Вторая волна ФЗ-54: подводные камни онлайн-фискализации

С 1 июля 2021 года предпринимателей ждет вторая волна обязательной кассовой автоматизации в связи с изменениями в федеральном законе №54. О том, кому придется взобраться на её гребень, как разобраться в финансовых и технических нюансах, на что обращать внимание при выборе онлайн-кассы, расскажем в этой статье. В прошлом году прошла первая волна по обязательной замене контрольно-кассовой техники в связи с изменениями в федеральном законе №54. Первыми на онлайн-кассы должны были перейти представители крупного и среднего ритейла. Но с 1 июля 2021 года грядет вторая волна перехода на работу по 54-ФЗ. Онлайн-кассы придется применять небольшим ритейлерам, предпринимателям, которые работают на патенте и ЕНВД. И если крупный ритейл был уже знаком с кассовой автоматизацией, но при этом тоже испытывал немалые сложности на этапе перехода, то многие патентники и ЕНВДшники ранее вообще не использовали фискальных касс.

Итак, что нужно знать предпринимателям, приступающим к автоматизации своего бизнеса с нуля.

Стоимость автоматизации и компенсация от государства

Представители микробизнеса, в особенности на периферии нашей Родины, сейчас активно сетуют на отсутствие финансов и технических возможностей для модернизации своего бизнеса. В связи с этим государство запланировало компенсацию расходов на автоматизацию в размере 18 тыс. рублей (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» ).
Предполагается, что этих денег должно хватить на самую простую онлайн-ККТ и фискальный накопитель. А больше ничего и не нужно. Давайте посмотрим, так ли это.

Для начала оговоримся, что компенсация производится путем налогового вычета. Налоговый вычет предусмотрен не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассы. В зачет подпадают:

• сама онлайн касса,
• фискальный накопитель,
• необходимое программное обеспечение,
• работы или услуги по настройке и регистрации кассы.

Хотим обратить внимание, что если касса будет зарегистрирована позже обязательного срока перехода, возможности получить налоговый вычет не будет. А сроки регистрации ККТ по видам деятельности такие:

• с 01.02.2017 по 01.07.2018 — ЕНВД и Патент: торговля и общественное питание (с наемными сотрудниками).
• с 01.02.2017 по 01.07.2019 — ЕНВД и Патент: торговля и общественное питание (без наемных сотрудников), а также услуги и работы.

В соответствии с обновленным 54-ФЗ, бизнес, ранее применявший контрольно-кассовую технику, должен использовать кассы нового образца с фискальным накопителем (ФН). Стоимость онлайн-кассы с правильной версией ФНа сейчас стартует примерно с 14700 рублей (для примера мы взяли Ньюджер АТОЛ 91Ф).

С помощью онлайн-касс необходимо формировать электронные чеки и направлять их в режиме реального времени в налоговую через авторизованного оператора фискальных данных (ОФД). Сервис ОФД, естественно, не бесплатный. Предприниматель должен заключить обязательный контракт с оператором, стоимость которого порядка 3000 рублей в год.

Едем дальше.

Кассы нового образца неспроста называются онлайн-кассами. В соответствии с требованиями измененного 54-ФЗ, электронный чек (ЭЧ) должен формироваться в момент приобретения товара и в режиме реального времени отправляться в систему ОФД и (по запросу) покупателю на e-mail или мобильный телефон. А это значит, что у предпринимателя должен быть решен вопрос стабильной беспроводной связи в месте использования ККТ.

И если ранее предприниматель не испытывал такой необходимости и на торговой точке не было доступа в Интернет, то теперь ему придется такой доступ организовать. А это дополнительные расходы, причем уже не подпадающие под налоговую компенсацию.

Как выбирать

Чтобы сделать правильный выбор, рекомендуем учесть нюансы:

• Сервис должен активно функционировать в связке с любой моделью кассы и накопителя.
• ККТ обязана легко подключаться без ручного ввода – так получится избежать неверной или задвоенной информации.
• Возможность быстро оплатить услуги – необходим доступ к оплате через банковские карты, по счету, через электронные деньги.
• Способность быстро запустить процесс сразу после внесения суммы за работу – отсутствие необходимости ждать зачисления средств несколько дней.
• Все опции и действия по подключению выполняются через один сайт или визит, не приходится записываться во множество разных инстанций с неудобными графиками работы.
• У оператора есть вариант подключаться на определенный оговоренный период.
• Дополнительные сервисы и возможности, которые помогут оптимизировать бизнес и увеличить прибыль.

