Как сдавать электронную налоговую отчетность в 2021 году: порядок, сроки, инструкции для предпринимателей

Как сдавать налоговую отчётность?

Отчёты в налоговую инспекцию можно сдавать лично или через представителя, а также направлять по почте или через интернет. Кстати, последнему варианту отдают предпочтение все большее число ИП и ООО. Преимущества очевидны: не нужно стоять в очередях, теряя время, устанавливать специальные программы для подготовки отчётов, передать отчёты и декларации можно в любое время суток.

Возможность отправлять налоговую отчётность через интернет предусмотрена в онлайн-бухгалтерии «Моё дело».

Став пользователем сервиса, вы не будете искать варианты, как бесплатно сдать отчёт в налоговую, – после бесплатной регистрации в «Моё дело» вы сможете научиться сдавать отчёты в налоговую самостоятельно. Важно, что это не потребует много времени, при этом вы будете уверены, что всё сделано правильно и порядок не нарушен.

Хранение налоговой отчетности

Налоговую отчетность нужно хранить в течение нескольких лет. Сроки хранения документов налогового учета установлены в п. 1 ст. и п. 3 ст. НК РФ. Сроки хранения налоговой отчетности зафиксированы в Приказе Росархива от 20.12.2019 № 236.

Налоговые декларации и расчеты необходимо хранить пять лет. Для ИП есть оговорка: все декларации за 2002 год и ранее нужно хранить 75 лет. Расчет по страховым взносам хранится 50 лет с момента его составления.

Чтобы не тратить время на визиты в ИФНС, не стоять в очередях на почте — отправляйте отчетность через интернет. Система Контур.Экстерн поможет сдать любую налоговую отчетность в электронном виде. Заходя в систему, у вас всегда будут только актуальные формы, соответствующие законодательству. Вам останется выбрать нужную декларацию и заполнить ее. Система проверит соблюдение контрольных соотношений и подскажет, какие строки отчета нужно заполнить обязательно. Вы увидите весь цикл движения отчетности: от отправки до принятия налоговым органом. Если декларация по каким-то причинам не пройдет, в Контур. Экстерне появится уведомление, а также понятное разъяснение причин отказа и рекомендации по исправлению ошибки. Также можно создать и заполнить отчетность в учетной программе и выгрузить в Экстерн уже готовую форму.

Виды отчетностей и деклараций в ИФНС

Отчёты по УСН и ЕНВД

Если используется упрощённая система налогообложения, то ИП без работников ограничивается только подачей декларации по УСН, подаётся она за отчётный год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Организации на УСН подают декларацию также раз в год, но в срок до конца марта включительно.

Сформировать декларацию УСН онлайн

Плательщики единого налога на вменённый доход сдают отчёты в налоговую ежеквартально – не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Сформировать декларацию ЕНВД онлайн

Кроме того, ООО и ИП с работниками (в части основной налоговой отчетности) вне зависимости от режима налогообложения должны отчитаться по среднесписочной численности сотрудников — не позднее 20 января года, который следует за отчётным; по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) — не позднее 1 апреля года, который следует за отчётным по форме 2-НДФЛ и не позднее последнего дня месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами и не позднее 1 апреля года по прошлому году по форме 6-НДФЛ (с отчетности за I квартал 2021 года).

Декларация НДФЛ

Налог на доходы физических лиц – налог, устанавливаемый на доходы физического лица или ИП. Плательщики данного налога – все физические лица и индивидуальные предприниматели (на применяющие специальные режимы налогообложения) получающие какие-либо доходы.

Существует несколько форм декларации по данному налогу. Самыми распространёнными являются:

2-НДФЛ

2-НДФЛ — справка о доходах физического лица. Является формой учета дохода сотрудников и удержания налога НДФЛ. Данный отчет необходимо подавать всем организациям и предпринимателям, использующих наемных работников. Необходимо помнить, что отчет следует подавать за каждого сотрудника, которому в отчетном периоде были совершены выплаты. Подавать данную декларацию необходимо один раз в год, не позднее 1 апреля, года следующего за отчетным.

3-НДФЛ

3-НДФЛ — документ в который отражает информацию о доходах физического лица или предпринимателя. Данный отчет необходимо предоставлять ИП, не использующим специальные режимы налогообложения и физическим лицам, которые получили доходы, отличные от выплат работодателя (продажа имущества, оказание услуг, частная практика и т.д.). Подавать декларацию необходимо 1 раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Страховые взносы: как отчитываемся за 2021 год

Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) представляется в ИФНС ежеквартально — на его подготовку и передачу контролерам отводится 30 дней после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ). ЕРСВ по итогам 2021 года нужно успеть сдать не позже 30.01.2021.

