Образец заполнения платежного поручения(страховой взнос ИП)

Банк, касса

Наталья Васильева

Аттестованный налоговый консультант

Актуально на 22 января 2020

Организации и ИП, имеющие наемных работников, обязаны уплачивать за них страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС). При этом не имеет значения, какой договор заключен с сотрудником: трудовой или гражданско-правовой. Рассмотрим, как составить платежное поручение на оплату пенсионных взносов за работников в 2021 году.

Необходимо проверить платежные поручения в 2021 году

Необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства. Хотя я не заметил изменений реквизитов.

Нужно заполнять реквизит «15» платежного поручения — номер счета банка получателя средств, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС).

Реквизиты можно проверить с помощью сервиса сайта ФНС.

Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты ИФНС.

С 2021 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2020-2021 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Как заполнить самостоятельно и образец

Самостоятельно квитанцию стоит заполнять по нормам и всем правилам.

Образец:

Все коды, в том числе КБК, должны быть внесены правильно, так как именно они регулируют оплату взносов. При ошибках придется писать заявление, в котором потребуется указать, что необходима проверка на актуальность.

Если была допущена хотя бы одна ошибка, то платеж может не поступить на счет, а следовательно придется платить еще раз. В большинстве случаев налоговая отправляет оповещение, но если не оплатить, то возможны штрафные санкции, которые пойдут дополнительной суммой к обязательному взносу страхового типа.

В соответствии с законодательством все графы в квитанции заполняются.

Образец платежки

С 2021 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Любые взносы страховые, в отличии от налогов — не округляют никогда.

Напомним, с 2015 года для уплаты дополнительного 1% применяют другой КБК отличный от фикс.страхового взноса. А для 2017-2018 года они совсем другие — смотрите их ниже.

Фиксированный ПФР

Посчитать этот фиксированный платеж за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов в пределах 300 т.р. за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС Приказ Минфина от 5 апреля 2021 года № 58н).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.

Рис. .

Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Рис.Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Бизнес Пак.

ПФР свыше 300 т.р.

Посмотреть как считать дополнительный процент на системах УСН, ЕНВД, ПСН, ОСНО, ЕСХН можно с помощью нашего калькулятора здесь.

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов свыше 300 т.р. за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Рис. .

Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Рис.Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки?

В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Мед.страх ФФОМС

Посчитать этот фиксированный платеж в медицину за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Прозвучит странно, но поле 108(ниже «код» справа и «резервного поля», слева) указывают «14;номер СНИЛС ИП». Таково требование ПФР.

Рис. .

Рис.Образец заполнения платежного поручения(Мед.страх ФФОМС ИП) в Бизнес Пак.

Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Когда нужно платить

Сроки по оплате страховых платежей и налогов установлены в Налоговом кодексе РФ.

В 2021 году все платежи и налоги перечисляются напрямую в ФНС, а не в различные фонды, как было раньше.

Крайним сроком перечисления суммы является 31.12.2018 года. Эта дата является конечной для единовременного платежа и ежеквартального.

Часто оплату производят за квартал, то есть вся сумма разбивается на 4 части.

Сроки ежеквартальных перечислений:

На дробные платежи разбивают те предприниматели, которые имеют разнообразные вычеты налогового типа. Ежеквартальный вариант удобнее из небольшой суммы взноса.

Если сумма дохода превышает 300000 рублей, то требуется выплатить 1%. Срок оплаты этого взноса – до 01.07.2019. При этом, если превышение началось в текущем году, то выплачивать такой налог можно начинать сразу, а потом погасить остаток.

При первичной регистрации в течение 2021 года взносы идут только за отработанные месяцы. При открытии и закрытии дела в течении года срок оплаты также имеет конечную дату 31.12.2018 года.

КБК страховой взнос ИП

Порядок оплаты

После выбора деятельности и знакомства с регламентом требуется установить необходимые сроки оплаты. Это можно делать как в конце года, так и каждый квартал.

Порядок оплаты:

• выбор сроков внесения взносов;
• создание отчетности и формирование квитанции;
• заполнение квитанции и внесение всех данных;
• оплата взносов и проверка того, что взнос действительно поступил.

Если взнос не поступил, то пишется заявление, в котором указываются все данные квитанции и дата формирования.

С помощью правильного порядка можно оплатить все страховые взносы полностью. Также стоит учесть, что при любой просрочке начисляется пени. По этой причине требуется оплачивать не менее, чем за неделю до конечной даты. Этого срока хватит, чтобы исправить данные при ошибке и повторно совершить взнос.