Еще один важный момент, на котором необходимо заострить внимание – защита репутации. Желательно, чтобы деятельность ОФД была основной, а не через посредников. Это позволит исключить вероятность начисления штрафа за несвоевременное предоставление данных о проданных товарах. Штрафные санкции выписывать ФНС будет владельцу фирмы.

Чтобы не допустить этого, стоит обратиться в «Клеверенс». Сотрудники компании помогут разобраться в видах и проконсультируют по выбору оборудования. Так, получится избежать сомнений и ошибочных оплат некомпетентным фирмам, которые только иногда и неумело выполняют функцию ОФД.

Секреты правильного выбора

Сначала нужно определить, относится ли понравившаяся организация к операторам. Официальный список обычно легко найти на сайте ФНС с обновлениями. Но если представитель говорит, что они открылись недавно или слишком маленькие для включения в перечень, то это повод насторожиться и проверить их.

Для этого потребуется только вбить название конторы в интернете и потратить полчаса времени на изучение отзывов и качества работы.

Если реакция людей на компанию положительная, то можно двигаться дальше. Стоит изучить, какие конкретные услуги, и по какой стоимости, она предлагает. Основные нюансы:

• Чтобы стать оператором, контрагент должен иметь достаточно мощностей и сильное ПО – ему придется постоянно обрабатывать фискальные данные и пересылать их.
• Он должен будет их хранить в течение 5 лет – память не может быть маленькой или слишком ограниченной.
• У фирмы есть помещения под размещение обрабатывающей техники и серверов.
• И главное – имеется лицензия на осуществление подобного вида работ.

Сервису предстоит трудиться в безостановочном режиме. С такими задачами справится крупный игрок, а не маленькое заведение.

Программное обеспечение для онлайн-касс

Теперь о вопросе программного обеспечения для автоматизации на базе онлайн-касс. Если уж приходится автоматизироваться с нуля, то имеет смысл делать это грамотно и с возможностью масштабирования системы. Сейчас выбор таких программных продуктов и сервисов очень большой, и разброс цен более-менее вменяемой системы от 1000 руб. в месяц за облачные сервисы, до десятков тысяч рублей за полноценные кассовые программы для локального сервера. Но в этой статье мы говорим даже не о необходимости такого ПО, а о налоговом вычете, который иссяк у нас уже на этапе покупки кассы с ФНом и годового контракта с ОФД, поэтому на этом и остановимся.

Процедура регистрации KKM

Подать заявку на получение регистрационной карточки можно непосредственно в отделении ФНС, либо на сайте через личный кабинет. Во втором случае необходимо иметь ЭЦП, которую можно получить в лицензированном удостоверяющем центре. Перед тем, как приступить к процедуре регистрации, желательно оформить соглашение на предоставление услуг с ОФД.

Для того чтобы зарегистрировать устройство, откройте личный кабинет и внесите следующие реквизиты:

• Название и модель KKM;
• Номер устройства, присвоенный заводом изготовителем;
• Назначение KKM;
• Адрес и место, где устройство будет эксплуатироваться (если это автотранспортное средство, то указываются реквизиты автомобиля);
• Реквизиты ОФД.

Когда данные будут внесены, необходимо их подтвердить ЭЦП. После проверки информации устройству будет присвоен регистрационный номер.

Фискализация KKM

После того как регистрационный номер получен, необходимо осуществить фискализацию устройства. Перед тем как к ней приступить, необходимо инсталлировать на компьютер программу фискализации, она предоставляется изготовителем ФН. После этого подсоедините KKM к ПК и синхронизируйте хронометрические данные, внесите реквизиты, а также регистрационный номер устройства, полученный в ФНС. KKM выпустит чек фискализации. В ЛК на сайте налоговой откройте форму регистрации и нажмите [Завершить], после чего в открывшемся окне впишите данные из чека фискализации, нажмите [Подписать и отправить]. Когда данные будут проверены, придёт карточка регистрации.

