Наложение ареста на счет в банке

Невозможность провести финансовые операции приводит к параличу многих бизнес-процессов. Затормаживаются расчеты с поставщиками и покупателями, оплата арендных и других платежей. Если у организации несколько расчетных или валютных счетов — заблокированы будут все.

Что делать предпринимателю, как отменить запрет на проведение расходных операций и возобновить использование расчетного счета — читайте в статье.

Из этой статьи вы узнаете:

Чем грозит блокировка расчетного счета
Как налоговая принимает решение о блокировке расчетного счета
На каком основании налоговая может заблокировать расчетный счет
Как разблокировать расчетный счет
В каких случаях расчетный счет заблокирован незаконно
Как оспорить решение налоговой службы
Как снизить риск блокировки расчетного счета: 5 советов

Когда и зачем могут арестовать счет

Банковский счет открывается для финансовых операций в безналичной форме. Человек хранит на нем деньги, получает зарплату, пенсию или другие доходы, рассчитывается. Для расчетов оформляют банковскую карту:

дебетовую — то есть клиент зачислил на нее свои деньги;
кредитную — то есть это деньги банка, и клиент берет займы, расплачиваясь картой.

Карта всегда привязана к определенному счету.

Арест имущества является одной из обеспечительных мер в исполнительном производстве. Так как деньги считаются имуществом, банковские счета и вклады тоже можно арестовать. Такая мера позволит:

разом списать всю сумму, либо определенный процент (например, при зачислении зарплаты удержание не превышает 50%, по алиментам до 70%);
блокировать операции, чтобы неплательщик не мог потратить деньги, перевести их другим лицам или снять;
взыскивать деньги по мере зачисления.

Когда арест вводится без приставов:

Суд вынес определение об обеспечении иска — замораживается только сумма долга. Должник не сможет израсходовать или снять деньги до завершения суда.
Банк арестует счет, если исполнительный лист поступил от взыскателя. Да, если известно, в каком банки у должника деньги, привлекать приставов не обязательно — можно подать заявление и испол. лист прямо в банк.

У гражданина может быть открыто множество счетов в разных банках. За долги могут арестовать все. После открытия производства пристав запрашивает данные в ФНС через систему банковского мониторинга. ФССП увидит, в каких кредитных учреждениях открыты счета, и разошлет постановления об аресте и списании всем банкам.

Какие последствия влечет арест

Если арест денежных средств введен судом как мера обеспечения иска, их не спишут, а заблокируют. Если истец выиграет, арестованные деньги будут удержаны. Если же процесс выиграл ответчик, блокировка денежных средств снимается, после чего ими можно распоряжаться без ограничений.

Когда пристав арестовал банковский счет, наступают последствия:

приостановление операций по счету, т.е. должник не сможет снимать, тратить или переводить средства другим лицам;
списание суммы долга сразу полностью или частями. По мере поступления;
о каждом списании кредитная организация уведомляет пристава и должника.

Арест счетов должника — не единственное полномочие пристава. Одновременно допускается направление документов работодателю на удержание с зарплаты, арест недвижимости и транспорта, движимого имущества. Также ФССП по Закону № 229-ФЗ может запретить должнику выезд за границу, забрать водительские права.

Как не платить судебным приставам по решению судаСтатья по теме

Если деньги списываются из зарплаты, пристав определяет процент удержания. Например, если зарплата зачисляется на карту, с нее удержат 50 или 70% (в зависимости от предмета требований). Остаток средств будет доступен к снятию, к переводам, к другим операциям.

Как связаны арест и списание

Если на счете есть деньги, их спишут для погашения долга:

если денег хватило для закрытия долга, банк возвращает документы с пометкой о полном исполнении;
если деньги списаны, но весь долг не закрыт, банк сообщает о частичном исполнении, сохраняет арест для последующих списаний;
если счет пуст, кредитное учреждение сделает отметку об аресте, будет списывать средства по мере зачисления.