ВАЖНО! Сдать РСВ за 2021 год на бумаге можно только, если численность до 10 человек.

Если вы не успели отправить налоговикам расчет, возможен штраф и блокировка счета.

Как уплатить штраф, см. в материале.

Даже если вы уложились в указанный срок, ваш ЕРСВ налоговики могут посчитать непредставленным, в частности, если:

• совокупная сумма страховых взносов не соответствует сумме исчисленных взносов по каждому застрахованному лицу; и/или
• в расчете обнаружены недостоверные персональные данные о застрахованных лицах.

Еще ошибки, которые влекут непринятие расчета контролерами, здесь.

Налоговики сами сообщат вам об этом в уведомлении не позднее:

• следующего дня после получения расчета в электронной форме;
• 10 дней после получения бумажного экземпляра ЕРСВ.

С момента получения уведомления у вас есть 5 дней, чтобы представить расчет, в котором устранены указанные несоответствия. В этом случае датой отправки уточненного расчета будет считаться дата представления первичного ЕРСВ.

Обратите внимание! С 2021 года в ЕРСВ включаются сведения о среднесписочной численности сотрудников. Поэтому форма была обновлена. Новый бланк расчета см. здесь.

Как правильно заполнить обновленный формуляр, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы не допустить ошибок, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Как откорректировать неверные данные в ЕРСВ, узнайте из публикации.

Декларация по НДС

НДС — налог на добавленную стоимость. Составляет 18% от разницы между стоимостью товаров/услуг и затрат на их производство.

Декларацию по НДС необходимо подавать всем организациям и предпринимателям, не использующим специальные режимы налогообложения.

Декларацию по НДС необходимо подавать каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Внимание! С 2015 года декларация по НДС – единственная декларация, которую необходимо подавать только в электронном виде. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к не предоставлению декларации.

Покажем как сформировать любую декларацию автоматически в 3 клика с помощью сервиса «Моё дело»

Попробовать бесплатно

Как сдать электронную отчётность из офиса

Первый способ — экономичный. Если бережёте деньги организации, попробуйте сдавать отчётность бесплатно через порталы госорганов (https://www.nalog.ru/ , https://fss.ru/ и др.). Затраты в этом случае минимальны — нужно только выпустить электронную подпись в любом из удостоверяющих центров. Но сдачу через порталы сложно назвать простой, потому что вместо одной программы вам придётся освоить сервис каждого органа, ожидающего от вас отчётность: пройти регистрацию, понять логику работы, скачать дополнительный софт. Кроме того, нет техподдержки и помощи в заполнении.

В статье «Электронная подпись: как выбрать и оформить» мы рассказывали о видах ЭП, удостоверяющих центрах, способах оформления и порядке использования подписей.

Второй способ — дороже, но гораздо комфортнее. Заключите договор с оператором электронного документооборота (ЭДО) или его партнёром. В результате вы получите единое ПО для подготовки и отправки отчётности через интернет. Готовить отчёт бухгалтер может и в привычной для себя программе, а уже потом подгружать в сервис для отправки. Дополнительно понадобится электронная подпись для руководителя или другого лица, ответственного за проверку и сдачу отчётов.

Это хороший способ контролировать свою отчётность — вы будете регулярно получать напоминания о приближающихся сроках сдачи, а ещё сервис автоматически проверит отчёты на ошибки перед отправкой.

Но и есть и пара недостатков: во-первых, такие сервисы стоят денег, а во-вторых, вам понадобится человек, который хотя бы на базовом уровне знаком с работой бухгалтера и не боится онлайн-сервисов.

Декларация по налогу на имущество организаций

Налог на имущество организаций – налог, устанавливаемый на имущество организации. Налоговой базой для данного налога признается все движимое и недвижимое имущество, состоящее на балансе организации. Плательщиками данного налога являются все организации, имеющие на своем балансе движимое или недвижимое имущество и не применяющие специальные режимы налогообложения.

Налоговая декларация по данному налогу составляется по форме КНД 1152001, в которой отражается средняя стоимость имущества организации на 1-ое число каждого месяца отчетного периода и месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом по данной декларации признается 1 квартал, налоговым периодом – 1 год. По итогам каждого отчетного и налогового периода организации или предпринимателю необходимо подавать декларацию и уплачивать авансовые платежи. Декларация подается в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным или налоговым периодом.

Бухгалтерская отчётность

Бухгалтерская отчетность позволяет получить полное представление о положении дел в организации в части финансового и экономического состояния. Фактически, это система показателей, которые фиксируются в специальных документах и рассказывают о прибыли компании, ее долгах и убытках, о налогах, которые компания выплачивает, и об активах, состоящих на балансе.