В последнюю очередь необходимо зарегистрировать онлайн-кассу у ОФД, для этого зайдите в личный кабинет на сайте оператора и откройте вкладку «Подключить KKT», после чего внесите запрашиваемые реквизиты и нажмите [Сохранить].

Фискальный накопитель (ФН)

Если вы посмотрите на онлайн-кассы, как они представлены в прайс-листах, то увидите в наименовании указание наличия фискального накопителя (ФН/без ФН), версию фискальных данных и количество месяцев использования данного накопителя (например: ККТ АТОЛ 50Ф. Темно-серый. ФН 1.1. 36 мес). Объясним, что это означает.
Фискальный накопитель (ФН) — это и есть необходимая штука для соответствия кассы новому закону. Это устройство для шифрования и защиты фискальных данных, т.е. сведений о каждой расчетно-кассовой операции. Уже давно существует требование записывать и хранить фискальные данные в некорректируемом виде, для этого использовались электронные кассовые ленты защиты (ЭКЛЗ). Теперь еще необходимо передавать эти данные в ОФД, которая в свою очередь передает их в налоговую — и это уже под силу нашему маленькому другу, фискальному накопителю, который пришел на смену старушки ЭКЛЗ.

ФНы бывают двух видов по сроку действия: на 13/15 мес. (зависит от режима использования и наличия подакцизного товара) и на 36 мес.

И трех видов по формату фискальных данных: 1.0, 1.05, 1.1.

На формате фискальных данных стоит остановиться, т.к. это один из подводных камней, на который стоит обратить особое внимание.

К кому и как подключиться

Это важная и неизменная часть процесса. Согласно ему производится введение в рабочий режим всех кассовых аппаратов. Они должны функционировать без ошибок, верно производить расчеты и отправлять информацию.

Только на зарегистрированной в ФНС технике допускается печать фискальных чеков и проведение остальных разрешенных операций в необходимом ему объеме. Все это производится после заключения договора на легальных основаниях.

Что же такое услуга ОФД – это работа по передаче информации с кассового чека в базу оператора, а потом в налоговую службу для проверки. А после этого обратная процедура, выполняющаяся всего за несколько секунд.

Среди тех, кому можно доверять, стоит также выделить:

• МТС;
• Магнит (АО «Тандер»);
• Контур;
• СБИС;
• Эвотор;
• Яндекс.

Формат Фискальных Данных (ФФД)

Формат фискальных данных (ФФД) — утвержденный законом алгоритм, в соответствии с которым на фискальном документе, формируемом онлайн-кассой, размещаются различные реквизиты (отражающие содержание той или иной кассовой операции, проведенной на устройстве). Форматы фискальных данных разработаны для того, чтобы все участники обмена информацией о фискальных операциях осуществляли это в едином формате.

Надо сказать, что разговор об этих форматах, и насколько сырой была первая версия 1.0 в момент выхода закона — это целая история. Даже по прошествии года и запуска новой версии ФНа 1.1, у бизнеса (да и у нас, софтовиков) остается масса вопросов. Всё еще наблюдается костыльность решения и оторванность законопроектников и нормативщиков от реалей бизнеса. Но эта уже тема для отдельной статьи.

Здесь мы кратко сфокусируемся на главном. Итак, сейчас есть три вида ФНов, и они имеют различный срок использования, разрешенный государством:

• ФФД версия 1.0 — начальная, срок использования ограничен до 1.01.2019г
• ФФД версия 1.05 — переходная, срок не ограничен
• ФФД версия 1.1 — финальная, срок не ограничен

Переход с версии 1.0 на версию 1.05 возможен без замены ФНа. Переход с версий 1.0 и 1.05 на версию 1.1 возможен лишь с заменой ФНа.

Отличия версий заключаются в перечнях реквизитов, которые в соответствии с тем или иным форматом должны включаться в состав фискального документа, а также в порядке включения соответствующих реквизитов в состав фискального документа. Подробнее о форматах фискальных данных, нюансах перехода с версии на версию, аспектах оформления кассовых операций и связанных с этим сложностях, мы поговорим в следующей статье.

Зачем клиенту нужен электронный чек

Это его право и ваша обязанность. До начала расчета с человеком следует попросить у него почту или номер телефона для отправки и внести их в соответствующее поле.