Должник может закрыть арестованный счет. Для этого достаточно подать заявление в банк. После закрытия арест автоматически снимается, о чем кредитная организация сообщит в ФССП.

Как налоговая принимает решение о блокировке расчетного счета?

Чаще всего наложением ареста денежных средств на счетах в банках занимается камеральный отдел Инспекции федеральной налоговой службы (далее — ИФНС). Его сотрудники проверяют все поступающие декларации и другую отчетность плательщиков. Именно они отслеживают своевременность предоставления и правильность заполнения налоговой отчетности, производят обмен электронными документами по телекоммуникационным каналам связи (далее — ТКС).

Обнаружив нарушение, специалист камерального отдела составляет документ — решение о привлечении нарушителя к ответственности, визирует его у руководителя инспекции и накладывает арест на расчетный счет плательщика.

Налоговая направляет решение о приостановлении операций по счетам в банк и саму организацию не позднее следующего дня после его принятия. В банк решение направляется по электронной почте, а налогоплательщику — заказным почтовым отправлением. Зачастую предприниматель получает письмо, когда счет уже заблокирован.

Получив решение налоговой, банк обязан немедленно исполнить его и уведомить ИФНС о сумме денежных средств на расчетном счете плательщика. Некоторые банки информируют своих клиентов об аресте расчетного счета и приостановлении операций — это личная инициатива банков, по закону они не обязаны делать это.

Вас может заинтересовать

Каждый бизнес по-своему уникален. РКО под конкретный тип бизнеса. Расчетный счет + набор полезных банковских сервисов на льготных условиях.

узнайте подробности

чтобы быть в курсе о состоянии расчетного счета, пользуйтесь системами дистанционного банковского обслуживания — это быстрее, чем получать заказные письма от налоговой.

Как происходит арест банковского счета

Пристав не ходит в банки, чтобы вручную вводить арест. В 2021 всё осуществляется дистанционно, через электронные сервисы. Банки, работающие на территории России, обязаны размещать информацию о своих клиентах в системе мониторинга ЦБ РФ и сообщать о счетах клиентов в ФНС.

Поэтому не получится скрыть счета в российских банках, это миф, что есть банки, которые не сотрудничают с приставами. Просто есть приставы, которые плохо посмотрели в выписку.

Возбуждение производства

Взыскатель подает документы и заявление в подразделение ФССП по месту регистрации ответчика. Взыскатель вправе сам указать учреждения, где должник хранит или получает деньги. Пристав обязан проверить эти данные плюс направить свои запросы в систему мониторинга.

Арестовать активы и деньги могут сразу после открытия дела.

Но пока не истек срок на исполнение 5 дней, списание запрещено. На практике это правило нередко нарушается. Срок на исполнение начинается с даты, когда должник получил постановления. Но многие приставы передают документы на удержание, не дожидаясь уведомления с почты. Такие действия можно обжаловать, это нарушение.

Постановление в банк

Специалист ФССП не может сам распоряжаться банковскими счетами неплательщика. Но он вправе дать такие поручения банку. Для этого издается постановление об аресте. В нем указываются:

реквизиты производства;
сведения о должнике, чтобы банк идентифицировал владельца счетов;
характер требований (это важно для размера удержаний);
реквизиты для перечисления средств (обычно это депозит ФССП);
другую информацию, которая важна для списания средств и блокировки операций.

С 2021 года кредитные организации обязаны сами рассчитать сумму удержания, с учетом характера требований, вида дохода. Если в постановлении указана неполная или неточная информация, банк обязан запросить разъяснения в ФССП.

Как действует банк

Если приставы наложили арест на счета, банк обязан исполнить постановление не позже 1 дня. В обязанности кредитной организации входит:

контроль всех зачислений в пользу должника;
определение размера удержания;
уведомление владельца счета об аресте, списаниях;
информирование ФССП о полном или частичном списаниях, о закрытии счетов.

