ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.
Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2021 года. Изначально крайняя дата была в 2021, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.
ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите
- Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2021 года.
- Если нет сотрудников — 1 июля 2021 года.
Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.
Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.
- Аренда онлайн-кассы МТС касса 5
56 отзывов
1 700 ₽
1700
https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
- Аренда онлайн-кассы МТС касса 7
43 отзыва
1 700 ₽
1700
https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2021 году
Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2021 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.
Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО
Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.
По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2021 или 2021 года.
После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Продавцы пива
Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2021 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2021 года.
Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.
Цитата из обновленного 171-ФЗ
Продавцы акцизных товаров
Переходят на онлайн-кассы в 2021 и 2021 годах (письмо Минфина от 14.04.2017 № 03-01-15/22578).
ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.
В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2021 и 2021 годов.
1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи. 2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов! 3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.
Можно ли ИП в 2021 году избежать покупки кассового аппарата?
Если ИП в 2021 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.
Эксперимент по внедрению нового спецрежима действует пока не по всей стране. С 2021 года в нем участвуют 23 региона. Какие именно см. здесь. Если ИП осуществляет деятельность на указанных территориях и зарегистрировался через мобильное приложение «Мой налог», кассовый аппарат ему не нужен.
Если вы продаете товары собственного производства, или собственноручно выполняете какие-то работы или оказываете услуги, но в вашем регионе еще не ввели НПД, то вы подпадаете под отсрочку по применению ККТ. Об условиях отсрочки в своем интервью рассказал советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Ю. А. Куковская. Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и ознакомьтесь с выводами чиновника.
Однако чеки покупателям он всё равно обязан выдавать (если такая обязанность возложена на него по закону), но сделать это можно через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Нюансы выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:
Сформированные с помощью мобильного приложения «Мой налог» чеки пока не проходят проверку в приложении «Проверка кассовых чеков ФНС». На попытку проверить такой чек выдается ошибка «QR-код некорректен, формат QR-кода не соответствует законодательству о ККТ». Налоговики обещают, что вскоре проверку чеков, сформированных плательщиками НПД, можно будет производить с помощью специального сервиса. ФНС уже занимается разработкой его функционала.
Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Для кого кассы полностью отменили
- Предпринимателю переводят деньги другие ООО или ИП на расчетный счет через банк. При оплате наличными нужно пробивать чеки на новой контрольно-кассовой технике.
- Коммерсант живет в труднодоступной местности. Местные власти публикуют на своих сайтах списки труднодоступных населенных пунктов.
- Предприниматель живет в отдаленной от связи местности. Тогда ИП не подписывает договор с ОФД. Но при этом он должен купить кассу, фискальный накопитель и поставить их на учет в налоговой.
Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ
Работать без кассы даже после 2021 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.
Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».
Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой
Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.
Регистрация и установка кассы
Перед тем как установить кассу и начать работать, устройство необходимо зарегистрировать в ФНС.
Вы можете произвести регистрацию несколькими способами:
- Лично придя в налоговую с кассой и документами,
- Пройти электронную регистрацию на сайте ФНС,
- Обратиться за регистрацией в сервисный центр.
В случае электронной регистрации или обращения в стороннюю службу вам потребуется электронная подпись. Самостоятельная регистрация ККТ связана с рисками поломки оборудования, в частности фискального накопителя. Поэтому советуем вам производить регистрацию в сервисном центре.
Установка онлайн кассы для ИП на ЕНВД не содержит в себе никаких трудностей, если вы обратитесь за помощью в стороннюю службу. Там вам помогут зарегистрировать устройство, подключить ОФД и настроить личный кабинет.
Примеры оформления документов об оплате
Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты
Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2021 года, а услуги — до 1 июля 2021 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.
В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами
До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.
Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно
Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.
О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».
Обратите внимание! С 01.01.2021 года ЕНВД отменняется. А в ряде регионов спецрежим уже отменен. Подробности см. здесь.
Какую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД
Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону. Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона. Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.
Смарт-терминал Эвотор — принтер чеков, планшет и кассовая программа в одном устройстве. Есть встроенный магазин приложений, по типу GooglePlay. Из магазина можно скачать дополнительные программы для аналитики, бухгалтерии или работы с ЕГАИС. Кассу можно использовать как товароучетную систему и принтер чеков для ЕНВД, пока нет фискального накопителя.
- Эвотор 5 — мини-версия с аккумулятором, для выездной торговли.
- Эвотор 7.3 — для небольших розничных точек.
- Модель 10 — терминал с большим горизонтальным экраном. Подойдет для общепита, так как на дисплее помещаются дерево каталога и экран продаж.
Пионер 114Ф — автономный кассовый аппарат для ИП на ЕНВД. Содержит встроенную клавиатуру, принтер чеков и небольшой экран для системных сообщений. Работает без компьютера, поэтому подойдет для выездной торговли. Если аккумуляторы сядут, можно использовать пальчиковые батарейки.
Совет: покупайте кассу в декабре
Чтобы избежать дефицита кассовой техники и фискальных накопителей, мы советуем покупать оборудование заранее. Если для вас крайний срок перехода в 2021 году, тогда действуйте по алгоритму:
- Декабрь 2021 — купить кассовый аппарат и использовать его, как чекопечатающую машинку.
- Февраль 2021 — купить фискальный накопитель, чтобы из-за летнего дефицита не ждать его несколько месяцев и не переплачивать.
- Июль 2021 — подписать договор с ОФД и поставить кассу на учет.