Страховые взносы должны быть оплачены в обязательном порядке. Для оплаты формируется квитанция, которую заполняют и оплачивают до конечной даты выбранного срока перечислений.

С 2021 года формирование производится на сайте ФНС. Любые ошибки и недочеты в квитанции можно исправить, предварительно написав заявление в налоговые органы и указав все данные с датой формирования.

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

• Описание полей и правил платежных поручений смотрите тут.
• Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН в Excel и в Бизнес Пак
• Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников) в Excel и в Бизнес Пак
• Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС в Excel и в Бизнес Пак
• Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Имущество в Excel и в Бизнес Пак
• Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Прибыль в Excel и в Бизнес Пак
• Образец заполнения платежного поручения на уплату Фиксированного взноса ИП(ПФР и ФФОМС) в Excel и в Бизнес Пак
• Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Excel и в Бизнес Пак

См. также: Бесплатный калькулятор Платежа ИП(+за неполный период).

Реквизиты платежного поручения по страхвзносам в 2021 г.

Все реквизиты, обязательные для заполнения в платежке по взносам, представим в следующей таблице:

НОВЫЕФОРМЫ.РФ

 Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2021 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч. и за неполный год. Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.

Фиксированная сумма взносов в фонды для ИП за себя в 2021 году составляет 40874 руб. (ФФОМС: 8426 руб. + ПФР: 32448 руб.) + 1% в ПФР с суммы доходов за год, превышающих 300 000 руб. Подробнее об этом читайте далее…

• Уплата страховых взносов в ПФР и ФФОМС
• Формула расчета страховых взносов
• МРОТ по годам
• Тарифы страховых взносов
• Страховые взносы ИП 2019
• Страховые взносы ИП 2018
• Страховые взносы ИП 2017
• Страховые взносы ИП 2016
• Страховые взносы ИП 2015
• Страховые взносы ИП 2014
• Страховые взносы ИП 2013
• Страховые взносы ИП 2012
• Расчет взносов в фонды ИП за неполный год
• Ответственность за неуплату старовых взносов в фонды
• Случаи, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы
• Уплата взносов в ПФР и ФФОМС для ИП
• Как узнать реквизиты для взносов в ПФР и ФФОМС
• Как распечатать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС пошаговая инструкция 2019
• Калькулятор расчета страховых взносов ИП

Уплата страховых взносов в ПФР и ФФОМС

Каждый индивидуальный предприниматель независимо от того, есть у него наемные работники или нет, должен платить за себя фиксированные страховые взносы в два внебюджетных фонда — Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Общая сумма фиксированных взносов в фонды уплачивается раз в год не позднее 31 декабря (ч.2 ст.16 ФЗ №212-ФЗ). Причем оплатить её Вы можете как единовременно, так и разбив на части, главное, чтобы вся сумма взносов была уплачена к 31 декабря текущего календарного года. В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок начисляются пени.

Формула расчета страховых взносов

До 2021 года:

Формула расчета взносов определена ст.14 ФЗ №212-ФЗ и выглядит следующим образом:

Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ * кол-во месяцев

Где МРОТ — минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, ТАРИФ — тариф страхового взноса в ПФР или ФФОМС, установленный ст.12 ФЗ №212-ФЗ.

Пример расчета взноса в ПФР на 2021 год

7 500 руб. * 26% * 12 = 23 400 руб.

Внимание!

Начиная с 2021 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ. Формула расчета взносов: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2021 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.



МРОТ по годам

Начиная с 2021 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ.

На 2021 год МРОТ составлял — 7 500 руб.

На 2021 год МРОТ составлял — 6 204 руб.

На 2015 год МРОТ составлял — 5 965 руб.

На 2014 год МРОТ составлял — 5 554 руб.

На 2013 год МРОТ составлял — 5 205 руб.

На 2012 год МРОТ составлял — 4 611 руб.

Размеры страховых взносов ИП 2021

Сумма взносов в фонды в 2021 году составляет 40 874 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2021 году = 8 426 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2021 году = 32 448 руб.

Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2021 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Читайте также:  Нюансы заключения трудового договора с главным бухгалтером

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2021 год:

(1 000 000 — 300 000) * 1% = 7 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2021 года.