Если у банка есть информация, что должник получает доход, на который запрещено обращать взыскание, он уведомляет об этом ФССП. Полный перечень указан в ст. 101 Закона № 229-ФЗ. Работодатели, ПФР, органы соцзащиты и иные ведомства обязаны указать в платежном поручении код дохода. По нему кредитное учреждение проверит, можно ли списать деньги.

Блокировка операций

Взыскание и арест счета

Если на счет наложен арест, операции блокируются до погашения долга. Однако при зачислении зарплаты, пенсии или других доходов приставы и кредитные организации обязаны соблюдать ограничения по проценту удержания. Например, по алиментам забирают до 70%, по остальным долгам — до 50%. Остатки средств после удержания можно тратить по своему усмотрению.

Списание денежных средств

При наличии денег на счете банк переведет их на депозит ФССП. Сумма задолженности уменьшается при реализации имущества, удержаниях по месту работы, списаний в других банках. Сотрудник ФССП обязан информировать банк, чтобы исключить двойное взыскание. Должник тоже может проявлять инициативу, требовать от ФССП передачи данных об актуальном состоянии долга.

Чем грозит блокировка расчетного счета?

При блокировке счета вы не сможете совершить любые расходные операции: провести платежи в бюджет, выдать зарплату сотрудникам, оплатить услуги подрядчика или купить товар. Единственный вид разрешенных выплат в такой ситуации — по исполнительным листам. К ним относятся алименты, взыскание морального вреда, выходного пособия и уплата налогов по поручениям, поступившим в банк ранее даты решения о блокировке счета.

Вы не сможете открыть новый счет в другом банке, чтобы направить туда свои финансовые потоки. На сайте Федеральной налоговой службы (далее — ФНС) есть сервис проверки наличия приостановления расходных операций по счетам организаций и ИП. Перед тем как открыть счет потенциальному клиенту, все банки обязаны отследить его по этому сервису. Если у организации есть арестованные счета — банк откажет в открытии нового счета (п.12 ст. 76 НК РФ). Закрыть заблокированный счет невозможно.

перед крупными сделками проверяйте, не заблокирован ли расчетный счет. Используйте сервис ФНС: достаточно ввести ИНН и БИК вашего банка.

Новый закон — как пристав списывает деньги в 2021

В 2021 году все банки применяют следующий порядок:

введена система кодов для разных доходов должника: отдельные коды есть для зарплаты, для разных видов пенсий, для алиментов, для пособия по безработице и т.д.;
указать код в платежке обязан работодатель или иное лицо (госорган), перечисляющий доход;
когда поступают деньги, банк смотрит код дохода;
если код позволяет осуществлять взыскание, банк определяет размер удержания, перечисляет средства в ФССП;
не позже 3 дней кредитное учреждение уведомляет пристава и клиента о списании.

Все зачисления, которым присвоены коды, отражаются в системе мониторинга ЦБ РФ. Введен специальный алгоритм окрашивания доходов, где каждому коду присвоен свой цвет. По жалобе должника или по своей инициативе пристав может проверить, правильно ли рассчитан размер удержаний.

Если по вине банка допущена ошибка, возбуждается административное дело. Если ошибка допущена при оформлении платежки работодателем или иным лицом, их тоже привлекут к ответственности.

За нарушения введена административная ответственность по ст. 17.14 КоАП РФ.

Примеры незаконной блокировки расчетного счета

Иногда инспекторы превышают свои полномочия и блокируют счета организаций и предпринимателей незаконно. Так бывает, когда сотрудники ФНС не хотят разбираться в ситуации, которая возникла из-за неоднозначной трактовки правовой нормы, технической ошибки в документе или несвоевременных действий сотрудников налоговой.