Какой купить фискальный накопитель для вмененки
Согласно 54-ФЗ, ИП на ЕНВД обязаны использовать накопитель со сроком работы от 36 месяцев. Накопитель на 13 месяцев могут купить лишь некоторые предприниматели:
- продавцы алкоголя;
- продавцы акцизных товаров;
- сезонный бизнес;
- при совмещении ЕНВД и ОСНО;
- жители отдаленной от связи местности, которые используют кассу в автономном режиме.
Если вы купите накопитель со сроком работы меньшим, чем обязаны, вас оштрафуют на 2000 ₽.
ИП получат налоговый вычет на онлайн-кассу
В вычет можно включить стоимость ККТ, накопителя, кассовых программ, услуг оператора фискальных данных и сервисного центра.
Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽ за каждый аппарат. Если у вас несколько бизнесов на ЕНВД, то по каждому можно получить вычет. Но нельзя по одной деятельности уменьшить налоги на 10 000 ₽, а по другой на 26 000 ₽. Налог можно уменьшить хоть до нуля — ограничений нет. Учитывать расходы можно в любом периоде, необязательно применять вычет в том квартале, в котором оплатили кассовый аппарат.
Чтобы получить вычет нужно купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2021 года. Общепит и розница с наемными сотрудниками должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2021 года.
Уменьшать налог можно за 2021 и 2021 год. Для этого ЕНВД указывают расходы на кассу в налоговой декларации.
Документ о налоговом вычете: закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ
Пример оформления налогового вычета
Предприниматель на ЕНВД должен заплатить 15 000 ₽ налогов за первый квартал.
В январе 2021 года он купил кассу за 20 000 ₽ и поставил ее на учет в ФНС. Также в I квартале заплатил 45 000 ₽ страховых взносов.
По закону предприниматель за счет взносов может уменьшить налог максимум на 50%. Он уменьшил ЕНВД на 7500 ₽ за счет взносов и должен заплатить еще 7500 ₽. Оставшуюся сумму налога он уменьшил до нуля за счет вычета на ККТ.
В итоге бизнесмен не платит ЕНВД за I квартал. Во втором квартале можно еще получить налоговый вычет на онлайн-кассу — 10 500 ₽.
Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам
При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель. Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии. Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:
1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).
2. Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на e-mail или в виде SMS также через ОФД.
ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.
3. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.
Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.
4. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.
Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.
Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД
- Работа без контрольно-кассовой техники — 25–50% от неучтенной выручки, но минимум 10 000 ₽.
- Повторная работа без кассы, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
- ККТ не соответствует закону 54-ФЗ или неправильно зарегистрирована — 1500–3000 ₽ или предупреждение.
- Не выдали клиенту чек или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.
Предупреждение выписывают, если нарушение не серьезное и ИП нарушил впервые (закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ). Чиновники самостоятельно определят, первое это нарушение или нет — посмотрят во внутренней базе.
Подведем итоги
- Почти все ИП на ЕНВД ставят кассы с 1 июля 2021 года.
- Общепит и розница с наемными сотрудниками — 1 июля 2021.
- Для продавцов пива отдельных сроков нет.
- До покупки онлайн-кассы: БСО выдавать всем, а товарный чек тем, кто попросит.
- После покупки онланй-кассы всем выдавать чеки и БСО.
- Продавцы акцизных товаров и пива указывают наименование товара в чеке, остальные — нет.
- Используете накопитель с меньшим сроком работы — налоговая штрафует на 2000 ₽.
- Вычет на кассу 18 000 ₽ можно растянуть на несколько налоговых периодов.
- Если нарушение первое, налоговая выпишет предупреждение, а не штраф.
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Редактирование номенклатуры: цена, ценники, штрихкоды
Как сделать ценники на весовой товар, который фасуется для каждого покупателя?
В ценниках печатаете название товара и указываете цену за грамм или килограмм. Когда взвешиваете товар для покупателя, в кассовой программе добавляете этот товар в чек, указываете вес, и касса показывает стоимость взвешенного товара.
Можно проще, если кассовая программа интегрирована с прикассовыми весами: тогда продавцу не нужно указывать вес вручную, потому что касса получает его автоматически с весов. Кассовая программа Контур.Маркета интегрирована с весами «ШТРИХ-Принт», «Масса-К» и CAS серии CL и LP.
Если я внесла запчасть по одной цене, а потом цена поменялась, могу я вручную изменить стоимость?
Да, изменить цену можно в учетной системе или на кассе, если позволяет кассовая программа.
Как удалить или перенести заведенный товар в Маркете в другую группу?
Смотрите инструкции «Как создать группы товаров и .
Как напечатать штрихкод?
Если имеете в виду печать штрихкода в чеке, то в чеке его указывать не нужно. В чеке касса печатает QR-код, и это происходит автоматически. Если вы имеете в виду печать штрихкода на ценнике, вам поможет инструкция.
Если три розничные точки, на каждый кассовый аппарат заводится номенклатура?
В Маркете можно настроить автоматическое копирование новых товарных карточек (неалкогольных), чтобы была своя номенклатура для каждой торговой точки.
Чтобы передать номенклатуру на кассы в каждом магазине, надо зайти в Маркет для конкретной торговой точки, открыть вкладку «Кассы» и нажать на кнопку передачи номенклатуры, смотрите инструкцию. То есть, на каждую кассу нужно передать номенклатуру отдельно, в вашем случае трижды.