Страховые взносы ИП 2019

Сумма взносов в фонды в 2021 году составляет 36 238 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2021 году = 6 884 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2021 году = 29 354 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2021 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2021 год:

(500 000 — 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2020 года.

Страховые взносы ИП 2018

Сумма взносов в фонды в 2021 году составляет 32 385 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2021 году = 5 840 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2021 году = 26 545 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2021 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Страховые взносы ИП 2017

Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2021 года платить взносы за ИП придётся не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

Сумма взносов в фонды в 2021 году составляет 27 990 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2021 году = 4 590 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2021 году = 23 400 руб.

Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2021 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2021 год:

(1 000 000 — 300 000) * 1% = 7 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

Страховые взносы ИП 2016

Сумма взносов в фонды в 2021 году составляет 23 153,33 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2021 году = 3 796,85 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2021 году = 19 356,48 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2021 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2021 год:

(500 000 — 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2017 года. Суммарный платеж в ПФР за 2021 год ограничен суммой 158 648,69 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Страховые взносы ИП 2015

Сумма взносов в фонды в 2015 году составляет 22 261,38 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2015 году = 3 650,58 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2015 году = 18 610,80 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2015 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2015 год:

(500 000 — 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2016 года. Суммарный платеж в ПФР за 2015 год ограничен суммой 148 886,40 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.



Страховые взносы ИП 2014

Сумма страховых взносов ИП в 2014 году составляет 20 727,53 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2014 году = 3 399,05 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2014 году = 17 328,48 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2014 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения. Суммарный платеж в ПФР за 2014 год ограничен суммой 138 627,84 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Страховые взносы ИП 2013

Сумма страховых взносов ИП в 2013 году составляет 35 664,66 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 3 185,46 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 32 479,20 руб.

Страховые взносы ИП 2012

Сумма страховых взносов ИП в 2012 году составляет 17 208,25 руб., из них:

— размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 2 821,93 руб.

— размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 14 386,32 руб.

Расчет взносов в фонды ИП за неполный год

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, например, в середине 2015 года, то расчет размера взносов производится за неполный год. Важно точно, до копейки, рассчитать эту сумму, чтобы не возникло недоимки. Чтобы определить, какой размер фиксированного платежа нужно заплатить до конца текущего года, рассчитайте взносы за дни месяца, в котором произошла регистрация, а затем взносы за оставшиеся до конца года полные месяцы и суммируйте их.

Формула расчета взноса за неполный месяц:

Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ / кол-во дней в месяце * кол-во рабочих дней

Пример расчета взноса в ПФР за 6 месяцев и 12 дней:

Неполный месяц: 5 965 руб. * 26% / 31 * 12 = 600,35 руб.

Полные месяцы: 5 965 руб. * 26% * 6мес. = 9 305,4 руб.

Итого: 600,35 руб. + 9 305,4 руб. = 9 905,75 руб.

Внимание!

ИП должны рассчитывать взносы на свое страхование начиная со дня, следующего за днем государственной регистрации. Сам день госрегистрации включать в расчет не требуется (ч.2 ст.4 ФЗ №212-ФЗ).

Если ИП снимается с учета до конца года, то количество календарных дней работы нужно брать с учетом дня, в котором произошла регистрация прекращения предпринимательской деятельности (ч.4.1 ст.14 ФЗ №212-ФЗ).

Во избежание ошибки в рассчетах используйте бесплатный онлайн калькулятор расчета страховых взносов ИП. 

Ответственность за неуплату старовых взносов в фонды

С 2010 года территориальные органы Пенсионного фонда получили право принудительного взыскания недоимки по страховым взносам, а также штрафов и пеней. В частности, право направлять в банки должников поручения на безакцептное списание суммы задолженности (недоимки по взносам, пеней и штрафов) со счетов неплательщиков.

Пени за несвоевременную уплату взносов рассчитываются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени начисляются за каждый день просрочки по день уплаты (взыскания) включительно.

Случаи, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы

Cлучаи, когда предприниматели не уплачивают страховые взносы на личное страхование, приведены в ч.6 ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Уплата взносов в ПФР и ФФОМС для ИП

Внимание!

С 1 января 2021 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

При оплате взносов за 2018-2021 год в платежках нужно указывать новые КБК:

182 1 0210 160 — страховые взносы в фиксированном размере.

182 1 0210 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.

182 1 0213 160 — взносы в ФФОМС.

Величина платежей установлена ст.430 НК РФ.

Как узнать реквизиты для взносов в ПФР и ФФОМС

Внимание!