Расчетный счет арестован до окончания срока для добровольного исполнения решения и вступления в силу постановления налоговой инспекции

Например, ИП не уплачен налог по УСН. ИФНС направляет требование об уплате, которое должно быть исполнено в 10-дневный срок с момента получения. Часто уже на 8-й или 9-й день налоговая приостанавливает операции по банковскому счету и перекрывает вам «кислород». Подайте или направьте в налоговую заявление и укажите в нем, что операции по расчетному счету приостановлены с нарушением. Тогда незаконный арест будет снят.

Расчетный счет заблокирован за несдачу отчетности в ПФР

Пенсионный фонд не имеет права приостанавливать операции по счетам. В его компетенции только направить инкассовое поручение на взыскание недоимки. При достаточном количестве средств на счете оно исполняется немедленно, а если денег не хватает — по мере их поступления. Если ПФР нарушил это правило, пишите заявление руководителю территориального отдела ПФР на отмену блокировки и подавайте иск в арбитражный суд.

Вы не представили декларацию в ИФНС в срок по вине третьего лица

Если вы своевременно отправили декларацию, но она не была доставлена: потерялась на почте или произошел технический сбой — это не ваша вина. Предъявите налоговой подтверждение самого факта отправки, и блокировку снимут не позднее следующего рабочего дня. Если не сняли — вы имеете право обратиться в суд.

Заблокированы ссудные, депозитные и другие счета, не имеющие отношения к расчетно-кассовому обслуживанию

ИФНС имеет право блокировать только те счета, которые открыты с целью расчетно-кассового обслуживания организации. Кредитные, ссудные, депозитные, транзитные счета аресту не подлежат.

Счет заблокирован по результатам выездной проверки при наличии имущества или основных средств у налогоплательщика

Это одна из предупредительных мер, ее цель — собрать как можно больше налогов и штрафов, начисленных в результате выездных проверок. Чтобы предприниматель или организация не могли уклониться от последующей уплаты, ИФНС принимает решение заблокировать расчетный счет.

Арест накладывается на денежные средства плательщика в размере выявленной при проверке задолженности перед бюджетом. Данную меру налоговики могут применять только если у организации нет имущества, за счет которого можно будет взыскать долг, либо его недостаточно. Во всех иных случаях блокировка незаконна.

К примеру, у ООО в собственности 3 офисных помещения и 2 транспортных средства. Общая стоимость имущества предприятия оценивается в 17 млн рублей. По результатам выездной проверки налоговая доначислила организации НДС и налог на прибыль. Общая сумма выявленной недоимки — 1,4 млн рублей. После окончания проверки в обслуживающий банк поступает требование ИФНС о наложении запрета на проведение расходных операций по расчетному счету ООО в целях обеспечения взыскания недоимки. Это требование незаконно, и вот почему.

Имущества организации — 17 млн рублей — вполне хватает для взыскания неуплаченных налогов, пени и штрафов — 1,4 млн рублей. Решение о приостановлении операций даже на сумму 1,4 млн рублей противоречит требованиям законодательства и нарушает права организации.

Что делать, если банковский счет арестовали

Чтобы проверить законность ареста и списания средств, должнику нужно:

узнать, возбуждено ли исполнительное производство, почему наложен арест, т.е. проверить постановление ФССП;
проверить, что пристав и кредитная организация правильно определили целевое назначение ходов и средств, зачисляемых на счет.

В Законе № 229-ФЗ и других нормативных актах нет запретов на арест счетов. Даже если у вас карта платежной системы МИР, оформленная под социальные выплаты или пенсии: на нее же можно получать доходы от коммерческой деятельности, переводы от физических и юридических лиц. Поэтому арестовать могут любой счет, открытый на имя должника.

Как узнать об аресте и списании средств

По закону пристав направляет должнику постановление о возбуждении дела, о введенных арестах и запретах. Поэтому самый простой способ узнать информацию — вовремя получать письма. НО правила соблюдаются не всегда:

сотрудник ФССП может формально отнестись к соблюдению срока на добровольное исполнение, сразу направить документы в банк на удержание;
недобросовестный пристав может затянуть с отправкой копии постановления должнику или вообще не направить ему документы, ошибиться в адресе;
письма из ФССП могут не дойти по вине почты.