После оплаты квитанция отправится на указанные реквизиты. Выполняется эта услуга бесплатно. Существуют и приложения для получения этой бумаги. Для ускорения работы кассового оборудования можно просто показывать код чека продавцу.

Наши рекомендации предпринимателям

В заключении хотелось бы заметить, что потенциал российского рынка онлайн-касс, которые в соответствии с законом должны будут выдавать электронные чеки, оценивался в 2021 году в 1,3-1,5 миллиона штук (по данным открытых источников, по факту в первую волну ФЗ-54 было модернизировано лишь 1,0 миллион касс). Мы и наши коллеги по бизнесу, продавцы ККТ и автоматизаторы, ещё помним истерию и дефицит первой волны, с которым столкнулся рынок (когда ФНы стоимостью 7-8 тыс. рублей продавали на Авито по 50 тыс.руб. и прочие ужасы). По аналитическим оценкам, в 2021 году планируется ввод в эксплуатацию до 3,5 миллиона онлайн-касс. И здесь мы просто помолчим.
Основная и главная рекомендация предпринимателям — не ждать до последнего момента! Не стоит сейчас заниматься дискуссиями на тему «как тяжела жизнь бизнесмена» или надеяться «авось, пронесет». Не пронесет. Это законодательная неизбежность, и штрафы предусмотрены крайне жестокие. Даже если государство сделает послабления бизнесу в момент пиковых нагрузок переавтоматизации рынка, как это было в первой волне в связи с дефицитом (разрешали отсрочить внедрение, если на руках уже был договор на поставку ККТ), то в любом случае установить онлайн-кассу придется в 2021 году.

Уже сейчас, нужно подобрать себе решение для автоматизации. Приобрести кассу с ФН. При покупке онлайн-кассы обязательно следует обратить внимание на модель ФНа, точнее на версию формата фискальных данных (ФФД).

На сколько будет проста процедура получения налогового вычета, спрогнозировать сложно. На данный момент мы можем сказать лишь, что существует Письмо ФНС от 20.02.2018 № СД-4-3/3375 о порядке получения вычета для ЕНВД.

На данный момент в текущей форме налоговой декларации не предусмотрено получение вычета за ККТ, и разрабатывается новая форма налоговой декларации (планируемый срок вступления — апрель 2018).

Мы искренне желаем нашим российским бизнес-мореплавателям не захлебнуться в цунами глобальной переавтоматизации, вовремя успеть решить этот вопрос для своего предприятия, ведь за волной введения закона обязательно последует не менее масштабная волна контроля и санкций. Будьте готовы, автоматизируйтесь грамотно.

Сколько стоит подключение

К ценовой политике подходят после определения легальности деятельности организации. Слишком маленькая стоимость обязана вызывать сомнения. Обслуживание указанной техники и выплата зарплаты рабочим, поддержание работоспособности в любое время – все это требует вложений. Сотрудничество не может оказаться бесплатным или символическим.

Диапазон цен определяется выполняемым кругом обязанностей и размером фирмы клиента, но обычно варьируется – от 3 до 40 тысяч рублей.

Если приобрести обслуживание сразу на 3 года, стоимость будет ниже. Актуально это только для тех, кто давно и успешно работает. Новому, недавно открывшемуся ИП или предприятию нет смысла продлевать период больше, чем на год. Никто не может гарантировать, что владелец не передумает и не закроется. Мало шансов, что оператор захочет возвращать остаток за неиспользованный период.

Многие предлагают бесплатный демо-режим, где все функции работают в полном объеме. Это помогает определиться и подобрать удобную компанию не только по оплате, но и по функционалу.

Часто порядок ценообразования следующий:

• 1 год – 3000 рублей;
• 15 месяцев – 3400-3500 рублей;
• 3 года – 6000-7000 р.

Какую ответственность могут нести ИП и ЮЛ за ККТ?

Собственники кассовых аппаратов несут ответственность:

• за регистрацию;
• за предоставление данных в налоговые инспекции;
• за корректность и правильность работы аппарата.