Если Вы ИП на УСН или ЕНВД, советуем Вам воспользоваться онлайн сервисом Эльба, который напомнит про сроки отчётности, поможет правильно рассчитать налоги, подготовить все необходимые отчёты и отправить их в налоговую через Интернет. Поможет рассчитать и уплатить страховые взносы (в том числе и онлайн) и отчитаться за Вас и Ваших сотрудников в налоговую, пенсионный фонд и ФСС. Наш сайт предлагает выгодные условия подключения, если с момента регистрации Вашего ИП прошло менее трёх месяцев, Вы получите первый год сервиса в подарок. Подробнее читайте по ссылке…
Приведенная ниже информация более не актуальна, см. выше.
Теперь нет необходимости искать бланк квитанции, образец заполнения и реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС. В формировании квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС Вам поможет сервис ПФР по формированию платёжных документов. Данный сервис позволяет также сформировать квитанцию на оплату страховых взносов, пени и штрафов за предыдущие периоды. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, оплаченную квитанцию сохраняем. Комиссия за уплату страховых взносов не взимается (ч.3 ст.24 ФЗ №212-ФЗ).

Для того, чтобы узнать реквизиты на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС, воспользуйтесь сервисом ПФР по формированию платёжных документов. Ниже представлена пошаговая инструкция по формированию квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС через сервис ПФР по формированию платёжных документов, где можно получить реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС в Вашем регионе.

Как распечатать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС пошаговая инструкция 2019

1. Переходим на страничку сервиса ПФР формирование платёжных документов;

2. Отмечаем, что мы являемся страхователем и выбираем свой субъект РФ;

3. В качестве платежа выбираем уплату страховых взносов;

4. Т.к. мы не являемся работодателем, то выбираем в качестве плательщика ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

5. Тип платежа – платежи в 2021 году, где мы выбираем фонд, в который будем производить оплату (ПФР или ФФОМС);

6. Далее выбираем вид платежа — взносы и сразу же получаем реквизиты для оплаты, которые можно при необходимости распечатать, если Вы вдруг захотите произвести оплату со своего банковского счета ИП;

7. Ниже нам предлагают заполнить необходимые поля для формирования квитанции, где требуется указать ОКТМО (узнать свой ОКТМО по адресу), Ф.И.О., адрес, регистрационный номер в ПФР и сумму платежа;

8. После этого мы можем сразу же распечатать квитанцию, а также сохранить её на своем компьютере в виде файла PDF, нажав на соответствующую кнопку;

9. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, пример сформированной квитанции представлен ниже.






Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2020 для ИП

Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2019; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

Образец платежки УСН «доходы» 2021 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

Уменьшение налогов ИП

В 2021 году ИП по-прежнему может рассчитывать налоги и уменьшать их на обязательные платежи, особенно выгодна в этом плане упрощёнка 6% для предпринимателя без работников. Рассмотрим на примере, как учесть фиксированные платежи, уплаченные при УСН Доходы.

ИП без работников получил за 2021 год такие доходы:

• 1 квартал – 217 000;
• 2 квартал – 338 000;
• 3 квартал – 180 000;
• 4 квартал – 360 000.

Итого, общая сумма дохода составила 1 095 000 р., сумма налога по ставке 6% – 65 700 р. Взносы предприниматель выплачивал поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по единому налогу.

Сумма взносов ИП за себя по тарифам 2021 года составила: 40 874 р. фиксированных взносов плюс 1% от превышения доходов ((1 095 000 – 300 000 = 795 000) * 1%) = 7 950, итого 48 824 р. Пользуясь возможностью уменьшить рассчитанный налог к уплате за счёт взносов, ИП выплатил в бюджет только (65 700 – 48 824) = 16 876 р.

О том, как именно уменьшать авансовые платежи на УСН за счёт страховых взносов, читайте в этой статье.

Уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных страховых взносов могут также ИП на ЕНВД, если у них нет работников. ИП-работодатели, работающие на УСН Доходы и ЕНВД, налог вправе уменьшать не более, чем на 50%. Плательщики УСН Доходы минус расходы, ОСНО и ЕСХН учитывают уплаченные взносы в своих расходах. И только ИП, купившие патент, не могут уменьшить его стоимость за счёт взносов. Таким образом, передача администрирования страховых взносов под контроль ФНС не повлияла на право предпринимателей уменьшать налог к уплате.