Что это означает? У человека неожиданно спишут некую сумму. Дальше все зависит от скорости реакции — нужно обжаловать действия пристава. Если деньги уже ушли из ФССП взыскателю, вернуть их будет еще сложнее.

Чтобы избежать проблем и вовремя узнать об аресте банковского счета:

получайте почту, особенно заказные письма;
проверяйте онлайн Банк данных на портале ФССП — искать информацию можно по фамилии;
читайте смс, уведомления о состояние счета в онлайн-банкинге, в личном кабинете. В Сбербанке арестованный счет помечается красным цветом, а в примечаниях дается ссылка на документ пристава;
позвоните приставу, если в отношении вас вынесено судебное решение о взыскании.

Арест имущества должника судебными приставамиСтатья по теме

Проиграв суд, готовьтесь к возбуждению производства в ФССП. Не храните крупные суммы в банке, чтобы их сразу не списали по долгам. Если получаете зарплату на карту, убедитесь, что бухгалтер в курсе новых кодов. Также вы можете сами представить в ФССП документы, из которых видно целевое назначение доходов.

Как проверить законность списания

Чтобы проверить, на каком основании списаны деньги, можно:

запросить выписку по счетам и вкладам в банке, где указано основание каждого списания (например, в выписке будет указан номер производства ФССП);
обратиться в ФССП и лично получить документы о возбужденном производстве, о размере задолженности;
направить запрос в ФССП по почте или через Госуслуги.

Вы можете действовать лично или через представителя. Например, можно обратиться к юристу, описать ему ситуацию, оформить доверенность на представление интересов. При защите в исполнительном производстве юрист может подготовить жалобы, оспорить аресты и списания. Иногда выгоднее сразу списать задолженности через банкротство, чем платить приставам и банкам, занимать в МФО.

Могут ли списывать деньги с зарплатной карты

Арест зарплатного счета не является нарушением прав должника. Зарплата не относится к доходам, на которые нельзя обратить взыскание.

Однако в Законе № 229-ФЗ есть правила для удержаний с зарплаты:

с заработка ежемесячно удерживают не более 50% (для алиментов — до 70%);
остаток поступает на карту, и должник может снять деньги или потратить их;
если остаток не снять, то в следующем месяце его спишут — должник не может копить деньги.

Простыми словами, ограничение действует для каждого перечисления зарплаты. Все, что находится на счету в день зарплаты, автоматически считается сбережениями. Банк удержит 50% с поступившей зарплаты + деньги на остатке.

Двойное списание одновременно по месту работы и в банке не допускается — это ошибка, сразу обращайтесь к приставу. Но если на карту поступают другие доходы, удержание будет совершенно законно.

Арест кредитной карты или счета

С кредитными картами могут возникать сложности при удержании по долгам. Все зависит от того, как оформлен кредит:

если банк одобрил кредит и перевел деньги заемщику, их могут списать без ограничений;
если это кредитная карта с лимитом, удержание не допускается, так как деньги принадлежат банку;
арест кредитного счета судебными приставами допускается, причем будут забирать деньги, которые вы вносите как очередной платеж.

Если заемщик положил деньги как кредитный платеж, банк обязан их списать и перевести в ФССП. Чтобы приставы не списывали деньги, вносите их в кассу или терминал банка с указанием реквизитов кредитного договора — средства поступают на счет банка, а не на ваш.

Если платеж зачисляется на карту с открытой кредитной линией овердрафт, деньги становятся собственностью банка, и их не спишут приставы. Это удобно для заемщика и банка. Кредитные карты Тинькофф предусматривают прямое зачисление в банк, т.е. можно не опасаться неожиданного списания.

Могут ли удержать пенсии, пособия, социальные выплаты и алименты

Арестовать могут любой счет. Какие доходы не могут списать:

пенсию по потере кормильца (хотя арест пенсионного счета не является нарушением — на него могут зачисляться другие доходы);
алименты, пособия на детей, материнский капитал;
не допускаются удержания с компенсаций вреда здоровью, по смерти кормильца.