Обратите внимание: предприниматели и юридические лица, которые осуществляют деятельность без использования онлайн–кассы, облагаются штрафами:

• для ИП – до 50 % от суммы, которая была проведена мимо кассы; минимальный размер – 10 000 руб.;
• для ЮЛ – до 100 % от суммы, проведенной мимо кассы; минимальный штраф – 30 000 руб.

В случае неправильного применения устройств в первый раз налогоплательщик облагается штрафом в размере от 3 000 до 10 000 рублей.

На каких условиях работает

В статье мы разобрали, что это такое – ОФД (оператор фискальных данных). Он должен:

• Каждый день отправлять собранную информацию в ФНС.
• Обеспечивать любому проверяющему свободный проход и предоставить все материалы.
• Постоянно обрабатывать и перенаправлять сведения о покупках.
• Оберегать от несанкционированного доступа посторонних информацию.

В конце статьи хочется сообщить, что нововведения необходимы. Без них не получится развить бизнес, оптимизировать множество процессов, помимо этого, часто будут появляться штрафы, которые легко доводят до дисквалификации.
Количество показов: 6623

Настройка ККТ «АТОЛ»

Пошаговая инструкция настройки связи с ОФД:

1. Подключаем ККТ к ПК. Желательно, к тому, где она будет дальше работать (с установленной кассовой программой учёта (1C Розница, 1C УТ, Frontol, МойСклад и тд)). Данные программы используются для генерации таблиц с товарами/услугами и ролями сотрудников.
2. Устанавливаем драйвера АТОЛ не ниже 8.12 (загрузить можно тут).
3. Переводим ККТ в режим связи по USB.

   Для этого необходимо:

   — нажать кнопку промотки чековой ленты и включить кассу

   — после четвёртого длинного гудка отпустить и выбрать КАНАЛ СВЯЗИ — USB. (Это действие также производится нажатием кнопки промотки чековой ленты).

   *Драйвер эмуляции ККТ через USB устанавливается из директории C:\Program Files\ATOL\Drivers8\USB_Drivers (данная директория указывается по умолчанию).

4. После установки этих драйверов в системе должны появиться 2 (!) виртуальных COM порта (VCP). Один из них будет использоваться стандартно для связи с ККТ, а по второму будет организована передача чековой документации в ОФД. Данная схема подключения имеет обозначение Ethernet over USB, но если на ПК отобразился только один COM порт, то в командной строке Windows необходимо выполнить следующую команду:

   pnputil -a «\Program Files (x86)\ATOL\Drivers8\USB_Drivers\ATOL_uUSB.inf»

5. Запускаем Управление драйверами (найти эту службу можно в директории АТОЛ, далее «Драйвера торгового оборудования V. 8»), затем на последней вкладке устанавливаем автозапуск службы EoU, номер порта и модель Вашей ККТ.

   Проверяем, что служба действительно запустилась и запускается даже после перезагрузки ПК! Без этой службы ККТ не сможет организовать передачу чековой документации.

6. Запускаем Тест драйвера ККМ и подключаем ККТ на ВТОРОЙ ПОРТ (НЕ ТОТ, который используется для EoU). Далее, в параметрах оборудования, на вкладке ОФД устанавливаем канал обмена Ethernet over USB. Тут же проверяем данные для подключения к «Платформа ОФД»:

   — ИНН 9715260691 ООО «Эвотор ОФД»

   — IP 185.170.204.91 или ofdp.platformaofd.ru

   — Port 21101

   — DNS 8.8.8.8

   Для ККТ, подключаемой по Ethernet (22Ф и 22ПТК и выше) можно всего этого не делать, а установить канал обмена данными через Ethernet. Тогда ККТ будет передавать данные в ОФД, минуя Ваш ПК. Для этого, разумеется, ККТ должна быть подключена отдельным кабелем к локальной сети.

7. Проверка связи с ОФД:

   В восьмой версии драйвера необходимо произвести следующие действия:

   В девятой версии драйвера это делается следующим образом:

   ККТ распечатает результат диагностики:

Требования

Пожелания государства подробно расписаны в законодательстве. Официально работающий сервис обладает:

• лицензией на этот вид деятельности и на защиту данных покупателей от третьих лиц;
• функционирующим и подходящим оборудованием;
• нежилым помещением под технику в собственности;
• открытой лицензией от ФСБ для осуществления криптографии.