снимать наличные средства с расчетного счета без ограничений на личные нужды?
Да, может.
Вся выручка индивидуального предпринимателя, которую он получает от своей деятельности, является его личными средствами, в том числе и наличные деньги. Ими он может распоряжаться по своему усмотрению, поскольку индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом и его имущество юридически не разграничено (п. 1 ст. 23, ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК РФ).
При этом предприниматель обязан соблюдать порядок ведения кассовых операций и хранения наличных денежных средств (п. 4 ст. 346.11, п. 5 ст. 346.26 НК РФ, п. 18 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359, п. 1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Суммы наличных денег сверх установленного лимита, если предприниматель установил его, должны храниться на расчетном счете (п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).
При необходимости предприниматель может без ограничений снимать денежные средства с расчетного счета на любые нужды. Оформлять авансовый отчет о потраченных на личные нужды суммах не нужно. Аналогичные разъяснения даны в письме Банка России от 2 августа 2012 г. № 29-1-2/5603.
Порядок расчета налогов зависит от системы налогообложения, которую применяет организация.
ОСНО
Если организация применяет метод начисления, то списание денег с расчетного счета не отразится на расчете налога на прибыль. Это связано с тем, что признание расходов в данном случае не зависит от списания денег с расчетного счета организации (п. 1 ст. 272 НК РФ).
Пример отражения в бухучете и при налогообложении списания с расчетного счета денег при расчетах инкассовыми поручениями. Организация применяет метод начисления
1 июля ООО «Торговая » заключило долгосрочный договор с ЗАО «Альфа». По договору «Альфа» оказывает «Гермесу» услуги телефонной связи. «Гермес» оплачивает предоставленные услуги связи ежемесячно. Договором предусмотрена инкассовая форма расчетов (инкассовыми поручениями).
В договоре между «Гермесом» и обслуживающим его банком содержится условие о праве банка списывать денежные средства со счета клиента без его распоряжения.
В июле «Альфа» оказала на сумму 59 000 руб. (в т. ч. НДС – 9000 руб.). На эту сумму бухгалтер «Альфы» 1 августа оформил инкассовое поручение и предоставил его в обслуживающий организацию банк.
1 августа «Гермес» представил в обслуживающий его банк сведения: – о получателе средств («Альфе»), который имеет право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке (полное наименование, юридический и фактический адрес, телефон, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, данные о руководителе и главном бухгалтере); – о договоре с «Альфой» по оказанию услуг связи.
Банк списал деньги со счета «Гермеса» 2 августа.
Бухгалтер «Гермеса» отразил проведенные операции в учете следующим образом.
30 июля:
Дебет 26 Кредит 60 – 50 000 руб. – отражена стоимость услуг связи за июль;
Дебет 19 Кредит 60 – 9000 руб. – учтен входной НДС;
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – 9000 руб. – принят к вычету НДС (на основании счета-фактуры поставщика).
2 августа:
Дебет 60 Кредит 51 – 59 000 руб. – списаны с расчетного счета деньги в оплату услуг поставщика связи (на основании банковской выписки).
«Гермес» применяет метод начисления, поэтому списание с расчетного счета средств в оплату услуг поставщику никак не повлияет на расчет налога на прибыль.
Если организация рассчитывает налог на прибыль кассовым методом, то отражение списанных банком денег с расчетного счета зависит от их назначения. Это связано с тем, что расходы при кассовом методе признаются в момент их фактической оплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ). Например, если организация перечисляет деньги за услуги сторонних подрядчиков, то такие расходы учесть при расчете налога на прибыль необходимо в момент списания средств с расчетного счета (п. 3 ст. 273 НК РФ).
Ситуация: как отразить при расчете налога на прибыль денежные средства, которые числятся на расчетном счете организации? У банка, обслуживающего организацию, отозвана лицензия.
Денежные средства на расчетном счете в банке, потерявшем лицензию, могут быть учтены при налогообложении прибыли только после ликвидации такого банка.
После отзыва лицензии Банк России начинает процедуру банкротства банка, если у кредитной организации усматриваются признаки несостоятельности, указанные в статье 2 Закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ. Если же этих признаков нет, Банк России обращается в арбитражный суд с требованием ликвидировать кредитную организацию в принудительном порядке. Такой порядок предусмотрен статьей 23.1 Закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1.
При этом организация должна заявить свои требования к банку и быть включена в реестр требований кредиторов (ст. 50.28, 50.30 Закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ).
В ходе процедуры банкротства банк может погасить свой долг перед организацией (п. 1 ст. 408 ГК РФ, ст. 50.30, 50.35 Закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ). Полученные суммы независимо от метода определения налога на прибыль в доходах не отражайте (ст. 41 и 248 НК РФ).
Если банк не выплатил сумму задолженности в виде средств, числящихся на расчетном счете организации, то она вправе отнести указанную сумму к безнадежным долгам и списать (п. 2 ст. 266 НК РФ). Сделать это можно, когда банк будет ликвидирован (в результате процедуры банкротства или принудительной ликвидации) и запись об этом будет внесена в ЕГРЮЛ (ст. 419, п. 9 ст. 63 ГК РФ, писем Минфина России от 4 марта 2013 г. № 03-03-06/1/6313, от 19 октября 2012 г. № 03-03-06/1/559). Это правило действует как при методе начисления, так и при кассовом методе.
Об исключении банка из ЕГРЮЛ организация может узнать, подав соответствующий запрос в налоговую инспекцию (п. 20, 22 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 15 января 2015 г. № 5н).
Расход со счета на основании платежки
Документ «Расход со счета» можно создать на основании ранее созданной платежки. Откройте ее, нажмите кнопку «Создать на основании-Расход со счета». При этом в новом документе будут автоматически подставлены все заполненные в платежном поручении реквизиты. Также их можно скорректировать вручную. В остальном, оформление документа «Расход со счета» осуществляется так же, как описано выше.
Рис.23 Расход со счета на основании платежки
Как разблокировать расчетный счет
Разблокировка счета – процедура, для которой потребуется определенное время. Для начала налогоплательщик обязан исправить допущенные нарушения – сдать положенные отчеты и уплатить налоги и пени. Сумму пеней можно посчитать на нашем калькуляторе расчета пени. После этого необходимо предъявить инспектору доказательства того, что все обязательства выполнены.
Важно: Во избежание двойного перечисления недоимки налогоплательщику следует обеспечить поступление на счет суммы, достаточной для погашения долга по инкассовому поручению, а не уплачивать их самостоятельно.
Решение об отмене блокировки счета принимается в течение 1-2 дней и передается в банк, обслуживающих налогоплательщика.
Руководитель или ИП, а также лицо, действующее по их доверенности, может получить в налоговой инспекции решение об отмене блокировки счета и передать его в банк лично. Так срок прохождения документа существенно сокращается.
До 2014 года при аресте счета можно было оперативно заключить договор об обслуживании с другим банком и открыть другой счет. Сейчас действует п.12 ст. 76 НР ФР, по которой банки не имеют права открывать счета или выдавать корпоративные дебетовые карты налогоплательщикам, имеющим заблокированный счет.
Контроль проводок
Для контроля правильности формирования проводок можно просмотреть «Движения документа» и скорректировать движение документа по счетам бухгалтерского учета.
Рис.24 Контроль проводок
Рис.25 Контроль проводок
В этой статье мы рассмотрели механизмы отражения поступлений и списаний, познакомились с возможностями быстрой и безошибочной работы, которые предлагает программа 1С 8.3 для своих пользователей.