Полный список доходов, по которым нельзя удерживать долги, указан в ст. 101 Закона № 229-ФЗ. Если пристав или банк нарушат эту норму, удержание можно обжаловать через суд или руководителя ФССП. Как подать жалобу на пристава, мы рассказали здесь.

На каком основании налоговая имеет право заблокировать расчетный счет?

Статья 76 Налогового кодекса РФ дает право налоговикам арестовывать рублевые и валютные расчетные счета по следующим причинам:

Блокировка из-за неуплаты налогов

При такой формулировке блокируется только сумма долга по налоговым платежам, начисленным штрафам и пени. Все остальные деньги остаются доступными для проведения расчетных операций. Если у организации приостановлены операции по нескольким расчетным счетам, а средств для уплаты недоимки на одном из них достаточно, направьте в ИФНС заявление с указанием реквизитов нужного счета и копиями выписок из банка, подтверждающих этот факт. Арест с иных счетов должен быть снят в течение 2 дней с момента подачи заявления.

Если денег на счете не хватает, банк будет списывать с расчетного счета все поступающие денежные средства до тех пор, пока долг не будет погашен полностью. Чтобы ускорить снятие ареста, плательщик может внести недостающую сумму на счет наличными. В любом случае разблокировка счета организации или предпринимателя произойдет только после поступления в бюджет всей недоимки.

При неуплате налогов, пеней и штрафов блокировка расчетных счетов возможна только после принятия решения о взыскании суммы долга. Обычно это происходит, если налогоплательщик проигнорировал предварительное требование ИФНС о добровольном погашении задолженности или не получил его.

Не представлена налоговая отчетность

В этом случае счет останется заблокированным до тех пор, пока ИФНС не получит требуемую декларацию или расчет. Ст. 88 НК РФ в п.2 предусматривает 3-месячный срок для проведения камеральной проверки. Поэтому ИФНС обнаружит недостающую отчетность в срок от 2 недель до 3 месяцев с момента окончания отчетного периода, реже — позже. Счет налогоплательщика арестуют в течение 10 дней с момента обнаружения нарушения, при этом 3 года — максимальный срок, в течение которого применима санкция за подобное нарушение.

Не отправили квитанцию-подтверждение о получении требования ИФНС

По закону у налогоплательщика есть 5 дней, чтобы отправить в ИФНС квитанцию-подтверждение о принятии по ТКС требований о вызове в инспекцию или предоставлении документов и пояснений. Документооборот по ТКС между налоговой и плательщиками систематизирован: если квитанция-подтверждение отсутствует в системе больше 5 дней, система сама проинформирует инспектора о необходимости наложения ареста. В этом случае решение принимается в течение 10 дней с момента обнаружения нарушения, то есть не позднее 16 дней с момента отправки требования налоговой инспекцией.

В результате выездной проверки начислены недоимка или штраф

Иногда инспекторы проводят выездную проверку налогоплательщика, выявляют неуплату налогов, начисляют штрафы и пени. И тогда расходные операции по расчетным счетам должника могут быть приостановлены в качестве обеспечительной меры. Руководитель ИФНС утверждает акт выездной проверки, и решение о блокировке расчетного счета направляется в банк, а его копия — организации.

Названные причины — единственные основания для приостановки операций по расчетным счетам организации или предпринимателя в НК РФ. Если счет заблокировали по иным причинам — вы имеете право обратиться в арбитражный суд, чтобы оспорить наложение ареста.

если ваш счет заблокировали на незаконных основаниях — обращайтесь в арбитражный суд.

Как отменить арест счета

Как снять арест со счета, если ваши права нарушены.