Основными документами бухгалтерской отчетности являются баланс

и
отчет о прибылях и убытках
. В большинстве случаев их достаточно для того, чтобы понимать, каково экономическое положение организации. В крупных компаниях, кроме этого, необходимо иметь
отчеты о движении денежных средств и их целевом использовании
, а также об
изменении капитала
. Вся информация по этим документам регулярно отправляется в фискальные органы, часть – в ПФР, Государственный комитет и иные контролирующие инстанции. Сроки представления бухгалтерской отчетности определяются законом, за их нарушение полагается штраф.

Формы бухгалтерской отчетности утверждаются на государственном уровне, ошибки в них недопустимы и наказываются штрафами. Если ошибка привела к занижению налоговых показателей, штраф может достигать 40 тысяч, а руководитель компании в этом случае понесет административную ответственность.

Декларация по акцизам

Акциз – налог, устанавливаемый на определенные виды товаров, и включаемый в стоимость этих товаров. Товары, облагаемые данным налогом, называются подакцизными. К ним относятся – алкоголь, табак, легковые автомобили, бензин, лекарства, парфюмерная продукция и т.д.

Плательщиками данного налога признаются организации и предприниматели реализующие или производящие подакцизные товары. Полный перечень объектов налогообложения по акцизу закреплен в статье 182 НК.

Налоговая декларация по акцизам (за исключением табачной продукции) заполняется и подается по форме КНД 1151084, по акцизам на табачную продукцию по форме 1151074. В данных декларациях отражается налоговая база и сумма акциза, подлежащего уплате. Подавать декларацию и уплачивать налог необходимо ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Декларация при использовании ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог – специальный налоговый режим для организаций и предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством. Как и все специальные режимы налогообложения введен для упрощения налоговой отчетности и снижения налоговой нагрузки на предпринимателей и организации.

Организации и предприниматели, использующие данный режим налогообложения подают налоговую декларацию по форме КНД 1151059.

Декларация по ЕСХН подается один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году в ПФР

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Декларации по прочим налогам

Кроме рассмотренных выше самых распространённых налогов и налоговых деклараций существуют менее распространенные налоги и налоговые декларации, плательщиками по которым признаются малое количество организаций и предприятий. Обязанность подавать данные налоговые декларации зависит от имущества, деятельности и налогового режима организации. Все виды налогов, а также обязанности по их уплате закреплены налоговом кодексе РФ.

Декларации по прочим налогам (транспортный, водный, земельный…). Кроме рассмотренных выше самых распространённых налогов и налоговых деклараций существуют менее распространенные налоги и налоговые декларации, плательщиками по которым признаются малое количество организаций и предприятий. Обязанность подавать данные налоговые декларации зависит от имущества, деятельности и налогового режима организации. Все виды налогов, а также обязанности по их уплате закреплены налоговом кодексе РФ.

Что еще нужно не забыть отправить налоговикам

Помимо деклараций, ЕРСВ и бухотчетности не забудьте об отчетах по НДФЛ: справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Срок их сдачи — не позже 01.03.2021.

С 1 квартала 2021 года 2-НДФЛ нужно будет сдавать в составе 6-НДФЛ. Подробнее о нововведениях читайте в Обзоре от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Не стоит также забывать, что не только ИФНС ждет от вас годовую отчетность — в Росстат и фонды нужно тоже вовремя отчитаться, чтобы впоследствии не быть наказанными.

Нулевая декларация

Любая предпринимательская деятельность может оказаться неэффективной и не принести доходов. Однако это не освобождает налогоплательщика от предоставления декларации. В таком случае в налоговые органы предоставляется так называемая нулевая декларация. Нулевой декларацией называют декларацию, в которой отражена информация об отсутствии налоговой базы по какому-либо налогу (налог на прибыль, НДС, УСН и т.д.). Понятие нулевой декларации — это лишь термин разговорной речи. Законодательно понятие нулевой декларации никак не закреплено. По сути, нулевая декларация, эта любая декларация, налоговая база по которой равна нулю. Бланки и сроки подачи такой декларации так же стандартны и соответствуют налогу, по которому она подается.

Что понадобится для работы в Экстерне?

Начать работать в Экстерне очень просто. Вам понадобится компьютер и доступ к интернету.

Передача отчетности через интернет возможна при наличии квалифицированной электронной подписи. Она уже включена в тариф Экстерна.

Налогоплательщикам не нужно подписывать никаких дополнительных соглашений с ФНС, чтобы начать отправлять электронную отчетность.

Оставляйте заявку на подключение и ждите нашего звонка. Само подключение к Экстерну является бесплатным. Вы оплачиваете только использование системы согласно выбранному тарифу.