Когда приставы обязаны снять арест

Все ограничения будут сняты, как только должник рассчитается с взыскателем. Об этом издается постановление, которое направляется в банк. Также снятие запретов и ограничений происходит в следующих случаях:

если отменен судебный акт или исполнительный документ;
если по жалобе должника отменено постановление на арест;
если пристав окончили или прекратил производство.

Снять все запреты и ограничения можно, если пройти банкротство. Подробнее обо всех нюансах этой процедуры можно узнать у наших юристов.

Как оспорить решение ФНС

Цель обеспечительных мер со стороны налоговой — гарантировать будущие платежи, а не лишить налогоплательщика возможности вести свою профессиональную деятельность. Иногда налоговикам приходится об этом напоминать.

При нарушении сроков наложения или снятия ареста с расчетного счета, его незаконной блокировке, организация терпит убытки: растут пени и штрафы за несвоевременное проведение кредитных, арендных и других платежей, срываются выгодные сделки или разрываются действующие контракты. Подав иск в арбитражный суд по месту нахождения налогового органа, вы получите компенсацию убытков, если сможете документально обосновать их размер.

Если вы оказались в ситуации, когда счет заблокирован незаконно — действуйте!

Подготовьте возражения на решение о блокировке счета

В возражениях подробно напишите, в чем именно заключается нарушение ваших прав. Например, блокировка всего расчетного счета как обеспечительная мера несоразмерна сумме неуплаченного налога, у организации есть имущество, способное выступить гарантией исполнения налоговых обязательств и другие причины. Приложите документы, доказывающие законность требований плательщика (это могут быть документы, подтверждающие право владения имуществом и другие).

Пример возражений на решение о неправомерной блокировке расчетного счета организации в связи с несдачей ежеквартального отчета по форме 6-НДФЛ

Направьте возражения в вышестоящие органы ФНС

Представьте свои возражения на решение о блокировке на имя вышестоящих органов ФНС — обычно это областное или региональное управление Федеральной налоговой службы РФ. Если возражения остались без удовлетворения, следует обратиться за защитой своих прав в арбитражный суд по месту нахождения плательщика.

Госпошлина и сроки рассмотрения дела

За рассмотрение дела в суде взимается государственная пошлина в размере 4% от цены иска, но не менее 2 000 рублей. Обычный срок рассмотрения 3 — 4 месяца. Исковые требования в таких случаях обосновываются ст. 16 ГК РФ, ст. 1069 ГК РФ, п.9.2 ст. 76 НК РФ. На сайтах арбитражных судов размещены правила оформления обращений в суд, реквизиты для уплаты и калькуляторы госпошлины.

Сотрудники налоговых инспекций тоже ошибаются и как госслужащие обязаны нести ответственность за нарушение закона. В последнее время все большее количество предпринимателей и организаций выигрывают суды и получают компенсацию.

Особенности списания денежных средств

Важно знать особенности ареста и списания денег с разных видов счетов. Они существенно отличаются, и эта информация пригодится при подаче жалоб и возврате средств.

Зарплата

Большинство работодателей уже давно перешли на безналичную выплату зарплаты через карты. Это быстрее и удобнее, чем иметь дело с наличкой и платить деньги через кассу. Арест зарплатного счета имеет следующие особенности:

с зарплаты могут удержать не более 50%, а по отдельным видам долгов до 70% (например, если должник кроме долга в банке имеет и задолженности по алиментам);
в постановлении пристав указывает предельный размер удержаний, но эту информацию теперь обязаны проверять и банки;
50% удерживают с каждого зачисления зарплаты.

Рекомендуем сразу снимать или тратить деньги, оставшиеся после списания 50% зарплаты. Весь остаток банк вправе списать после зачисления очередной части зарплаты. Это правило указано в ст. 99 закона № 229-ФЗ. После поступления следующего периодического платежа от работодателя неснятые деньги перестают считаться зарплатой, поэтому на них не действует ограничение 50% при удержании.

Екатерина Урываева

юрист отдела банкротства физлиц

Пенсии, социальные выплаты

Схожий порядок применяется при аресте пенсионного счета. Удержания с него могут составлять до 70%, кроме пенсии по потере кормильца. При переводе очередной пенсии ПФР укажет код назначения платежа. По нему банк рассчитает точный размер удержания, спишет деньги. Если с карты списали всю пенсию, можно подавать жалобу, требовать возврата денег.

Для детских и социальных выплат тоже указываются коды назначения платежей. Если на выплату нельзя обратить взыскание, банк не имеет право списать деньги. Если социальная выплата подпадает по списание, размер удержания не может превышать 50 или 70%.

Обращаем внимание, что все социальные выплаты сейчас перечисляются только на карты российской платежной системы «МИР». Поэтому банк заранее знает о целевом назначении денег. Но это не значит, что все деньги, приходящие на карту «МИР» — это пенсии или пособия. Если при списании допущены нарушения, можно подать жалобу приставам, в суд.

Счета, с помощью которых вы погашаете кредиты

Сложнее всего обстоит дело при арестах счетов, через которые должник погашает кредиты. Тут возможны два варианты:

если деньги в погашение кредита банк списывает с обычного счета клиента, на них могут обратить взыскание по общим правилам (поэтому в дату платежа по кредиту может не оказаться достаточно средств);
если деньги вносятся на специальный кредитный счет, они сразу становятся собственностью банка, поэтому и списывать их банку не выгодно. Особенно если по этому кредиту вы платите, а арест касается долгов перед другими финансовыми учреждениями.

Если вы являетесь должником, рекомендуем вносить деньги по кредиту на специальный счет или через отделения и терминалы банка. Если вы положите средства для очередного платежа на обычную карту, они могут не дождаться списания по кредиту, уйдут на депозит ФССП. Соответственно, вы автоматически допустите просрочку по кредитному графику.

Но учтите — во многих банках пополнение счетов через кассу отделения давно стало платной услугой. За снятие и внесение средств на счет карты через кассу берут комиссию, например, ВТБ и Альфа-банк.

Кто вправе заблокировать счет

Приостановить работу и заблокировать счет имеют право только три инстанции:

Налоговая инспекция;
Служба судебных приставов (ФСПП);
Сам банк.

У каждого ведомства своя зона ответственности и свои полномочия. По одной и той же причине несколько инстанций арестовать счет не могут. Если постановление вынесено ФНС, значит причина исключительно в несоблюдении налогового законодательства. ФССП курирует свою область – исполнение решений суда. У банка также ограничен круг полномочий. Разберем причины блокировки расчетного счета подробнее.

Что представляет собой арест

Арест счета в банке означает невозможность пользоваться средствами, имеющимися на нем. Ограничение может касаться как определенной суммы, так и всех поступлений.

Сумма блокируется временно, до выяснения обстоятельств (банк имеет право приостановить операции на 5 дней до принятия решения Финмониторингом).

Деньги блокируются в размере, предписанном в постановлении органа власти, остальной объем средств остается в полном распоряжении клиента. Еще один вариант — деньги периодически списываются со счета при каждом поступлении, пока не будет погашена задолженность.

Либо в распоряжении владельца счета могут оставлять фиксированную сумму, остальные средства подлежат блокировке, а затем списыванию.

Нюансы обращения в суд

Жалоба в суд подается по месту действия органа, принявшего соответствующее решение.

Граждане подают его согласно нормам КАС, предприниматели и коммерческие организации — согласно нормам АПК.

Заявитель указывает:

название суда;
сведения о себе (Ф.И.О., номер счета);
сведения о подразделении органа, применившего арест;
сведения о другой стороне дела;
излагаются обстоятельства (кто, по каким причинам применил арест, почему он незаконный или больше не обоснован);
дата, подпись, Ф.И.О.;
опись из приложенных документов.

Как правило, прилагается копия постановления или иного акта об аресте счета, иные бумаги, подтверждающие доводы. Например, справка от пристава о погашении долга.